AP 12. Raadsvoorstel MPG 2024

Raadsvoorstel 1136327 Agendapunt: Nummer: Datum college: Raadsvergadering: Commissie Datum commissie: Portefeuillehouder: Onderwerp:

12 613 16 april 2024 30 mei 2024 Ruimte en Wonen 16 mei 2024 J. Groothuis Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) 2024

Voorstel 1. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2024 vast te stellen. 2. De geactualiseerde grondexploitaties Molenbeek, Weversweg, De Kolk, Kijktuinen, Elspeterbosweg, Bedrijventerrein Elspeet en Hullerweg vast te stellen. 3. De verliezen van de projecten Weversweg en Elspeterbosweg mee te nemen bij de berekening van de hoogte van de voorziening risico’s grondexploitatie en daarmee af te dekken. 4. Voor een bedrag van € 747.211 winst te nemen uit het project De Kolk en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 5. Voor een bedrag van € 439.429 winst te nemen uit het project Kijktuinen en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 6. Voor een bedrag van € 621.761 winst te nemen uit het project Molenbeek en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 7. Voor een bedrag van € 22.468 winst te nemen uit het project Bedrijventerrein Elspeet en toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. 8. Een bedrag van € 274.034 toe te voegen aan de voorziening risico’s grondexploitatie en dit te onttrekken uit de reserve grondexploitatie. 9. De financiële gevolgen van bovenstaande te verwerken bij de jaarrekening 2023, rekening houdend met de vaststelling van Weversweg fase 2 in de raad van maart 2024.

Geachte raad, Inleiding Jaarlijks worden de diverse grondexploitaties geëvalueerd. Dit gebeurt door middel van het Meerjarenperspectief Grondexploitaties. Het doel van het MPG is om de actuele stand van de grondexploitatie-projecten inzichtelijk te maken door alle informatie in één document weer te geven. Door het vaststellen van het MPG stelt de raad tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast, welke worden verwerkt in de jaarrekening en begroting. Het MPG wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. De actualisatie van de diverse grondexploitaties, herwaardering van de strategische gronden en nieuwe beslagen op de reserve grondexploitatie zullen door middel van dit document inzichtelijk worden gemaakt.

-2-

In het MPG worden de volgende onderwerpen behandeld:  Algemene beleidsstukken met betrekking tot het grondbeleid  Programmering gronduitgifte mede in relatie tot de Woonvisie  Ontwikkelingen in het afgelopen jaar (2023)  Financiële stand van zaken per project  Strategische gronden  Financiële positie en risico's grondexploitatie Financiële toelichting Winstneming Conform de regelgeving vanuit het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) wordt winst uit de grondexploitaties genomen als hier voldoende zekerheid over bestaat. Dit wordt gedaan door middel van de POC-methode (=Percentage of Completion). Hierbij wordt de voortgang van het project berekend en naar rato daarvan een deel van de berekende winst tussentijds genomen. De voortgang wordt als volgt bepaald: % gerealiseerde kosten x % gerealiseerde opbrengsten = voortgangspercentage. Dit percentage wordt vermenigvuldigd met het berekende resultaat op eindwaarde van het project (exclusief eerder genomen winsten). De voortgangspercentages en de voorgestelde winstnemingen volgens het MPG 2024 staan hier onder weergegeven voor de grondexploitaties met een positief resultaat op eindwaarde.    

Voor project De Kolk is een voortgangspercentage berekend van 70% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 747.211 Voor project Kijktuinen is een voortgangspercentage berekend van 50% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 439.429 Voor project Molenbeek is een voortgangspercentage berekend van 91% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 621.761 Voor project Bedrijventerrein Elspeet is een voortgangspercentage berekend van 6% waardoor de tussentijdse winstneming wordt voorgesteld op € 22.468

Voorgesteld wordt om bovenstaande winstnemingen toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. Voorziening risico's grondexploitatie In de Nota Reserves en Voorzieningen is de voorziening opgenomen om de tekorten af te dekken voor de grondexploitaties waarvoor een negatief saldo op eindwaarde wordt verwacht. Per 1-12023 was de stand van deze voorziening €876.420. De benodigde stand van de voorziening op basis van het MPG 2024 is als volgt: Weversweg Elspeterbosweg Totaal

€ 841.956 € 308.498 € 1.150.454

-3-

De benodigde verliesvoorziening voor de projecten Weversweg en Elspeterbosweg is €1.150.454. De voorziening moet hierdoor met €274.034 worden aangevuld vanuit de reserve grondexploitatie. Standpunt commissie Dit onderwerp is in de commissie Ruimte en Wonen tijdens haar vergadering van 16 mei 2024 aan de orde geweest. Stukken ter inzage Geen Bijlage(n) Het geactualiseerde boekwerk Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG 2024) is bijgevoegd.

ML

Burgemeester en wethouders van Nunspeet, de secretaris, de burgemeester, mr. A. Heijkamp

C.W.J. Blom