AP 5b. Bijlage conc. rds. vst. Nota reserves en voorz. herijking 2021

RAADSVOORSTEL 0302121450

Agendapunt Nr. Datum college Raadsvergadering Datum commissie Commissie Portefeuillehouder Onderwerp

. . 18 mei 2021. 24 juni 2021. 3 juni 2021 Maatschappij en Middelen L. van der Maas. Nota reserves en voorzieningen herijking 2021.

Voorstel  De nota reserves en voorzieningen herijking 2021 vaststellen;  Vanuit de egalisatiereserve omgevingsvergunningen € 45.000,-- (bedrag boven plafondbedrag) onttrekken en toevoegen aan de algemene reserve.

Geachte raad, Inleiding Hierbij ontvangt u de nota ‘Reserves en voorzieningen herijking 2021’. In overeenstemming met het gestelde in artikel 12 van de ‘Financiële verordening gemeente Nunspeet’ (artikel 212 van de Gemeentewet) wordt de nota jaarlijks na het vaststellen van de jaarrekening geactualiseerd en herijkt. De herijking van de nota reserves en voorzieningen gaat in op de beheersmatige en beleidsmatige aspecten. De beleidsmatige wijzigingen staan in het vervolg van dit voorstel en in de nota toegelicht. Actualisatie Per reserve of voorziening is het volgende geactualiseerd: - is er sprake van een reserve of voorziening in overeenstemming met het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)?; - de stand per 31 december 2020, in overeenstemming met de jaarrekening 2020; - de hoogte van de bodem- en plafondbedragen; - de inflatiecorrectie; - de beslagen, waarbij ramingen in de Programmabegroting 2021-2024 en de raadsbesluiten uit afgelopen jaar hebben gediend als uitgangspunt. In de nota zijn een aantal beleidswijzigingen verwerkt waarover de gemeenteraad in de afgelopen periode besluiten heeft genomen. In de raadsvergadering van 26 november 2020 is het beleid rond bodem- en plafondbedragen behandeld. De gemeenteraad heeft ingestemd met de volgende aanpassingen in dit beleid: - De algemene regel ten aanzien van plafondbedragen is gewijzigd.

Als het plafondbedrag van een reserve of voorziening nog niet is bereikt, kunnen (in plaats van worden; volgorde van afhandeling): - Gelden overgeheveld van gelden van de ene reserve/voorziening naar de andere reserve/voorziening: - Jaarlijks gelden gestort in de reserve/voorziening ten laste van de exploitatie - Het bodem- en plafondbedragen bij voorzieningen af te schaffen en te vervangen door een normbedrag; - Het bodembedrag bij de reserve Precario voor 2020 aan te passen naar een bedrag van € 1.685.650,-; - Het plafondbedrag bij de reserve sociaal domein op te heffen.

-2-

Nr.

De gemeenteraad heeft 29 april 2021 de stand van zaken van de reserve bosexploitatie behandeld. De gemeenteraad heeft op basis van deze stand van zaken naast het besluit over dekking van vastgestelde onderwerpen uit het verleden (zie Beslag) de volgende besluiten genomen: - Het vastgestelde bodembedrag voor de reserve bosexploitatie bedraagt € 162.000,-. Dit bodembedrag is nodig om financiële tegenvallers als gevolg van calamiteiten (storm, brand, droogte) op te kunnen vangen. Daarnaast vormt dit bodembedrag een basis naar de provincie voor cofinanciering bij subsidiemogelijkheden. Daarom is voorgesteld om bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat) via de resultaatsbestemming een deel van het resultaat (tot het bodembedrag; € 162.000,-) te storten in de reserve bosexploitatie. Onder een voldoende positief resultaat wordt verstaan dat het jaarrekeningresultaat eerst gestort wordt in de algemene reserve én dat de algemene reserve eerst wordt aangevuld tot minimaal het bodembedrag en eventuele beslagen op de algemene reserve.

- De gemeenteraad heeft ingestemd met het voorstel om op basis van besluitvorming in voorgaande jaren de volgende onderwerpen te dekken uit deze reserve: - Restant stappenplan Vitale vakantieparken: € 98.800,- Natuurinclusieve landbouw Schaarweide: € 20.000,- Voortijdige invulling vacatures bos-/natuurbeheer: € 110.000,- (= kosten 2021 en 2022) - Inventarisatie houtvoorraad: € 45.000,- Onderhoud wildroosters: € 15.000,- Om de genomen besluiten over de incidentele onttrekkingen uit te kunnen voeren, is voorgesteld bij vaststelling van jaarrekening 2020 (bij een voldoende positief resultaat) via de resultaatsbestemming een deel van het rekeningresultaat (€ 288.800,-) te storten in de reserve bosexploitatie. - De gemeenteraad is geadviseerd de reserve bosexploitatie niet meer in te zetten voor structurele posten. Hiermee is een start gemaakt bij het opstellen van de Programmabegroting 2021-2022. Vanaf 2021 zijn de structurele lasten die ten laste van de reserve kwamen (o.a. uitvoering landschapsbeleidsplan, kosten (groene) BOA’s en de extra kosten voor instandhouding van de schaapskudde) verwerkt in de gemeentelijke begroting. Echter is ook voorgesteld met ingang van begrotingsjaar 2022 exploitatieresultaten op het bos- en natuurbeheer te verwerken in de gemeentelijke begroting. Hiermee komen negatieve resultaten ten laste van het gemeentelijke resultaat.

Positieve resultaten kunnen via resultaatsbestemming in de reserve bosexploitatie gestort worden. - Gevolg van bovenstaand voorstel is dat de reserve bosexploitatie in de toekomst alleen zal worden ingezet voor incidentele posten. Dit is in lijn met de gemeentelijke verslaggevingsregels. - In het verleden was de reserve ook gelabeld aan voorzieningen in het kader van recreatie en toerisme (onder andere innovatie dagrecreatie Stakenberg, schaapskudde et cetera). Mede door deze verruiming van de inzetmogelijkheid is de reserve op het huidige, lage niveau terechtgekomen. Om naar de toekomst deze situatie te voorkomen wordt voorgesteld de inzet van de reserve bosexploitatie te beperken tot alleen de zaken die verband houden met het bosen natuurbeheer. Dit betekent dat toekomstige (incidentele) zaken in het kader van recreatie en toerisme niet meer uit de reserve bosexploitatie gedekt gaan worden. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Maatschappij en Middelen tijdens haar vergadering van … aan de orde geweest. Stukken ter inzage geen. Bijlage(n) Nota reserves en voorzieningen herijking 2021. FHTC

-3-

Nr.

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

B. van de Weerd