AP 5a. Bijlage 2. Memo Projectdeel exploitatie Sportbedrijf Nunspeet 2025

MEMO

Onderwerp: Inzicht exploitatie en financiën Sportbedrijf Nunspeet Datum: 18 maart 2025 Aan: College van B&W, commissie M&M en gemeenteraad Bijlage: 1. Berekening huurprijs en exploitatiebijdrage Sportbedrijf Nunspeet 2024

Inleiding Sinds 2017 exploiteert Sportbedrijf Nunspeet namens de gemeente de gemeentelijke binnensportaccommodaties. Vanaf 2017 waren dat sportcomplex de Brake en sporthal Feithenhof, in 2020 zijn gymzaal Piersonstraat, gymzaal Vierhouterweg en sportzaal Op de Heide overgedragen aan Sportbedrijf Nunspeet. Sinds 2023 is de Piersonstraat afgestoten en doet niet meer dienst als gymzaal, en is Sportief Recreatiecentrum de Wiltsangh in gebruik genomen (en de Brake gesloten). Sinds 2017 ontvangt het Sportbedrijf een exploitatiebijdrage voor het exploiteren en beheren van deze sportaccommodaties, maar betaald het anderzijds ook huur voor deze accommodaties. Met het in gebruik nemen van de Wiltsangh heeft het Sportbedrijf een structurele en incidentele aanvullende exploitatiebijdrage ontvangen over 2024, en ontvangt deze over 2025. Deze aanvullende bijdragen zijn bedoeld voor de meerkosten die zijn voorzien voor het beheer en onderhouden van de Wiltsangh. Uiteindelijk zijn de volgende financiële veranderingen en vergelijken t.o.v. eerdere gedane ramingen relevant: - 2018 – In dit jaar is het krediet en zijn de budgetten beschikbaar gesteld voor het project en de bouw van sportief recreatiecentrum de Wiltsangh, waaronder een structurele aanvullende jaarlijkse exploitatiebijdrage van € 104.000 voor het beheer van de Wiltsangh door Sportbedrijf Nunspeet.

Deze is destijds gebaseerd op de opgestelde businesscase voor de nieuwbouw. Deze exploitatiebijdrage wordt vanaf kalenderjaar 2024 verstrekt aan het Sportbedrijf, vanaf het jaar na de oplevering. - 2022 – In 2022 is een eenmalige aanvullende exploitatiebijdrage van € 181.322 (programmabegroting gemeente 2023) vastgesteld voor Sportbedrijf Nunspeet voor frictiekosten overgang de Brake naar de Wiltsangh voor het kalenderjaar 2023. Dit bedrag is destijds gebaseerd op de begroting van Sportbedrijf Nunspeet 2023. - 2023 – Eind 2023 zijn de incidentele aanvullende exploitatiebijdragen van circa € 95.000 vastgesteld (programmabegroting gemeente 2024), voor het kalenderjaar 2024 en 2025. Deze zijn destijds gebaseerd op een meerjarenraming van Sportbedrijf Nunspeet, waarbij in 2024 en 2025 een negatief jaarlijks bedrijfsresultaat geraamd werd van circa € 200.000. In bijlage 1 is de opbouw van de exploitatiebijdrage van het Sportbedrijf weergegeven (als bijlage bijgesloten bij de nieuwe huur- en exploitatieovereenkomst in 2024). Jaarrekening 2023 Sinds april 2023 exploiteert Sportbedrijf Nunspeet ook de Wiltsangh. Over 2023 ontving het Sportbedrijf een reguliere (structurele) exploitatiebijdrage van ruim € 226.000, conform voorgaande jaren.

Door overgangs- en frictiekosten van sportcomplex de Brake naar sportcomplex de Wiltsangh heeft het Sportbedrijf een eenmalige exploitatiebijdrage ontvangen van €181.322

-2-

(gebaseerd op de begroting van het Sportbedrijf), alleen voor het jaar 2023. De begroting van het Sportbedrijf voor zag een negatief resultaat van € 181.322 door minder inkomsten vanwege het wegvallen van de exploitatie van de bowlingbaan en de lagere horeca-omzet. Ondanks deze aanvullende exploitatiebijdrage heeft Sportbedrijf Nunspeet uiteindelijk een negatief bedrijfsresultaat geboekt van € 150.000 in 2023. In Q2 2023 werd op basis van een nieuwe meerjarenraming 2023-2026 € 240.000 voorzien als negatief bedrijfsresultaat. In dat perspectief valt het negatieve bedrijfsresultaat minder hoog uit. Het negatieve bedrijfsresultaat over 2023 is te wijten aan met name: - De genoemde frictiekosten, waaronder extra investeringen rondom de verhuizing naar de Wiltsangh (bijv. opleidingstrajecten en begeleiding huidige facilitair medewerker vanwege nieuwe techniek) - Extra personeelskosten door een CAO loonstijging van in totaal 8% - Extra energiekosten. De kosten van energie in De Wiltsangh zijn in 2023 veel hoger uitgevallen dan voorzien, aangezien terug leveren van stroom niet (meer) mogelijk is. De kosten waren € 228.000 voor energie; in een berekening/businesscase uit 2020 werd rekening gehouden met € 80.000 voor energie, een verschil van bijna € 150.000.

Vanwege de forse energiestijgingen in de markt is er vanuit het Rijk een Specifieke uitkering MEOZ in het leven geroepen (meerkosten energie openbare zwembaden) voor 2023. De gemeente heeft hiervoor compensatie ontvangen van ruim € 61.000, wat minder dan de helft van de meerkosten van € 150.000 dekt. Na vaststelling van de jaarrekening heeft het Sportbedrijf de gemeente gevraagd dan wel verzocht om het negatieve bedrijfsresultaat over 2023 te compenseren, vanwege het ontbreken van reserves. Compensatie negatief bedrijfsresultaat 2023 Door met name tegenvallende kosten (zoals hierboven opgesomd) heeft het Sportbedrijf over 2023 een negatief bedrijfsresultaat geleden van €150.000, ondanks de aanvullende exploitatiebijdrage. Omdat het Sportbedrijf geen reserves heeft, en de liquiditeit in het gedrang kwam, is het negatieve bedrijfsresultaat over 2023 gecompenseerd. Exploitatie en financiële positie 2024 Zoals aangegeven zijn er diverse aanvullende exploitatiebijdragen gedaan. Na bijna 2 jaar ervaring opgedaan te hebben met de Wiltsangh liggen de inkomsten op de verwachte en geraamde lijn, waarbij wel het ‘vrij zwemmen’ achterblijft bij begroting. Dit werd weliswaar al lager begroot omdat zwembad de Wiltsangh een ander karakter heeft dan zwembad de Brake (zogenaamd ‘subtropisch’), maar desondanks vallen de inkomsten nog lager uit dan de huidige begroting.

In algemene zin zijn de lagere inkomsten door een veranderende horecasituatie (en geen bowlingbaan) meegenomen in de begrotingen en de meerjarenraming van het Sportbedrijf. Hier zijn de aanvullende exploitatiebijdragen mede op gebaseerd. De kosten vallen hoger uit dan verwacht waarbij we een significante toename zien in de aangegeven kostenposten aangaande schoonmaak, onderhoud, personeel en energie. Qua onderhoud zien we een toename aangaande technisch en dagelijks beheer, met nieuwe technologische installaties, en het chloorvrije doelgroepenbad. Hierbij is (nog) inzet noodzakelijk van externe expertise met diverse nieuwe onderhoudscontracten t.o.v. de Brake. Daarnaast is conform

-3-

demarcatielijst het Sportbedrijf verantwoordelijk voor vervanging van een veelvoud aan inventaris t.o.v. de Brake (waaronder de nieuwe turnhal). Een vergelijk met de (kosten van de) exploitatie van de Brake geeft een vertekend beeld vanwege geen tot weinig onderhoud in de Brake de laatste 3 á 4 jaar (waarbij niet meer is geïnvesteerd vanwege de aankomende overgang naar de Wiltsangh). Daarbij kan gesteld worden dat met name de schoonmaak-en onderhoudskosten in de Brake nihil waren sinds bekend werd dat er nieuwbouw gepleegd zou worden, logischerwijs los van het noodzakelijke onderhoud om aan keuring- en veiligheidseisen te voldoen. Algemeen kunnen we stellen dat de schoonmaakkosten van De Brake vs. De Wiltsangh niet vergelijkbaar zijn. In De Wiltsangh zijn er meer ruimtes (zoals de turnhal, 12 kleedkamers voor sporthal/turnhal t.o.v. 4 kleedkamers in De Brake), andere materiaalkeuze (marmoleumvloeren in plaats van tegels) en grote raampartijen, wat vraagt om meer en specialistischere inzet op het gebied van schoonmaak. In de begroting/businesscase 2020 nieuwbouw de Wiltsangh is rekening gehouden met hogere schoonmaakkosten, maar de huidige kosten zijn hier een veelvoud van. Overige (onvoorziene) kosten voor 2024 zijn: - Uitgaven aangaande de beëindigingsovereenkomst met de directeur-bestuurder.

Kosten die normaliter in grote mate over de contractperiode tot 1 juli 2025 verdeeld zouden worden. - Prijsverhogingen van leveranciers tussen de 5% tot 8%, terwijl voor een deel van de inkomsten (huur sportaccommodaties) wordt geïndexeerd met een maatschappelijk (en gemeentelijk) indexcijfer van 2,5%, conform de huurovereenkomst tussen de gemeente en Sportbedrijf Nunspeet. Compensatie negatief bedrijfsresultaat 2024 In de voorlopige jaarrekening 2024 van Sportbedrijf Nunspeet zien we een negatief bedrijfsresultaat van € 228.000 Gezien de liquiditeitspositie en de afwezigheid van reserves, wordt voorgesteld om dit negatieve bedrijfsresultaat over 2024 te compenseren. Begroting – exploitatie 2025 Op dit moment is Sportbedrijf haar tweede volledige jaar ingegaan van het exploiteren van de Wiltsangh. Voor 2025 en verder is een begroting opgesteld die een negatief bedrijfsresultaat voorziet, zonder een aanvullende exploitatiebijdrage. De begroting van het Sportbedrijf laat een negatief bedrijfsresultaat zien van € 267.000. Het voorstel is om voor 2025 overeenkomstig dit resultaat een eenmalige aanvullende exploitatiebijdrage te verstrekken van € 267.000.

-4-

Bijlage 1. Bijlage huur-, beheer- en exploitatieovereenkomst Sportbedrijf Nunspeet Hieronder is een bijlage van de overeenkomst met het Sportbedrijf Nunspeet bijgevoegd, gesloten in 2024, die ingaat op een nieuwe huurkostenberekening en de opbouw van huurkosten en de exploitatiebijdrage 2023 en 2024.

Berekening huurprijs en exploitatiebijdrage Sportbedrijf Nunspeet 2024 Uitgangspunt is dat de nieuwe huurkostenberekening en exploitatiebijdrage budgetneutraal verloopt, zowel voor de gemeente als voor het Sportbedrijf. Het bedrag waarmee de huurkosten omlaag of omhoog gaat, daar gaat evenredig de exploitatiebijdrage mee omlaag of mee omhoog. De aanvullende exploitatiebijdrage voor de Wiltsangh is een separate ontwikkeling en staat hier los van.

2023 Huurkosten Over 2023 betaalde Sportbedrijf Nunspeet een huurprijs van € 126.584. Dit was als volgt verdeeld per accommodatie: Accommodatie Huurkosten 2023 Sporthal de Brake / Sportief recreatiecen- € 77.445 trum de Wiltsangh Sporthal Feithenhof € 23.127 Gymzaal Da Costaschool € 6.602 Gymzaal Piersonstraat € 7.748 Sportzaal Op de Heide € 11.662 Subtotaal € 126.584 Exploitatiebijdrage Over 2023 ontving Sportbedrijf Nunspeet een exploitatievergoeding van €226.282. Dit was als volgt verdeeld per accommodatie: Accommodatie ExploitatieVerschil met bijdrage 2023 huurkosten Sporthal de Brake / Wiltsangh € 135.724 € 58.279 Sporthal Feithenhof € 40.530 € 17.403 Gymzaal Da Costaschool € 11.570 € 4.968 Gymzaal Piersonstraat € 13.579 N.v.t. Sportzaal Op de Heide € 20.438 € 8.776 Subtotaal € 221.841 Indexatie 2% € 4.437 Totaal € 226.282

-5-

2024 Huurkosten De Huurkosten voor 2024 worden bepaald op basis van een kostprijsgerelateerde huur van 15%. In de bijlage is de volledige berekening van de jaarlijkse integrale kostprijs te zien. Da Costaschool is voorlopig opgenomen onder voorbehoud van toekomstige ontwikkelingen en de (nieuwe) eigendomssituatie. Hier is voorlopig een fictief bedrag opgenomen. Accommodatie Kostprijs Huurkosten 2024 2024 Sportief recreatiecentrum de Wiltsangh € 736.344 € 110.452 Waarvan huur voor horeca (16%)

€ 17.672 (met btw belast)

Sporthal Feithenhof Gymzaal Da Costaschool Sportzaal Op de Heide

€ 112.519 € 75.000 € 53.625 Totaal

€ 16.878 € 11.250 € 8.044 € 146.624

Exploitatiebijdrage Het verschil met de huurprijs blijft gelijk. De exploitatiebijdrage wordt dan ook berekend op basis van de huurkosten 2024 + het verschil tussen de exploitatiebijdrage en de huurprijs over 2023. Accommodatie ExploitatieVerschil met bijdrage 2024 huurkosten Sportief recreatiecentrum de Wiltsangh € 168.731 € 58.279 Sporthal Feithenhof € 34.281 € 17.403 Gymzaal Da Costaschool € 16.218 € 4.968 Sportzaal Op de Heide € 16.820 € 8.776 Aanvullende exploitatiebijdrage structu€ 104.000* N.v.t. reel overgang de Brake > Wiltsangh Subtotaal € 340.050 Aanvullende exploitatiebijdrage inciden€ 94.517* teel overgang de Brake > Wiltsangh Totaal € 434.567 *De gemeente heeft in de projectbegroting en de bouw van Sportief recreatiecentrum de Wiltsangh een bedrag van €104.000 opgenomen als extra exploitatieresultaat en -bijdrage aan Sportbedrijf Nunspeet voor 2024 en verder. Dit is structureel opgenomen in de begroting van de gemeente. Daarnaast heeft de gemeente n.a.v. de meerjarenbegroting van Sportbedrijf Nunspeet voor 2024 en 2025 ‘nieuw beleid’ aangevraagd voor een aanvullende exploitatiebijdrage van € 94.517