AP 5a. Bijlage 3. Fin. verantwoording Projectdeel Revitalisering sportpark de Wiltsangh 2025

FINANCIELE VERANTWOORDING

PROJECTDEEL REVITALISERING SPORTPARK DE WILTSANGH

MAART 2025 GEMEENTE NUNSPEET

-2-

Inleiding Voor u ligt een financiële en definitieve verantwoording van de revitalisering van sportpark de Wiltsangh. Opbouw project Sportpark De Wiltsangh Het project Sportpark De Wiltsangh bestaat uit drie projectdelen: 1. Nieuwbouw van sportief recreatiecentrum De Wiltsangh 2. Revitalisering van het sportpark De Wiltsangh 3. Exploitatie door Sportbedrijf Nunspeet Per deel geven een we een korte duiding. - Nieuwbouw van sportief recreatiecentrum De Wiltsangh Bij nieuwbouw gaat het om alle werkzaamheden die direct betrekking hebben op de bouw van het sportcomplex, bestaande uit zwembaden, sporthal en turnhal, inclusief ondersteunde ruimtes, waaronder een sportcafé, foyer, kleedkamers etc. Op basis van een pakket van wensen, vertaald naar een pakket van eisen, gevolgd door gehouden aanbestedingen is sportief recreatiecentrum de Wiltsangh gerealiseerd en officieel in gebruik genomen. Dit projectdeel is in een ander document verantwoord. - Revitalisering van het sportpark De Wiltsangh Bij de revitalisering van het sportpark gaat om alles wat betrekking heeft op terrein rondom de nieuwbouw van het sportief recreatiecentrum.

Dan gaat het om inrichting en aankleding van de parkeerplaatsen, de aanleg van de sportvelden en banen (waaronder de voetbalvelden, korfbalvelden en fietscrossbanen), de ondergrondse infra en gemeentelijke bijdrages in de realisatie van opstallen voor de sportverenigingen. - Exploitatie door Sportbedrijf Nunspeet Het derde deel heeft betrekking op de (gevolgen voor de) exploitatie van sportief recreatiecentrum De Wiltsangh door Sportbedrijf Nunspeet. Sinds 2017 is Sportbedrijf Nunspeet actief voor de exploitatie van binnensportaccommodaties in de gemeente Nunspeet. De sluiting van De Brake, de overgang en de exploitatie van sportief recreatiecentrum De Wiltsangh is medio 2023 gestart en we bevinden ons nog in het tweede volledige exploitatiejaar. Gefaseerde (financiële) verantwoordingen Het project Sportpark De Wiltsangh -met de drie genoemde projectonderdelen - is een project met een langere uitvoering van voorbereiding en uitvoering van werkzaamheden. Dat heeft onder andere te maken met een logische planning in de uitvoering werkzaamheden, met interne en externe processen van ontwikkelingen en besluitvormingen en met continuering van sportbeoefening op het sportpark. Het eerste projectdeel, de nieuwbouw, is gerealiseerd en verantwoordt. Projectdeel 2, de revitalisering van het sportpark, is grotendeels uitgevoerd.

Het derde projectdeel, de exploitatie van het Sportbedrijf, is nu twee jaar bezig. Ondanks dat nog een aantal projectonderdelen doorlopen wordt het nu als een geschikt moment geacht om het volledige project de Wiltsangh te verantwoorden. Omvang van deze verantwoording Een tweede inkleuring van de verantwoording heeft betrekking op de omvang c.q. reikwijdte van deze verantwoording. In deze situatie gaan we uit van een financiële verantwoording van het projectdeel Nieuwbouw sportief recreatiecentrum De Wiltsangh. Het gaat dan om de inkomsten en uitgaven van dit projectdeel in relatie tot de kredieten die de raad in de afgelopen jaren beschikbaar heeft gesteld voor dit project. Daarbij zijn ook een aantal uitgangspunten en randvoorwaarden benoemd, om zo helder en transparant mogelijk te zijn. Randvoorwaarden en uitgangspunten Voor deze evaluatie gaan we uit van de volgende randwoorden en uitgangspunten:

-3-

-

-

-

-

-

Uitgangspunt voor deze financiële verantwoording zijn de financiële kaders die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. In beginsel is dit het financieel kader die door de gemeenteraad op 27 juni 2019 is vastgesteld voor het gehele project Sportpark De Wiltsangh. Bij de Programmabegroting 2023 en 2024 zijn aanvullende financiële middelen als nieuw beleid betrokken. De gemeenteraad heeft een financieel kader vastgesteld in de jaarlasten van het project Sportpark De Wiltsangh, gebaseerd op verwachte investeringslasten. Deze jaarlasten, waar ook financiële dekking voor vastgesteld is, is het primair het uitgangspunt voor het project. In de verantwoording worden investeringslasten en afschrijvingen in hetzelfde jaar gestart. Hiervoor is gekozen om goed inzicht te geven en overzicht te verkrijgen. In de praktijk is dat niet het geval, waarbij bepaalde investeringen al eerder zijn gestart met afschrijvingen en andere investeringen pas in het jaar na uitvoering (conform BBV – voorschriften) starten met een afschrijving. In de praktijk zien we dat daarmee er een onderschrijding heeft plaatsgevonden ten opzichte van het beschikbare krediet. Zoals bekend blijven deze onderschrijdingen wel behouden voor dit project, door middel van een jaarlijkse toevoeging (bij de vaststellingen van de Jaarrekeningen in de afgelopen jaren) aan de reeds gevormde Reserve Sportpark De Wiltsangh.

Alle genoemde bedragen zijn exclusief BTW. Bij de vaststelling van het krediet in 2019 is ook aangegeven dat wij uitgaan van een verrekenbare BTW bij de uitvoering van de werkzaamheden. Voor het projectdeel Revitalisering sportpark de Wiltsangh wordt BTW teruggevraagd via de Specifieke Uitkering stimulering sport, wat tot dusver altijd door het rijk voor 100% is gecompenseerd. In de financiële verantwoording gaan we uit van de opbouw zoals ook in onze gemeentelijke financiële administratie bekend is. Deze administratie is ingevoerd sinds 1 januari 2022. Deze administratie geeft op productniveau (dus niet op rekening of bedrijfsniveau) inzicht in de uitgaven. In aanloop naar deze invoering van de nieuwe administratie is de projectadministratie opnieuw ingericht, waarbij binnen door de raad vastgestelde financiele kaders – specifieke projectramingen en uitgaven zijn overgeheveld tussen projectramingen. Gevolg is dat de verantwoording ook niet één op één te vergelijken is met die van 2019. In de verantwoording wordt per onderdeel een toelichting gegeven.

-4-

Totaaloverzicht projectdeel ‘Revitalisering sportpark de Wiltsangh Omschrijving

GeactualiRealisatie (t/m) Prognose seerde raming februari 2025 einde werk 2022-2023 1 Onderzoek en advies 423.212 423.782 423.782 2 MHC Nunspeet-Dug out 7.000 299 299 3 Fietscrossbaan 617.408 626.159 626.159 4 Voetbal/korfbal kunstgras toplaag 507.046 507.046 507.046 5 Sportpark onvoorzien 20 jaar 40.000 18.640 40.000 6 Sportpark onvoorzien 40 jaar 100.000 86.822 100.000 7 Voetbal natuurgras toplaag 88.762 88.762 88.762 8 Sloop accommodaties 140.117 0 140.117 9 VV Nunspeet: accommodatie 841.600 41.600 41.600 10 NTC de Wiltsangh: accommodatie 154.000 0 154.000 11 Inrichting sportpark (20 jaar) 2.100.500 757.900 757.900 12 Inrichting sportpark (30 jaar) 634.000 2.119.526 2.119.526 13 Inrichting sportpark (40 jaar) 0 0 0 Totaal 5.653.646 4.659.148 4.998.622 In juni 2024 heeft de raad besloten het krediet van € 800.000 voor de nieuwbouw vam vv Nunspeet binnen de projectbegroting de Wiltsangh en de hieraan gekoppelde gereserveerde kapitaallasten vrij te laten vallen (zie hieronder voor een nadere toelichting). Hierdoor blijft feitelijk een krediet over van € 4.853.646. In dit totaaloverzicht zijn ook lasten geraamd die nog voorzien worden of waarvoor al opdracht is gegeven, maar nog niet uitgevoerd zijn en nader financieel afgehandeld moeten worden.

De meerkosten voor dit projectdeel komen voort uit het grondwatervraagstuk, toegelicht onder projectonderdeel ‘inrichting sportpark (20 jaar). Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4 Jaar 5 1.160.602 1.414.813 1.405.646 1.396.480 1.387.314 Daadwerkelijke jaarlast totaal 1.204.913 1.413.738 1.400.931 1.388.124 1.375.316 Beschikbare jaarlast Raad 2019 36.211 39.537 42.862 46.188 Aanvullend beschikbare jaarlast Raad 2023 -44.311 -35.136 -34.822 -34.506 -34.190 Saldo De totale jaarlast project de Wiltsangh staat hier weergegeven. Min is in dit geval positief, waarbij de jaarlast circa € 35.000 lager uitvalt dan begroot. Door een verschuiving van inrichting sportpark van 20 naar 30 jaar afschrijving (zie hieronder de toelichting), en het wegvallen van de kapitaallasten voor vv Nunspeet, valt de jaarlast lager uit dan geraamd (voor het totale project de Wiltsangh). Toelichting per projectonderdeel Hieronder volgt een korte toelichting per projectonderdeel. 1. Onderzoek en advies Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) feb 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

423.212 423.782 423.782 40 jaar

Binnen dit onderdeel is de gemeente voorzien van externe ondersteuning en onderzoeken. Daarbij moet worden gedacht aan begeleiding en ondersteuning in de aanbestedingstrajecten, directievoering en toezicht in de uitvoering en meerdere externe onderzoeken. Specifiek is dit toepassing op de aanleg van kunstgras en natuurgras voetbalvelden, korfbalvelden, fietscrossbaan en inrichting van de buitenruimten (parkeerplaatsen, wadi, beweegplein). De definitieve kosten komen overeen met de geactualiseerde raming in 2022.

-5-

2. MHC Nunspeet-Dug out Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) feb 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

7.000 299 299 20 jaar

Er zijn een aantal materialen vanuit het project bekostigd. De overige investering is via de vereniging (en via een landelijke BOSA-uitkering) bekostigd. 3. Fietscrossbaan Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

617.408 626.159 626.159 40 jaar

Bij de actualisatie van het financieel kader in 2022 bent u uitgebreid geïnformeerd over de verwachte kosten aangaande de fietscrossbaan. In april 2023 is de fietscrossbaan van FCC de Volharding in gebruik genomen. De kosten voor de aanleg hiervan waren in totaal € 626.159, waardoor de daadwerkelijke kosten circa € 9.000 hoger uitvallen dan geraamd en de actualisatie in 2023. De (meer)kosten zijn in hoofdzaak materiaalkosten, de aanleg van de startheuvel en de aanleg van de fietscrossbaan met bijbehorende verlichting. 4. Voetbal/korfbal kunstgras toplaag Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

507.046 507.046 507.046 20 jaar

In 2018 zijn er twee nieuwe kunstgrasvelden voor de korfbalvereniging Hellas gerealiseerd en een nieuw kunstgrasveld voor voetbalvereniging Nunspeet (veld 4). Bij de actualisatie van het financieel kader in 2022 ben u reeds geïnformeerd over de totale kosten van deze aanleg dan wel vervanging. De definitieve kosten komen overeen met de actualisatie van het financieel kader in 2022. 5.

Sportpark onvoorzien 20 jaar

Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

40.000 19.878 40.000 20 jaar

Aangaande het sportpark zijn er diverse kosten geweest die op voorhand niet voorzien waren (20 jaar afschrijving). Dit betreffen onder andere diverse hekwerken, een aantal maatregelen ten gunste van de verkeersveiligheid en grondwerk. Tot dusver vallen de kosten lager uit dan begroot. Het voorstel is om het overgebleven budget beschikbaar te houden voor (onvoorziene en noodzakelijke) aanpassingen aangaande de buitenruimte en sportpark de Wiltsangh. 6. Sportpark onvoorzien 40 jaar Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk

100.000 86.882 100.000

-6-

Gehanteerde afschrijving

40 jaar

Aangaande het sportpark zijn er diverse kosten geweest die op voorhand niet voorzien waren (40 jaar afschrijving). Dit betreffen met name grondwerkzaamheden (voor ondergrondse infra) in de buitenruimte en de levering van diverse materialen ten gunste van de buitenruimte. Tot dusver vallen de kosten lager uit dan begroot. Het voorstel is om het overgebleven budget beschikbaar te houden voor (onvoorziene en noodzakelijke) aanpassingen aangaande de buitenruimte en sportpark de Wiltsangh. 7. Voetbal natuurgras toplaag Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

88.762 88.762 88.762 20 jaar

Aangaande de natuurgrasvelden van voetbalvereniging Nunspeet (veld 2 en 3) zijn diverse maatregelen genomen om de bespeelbaarheid van de velden te optimaliseren. 1 veld is van trainingsveld omgebouwd naar een wedstrijdveld (inclusief verlichting). De definitieve kosten komen overeen met de actualisatie van het financieel kader in 2022. 8. Sloop accommodaties Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

140.117 0 140.117 40 jaar

Voor de sloop van de opstallen van vv Nunspeet (kantine, tribune en kleedkamers) en de opstal die verhuurd wordt aan NTC de Wiltsangh, is een bedrag beschikbaar van € 140.117. In afwachting van ontwikkelingen blijft dit bedrag beschikbaar tot het moment de verenigingen haar nieuwe opstallen gaan realiseren. 9. VV Nunspeet: accommodatie Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

841.600 41.600 41.600 40 jaar

In juni 2024 bent u geïnformeerd over de projectplannen voor de nieuwbouw van vv Nunspeet en het bijbehorende financieringsplan. Hierbij is besloten het overgebleven bedrag van € 800.000 binnen de projectbegroting de Wiltsangh en de hieraan gekoppelde gereserveerde kapitaallasten vrij te laten vallen en de volgende nieuwe financiële kaders voor vv Nunspeet vast te stellen: - € 637.500 subsidie (geen afschrijving) t.a.v. realisatie noodzakelijke voorzieningen (kleedkamers, berging en scheidsrechtersruimte) - € 637.500 lening t.a.v. realisatie noodzakelijke voorzieningen (kleedkamers, berging en scheidsrechtersruimte) - € 500.000 garantstelling t.a.v. realisatie wenselijke voorziening (clubhuis) Vv Nunspeet is aan zet om een sluitend financieringsplan te realiseren en separaat loopt er een traject aangaande de methode maatschappelijk financieren.

-7-

10. NTC de Wiltsangh: accommodatie Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

154.000 0 154.000 40 jaar

Voor een nieuwe accommodatie voor NTC de Wiltsangh is € 154.000 beschikbaar. De huidige accommodatie is eigendom van de gemeente en wordt verhuurd aan NTC de Wiltsangh. Voorheen ook aan KV Hellas, die inmiddels hun intrek hebben genomen in de Wiltsangh. Afhankelijk van diverse factoren wordt uiteindelijk met NTC de Wiltsangh bepaald hoe de nieuwe accommodatie gestalte moet krijgen. Hierover vindt separate besluitvorming plaats, wat mede afhankelijk is van het nieuwe beleidsplan sport en bewegen en bijbehorend de nieuwe bekostigingssystematiek. 11. Inrichting sportpark (20 jaar) Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

2.100.500 757.900 757.900 20 jaar

Hieronder gaan we uitgebreid in op de inrichting van het sportpark met de afschrijvingstermijnen van 20 en 30 jaar. Bij de inrichting van sportpark zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd (begroting 2023): AfschrijvingsterJaarlast raming Uitgangspunt inrichting Sportpark 2023 Raming mijn Uitvoeringswerkzaamheden 100.000 20 20 Bestekswerkzaamheden Antea (20 jaar) 1.688.000 20 Mutaties Antea 180.000 20 Extra levering zand en indexatie asfalt 132.500 Subtotaal 2.100.500 Groenaankleding + Hydroseeding Bestekswerkzaamheden Antea (30 jaar)

330.000 304.000 634.000

30 30

Totaal 2.734.500 Het vorengenoemde budget was met name bedoeld voor de inrichting van de buitenruimte aangaande sportcomplex de Wiltsangh. Hoofdzakelijk is dit de parkeerplaats en de bijbehorende groeninrichting. De uitgangspunten bij de werkzaamheden van Antea waren een afschrijvingstermijn van 20 en 30 jaar. Nu de realisatie is uitgevoerd hebben vakinhoudelijk experts naar de afschrijvingen gekeken en geconcludeerd dat het merendeel van de werkzaamheden en investeringen op basis van ervaringen over een periode van 30 jaar afgeschreven kunnen worden. Het totaaloverzicht per onderdeel met óf 20 jaar óf 30 jaar afschrijving is bijgevoegd in bijlage 5. Op basis hiervan zijn nieuwe uitgangspunten opgesteld. Onderdeel hiervan zijn ook de kosten die we hebben gemaakt voor het ontstane grondwatervraagstuk bij de Wiltsangh (voorbereiding en daadwerkelijke realisatie). Een verplaatsing van 20 naar 30 jaar afschrijving heeft consequenties voor de jaarlijkse kapitaallasten (jaarlast). De nieuwe uitgangspunten o.b.v. de daadwerkelijke uitgaven zijn in onderstaande tabel weergegeven.

-8-

Uitgangspunt 2025, daadwerkelijke uitgaven: Raming / Uitgangspunt inrichting DaadwerkeBegroSportpark 2025 lijke kosten ting Inrichting sportpark (20 jaar) Uitvoeringswerkzaamheden 100.000 125.620 Bestekswerkzaamheden 1.688.000 446.535 Antea (15 en 20 jaar) Meerwerk grondwater voor43.837 bereiding Meerwerk grondwater reali141.908 satie Zie 30 jaar beMutaties Antea 180.000 stek Antea Extra levering zand en inZie 30 jaar be132.500 dexatie asfalt stek Antea Subtotaal 2.100.500 757.900

Afschrijvingstermijn

Jaarlast raming jaar 2

Jaarlast daadwerkelijk jaar 2

20

5.950

7.474

20

100.436

26.569

15/45/60

-

2.608

15/45/60

-

8.444 (gem 20 jaar)

-

10.710

0

-

7.884

0

124.980

45.095

Inrichting sportpark (30 jaar) Bestekswerkzaamheden 304.000 1.806.838 30 13.072 77.694 Antea (30 jaar) Aanbesteding groenaankle330.000 253.902 30 14.190 10.918 ding + Hydroseeding Overige kosten (JOP, hek58.786 30 2.528 werk, etc) Subtotaal 634.000 2.119.526 27.262 91.140 Totaal (excl. realisatie 152.242 127.791 grondwater 2.734.500 2.735.518 Totaal (incl. realisatie 152.242 136.235 grondwater) 2.734.500 2.877.425 Op basis van de daadwerkelijke (en nog een aantal verwachte) kosten blijven we op lijn van de begroting (€ 2.735.000). Een verschuiving van 20 naar 30 jaar zou een voordeel opleveren in de jaarlast van € 24.500. Deze ruimte die ontstaat kan ingezet worden voor de realisatie van een structurele oplossing van het grondwatervraagstuk (jaarlast van circa € 8.500). Op basis van onze financiële verordening en de BBV (besluit begroting en verantwoording) heeft de gemeente de mogelijkheid om af te wijken van afschrijvingstermijnen zoals ze opgenomen staan. Op basis van toetsing door vakinhoudelijk experts is bovengenoemde afwijking te billijken, daar deze onderdelen van de buitenruimte daadwerkelijk meegaan en afgeschreven kunnen worden over een periode van 30 jaar (i.p.v. 20 jaar).

In de financiële verordening staat ook genoemd dat ‘voor nog niet eerder benoemde materiële vaste activa met maatschappelijk nut de maximaal te verwachten economische levensduur’ gehanteerd kan worden. Per onderdeel, die niet benoemd staan in de financiële verordening, is de afschrijvingstermijn door vakinhoudelijk experts bepaald. 12. Inrichting sportpark (30 jaar) Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

634.000 2.119.526 2.119.526 30 jaar

Hierboven bij projectonderdeel 11 vindt u een nadere toelichting t.a.v. dit projectonderdeel.

-9-

13. Inrichting sportpark (40 jaar) Geactualiseerde raming 2022-2023 Realisatie (t/m) 2025 Prognose einde werk Gehanteerde afschrijving

0 0 0 40 jaar

Dit projectonderdeel is komen te vervalen omdat voor de inrichting van de buitenruimte afschrijvingstermijnen van 20 en 30 jaar worden gehanteerd.