Document · PDF

WSD Bijlage - Begroting 2026 en MJB 2027-2029

Gemeenteraad 5 juni 2025, gemeente NuenenBij agendapunt: WSD - Zienswijze jaarstukken 2024 en begroting 202614.759 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Begin 2022 is door het Dagelijks bestuur een besluit genomen en een budget van € 4,6 miljoen beschikbaar gesteld voor de volledige transformatie van het hoofdgebouw van WSD. Na afronding van de verbouwing van Schouwrooij 20 is eind 2024 besloten om ook Schouwrooij 22 aan te pakken. Er is een budget van € 1,2 mln. beschikbaar om ook dat deel van de locatie voor de zomer te transformeren. Van de totale investeringsbudgetten is zo’n derde deel geïnvesteerd in duurzaamheid zoals isolatie, verwarming en koeling met aardwarmte. Het gebouw zal dan voldoen aan de eisen die aan een modern bedrijfsgebouw worden gesteld. Na oplevering van de totale transformatie zal actualisering van het meerjarenonderhoudsplan met bijbehorende meerjarenonderhoudsbegroting plaatsvinden.

6. Rechtmatigheid Met ingang van het boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording ingevoerd. Daarmee verandert de rol van het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur: het Dagelijks bestuur legt over de rechtmatigheid verantwoording af aan het Algemeen bestuur. De rechtmatigheidsverantwoording wordt een toelichting in de jaarrekening 2023. De spelregels rondom de rechtmatigheids-verantwoording zijn opgenomen in de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV. Rechtmatigheid en de meer bedrijfsmatige bedrijfsvoering van de organisatie WSD maken het noodzakelijk om pragmatisch om te gaan met de eisen die vanuit de verantwoording over rechtmatigheid worden gesteld. Inmiddels hebben we 2 jaar ervaring met de rechtmatigheidsverantwoording en is duidelijk dat de verantwoording bij WSD zich toespitst op 2 aspecten: 1. Rechtmatigheid inkopen en aanbestedingen 2. Begrotingsrechtmatigheid De rechtmatigheid van inkopen en aanbestedingen worden geborgd aan de hand van het aangescherpt Inkoopbeleid en getoetst middels interne controles en periodieke spendanalyses. Deze interne controles vormen onderdeel van de interne beheersing en zijn vanwege de relatie met de controle van de getrouwheid afgestemd met de accountant. Begrotingsrechtmatigheid is bij WSD een complexer onderwerp.

WSD kent geen systematiek van begrotingswijzigingen omdat dit praktisch niet werkbaar is door de doorlooptijd van een begrotingswijziging via bestuur en gemeenten. Tegen de tijd dat een begrotingswijziging feitelijk is vastgesteld en doorgegeven aan de provincie is hetzij een volgende wijziging aan de orde of is het verslagjaar inmiddels gepasseerd. De begroting van jaar t wordt opgesteld in maart van jaar t-1 en door het Algemeen bestuur vastgesteld in juli van jaar t-1. Tussen het moment van opstellen van de begroting en de feitelijke realisatie van lasten en baten zit daarmee ongeveer 1,5 jaar. In die periode stijgen door exogene factoren zowel de lasten (loonkosten en overige kosten) als de baten (verkoopprijzen en rijkssubsidies). Deze stijgingen zijn slechts marginaal door WSD te beïnvloeden. Overschrijdingen van de begrote lasten blijven wanneer er gfen formele begrotingswijzigingen worden doorgevoerd altijd onrechtmatig. Dit vraagt om een alternatieve procedure om te komen tot beperking van opgetreden begrotingsonrechtmatigheden. Onrechtmatigheden door overschrijdingen van de begrote lasten kunnen door het Algemeen bestuur als acceptabel worden aangemerkt door tijdige vaststelling van een rapportage over deze overschrijdingen door het Algemeen bestuur.

Onrechtmatigheden door onderschrijding van de begrote lasten alsmede over- of onderschrijdingen van de baten kunnen door diezelfde rapportage als niet-onrechtmatig worden aangemerkt. De definitie van tijdigheid dient te worden vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet (Financiële verordening). Dit zal in 2025 worden opgepakt.

7. Openbaarheidsparagraaf: Wet Open Overheid In artikel 3.5 van de Wet Open Overheid (WOO) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet, en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan. WSD heeft als volgt uitvoering gegeven aan deze wet in 2024. De verplichting tot actieve openbaarmaking van informatie blijft een belangrijk aandachtspunt. Met ingang van 1 november 2024 is de eerste tranche (van de vier) geïmplementeerd. Uit een door het Kennis- en exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties (KOOP) verstrekt overzicht van de voortgang van bijna 1000 overheidsorganen blijkt dat WSD voldoet aan de huidige publicatieplicht op basis van deze tranche. Zo verstrekt WSD relevante informatie via de eigen website en via de raadsinformatie van de deelnemende gemeenten. Op de website van WSD worden de agenda’s en besluitenlijsten van de vergaderingen van het Algemeen Bestuur gepubliceerd. Dit betreft publicatie van de meest relevante besluitvorming voor WSD als openbaar lichaam. Daarnaast is het van belang om het proces van informatieverzoeken goed te waarborgen. Hiertoe is een mailadres specifiek voor het doen van WOO-verzoeken te vinden op de website van WSD. Dit mailadres is gekoppeld aan de mailbox van Juridische Zaken en het directiesecretariaat.

Via deze weg blijft de mogelijkheid voor eenieder gewaarborgd om publieke informatie op te vragen, waarbij het verzoek zorgvuldig wordt opgepakt en afgewikkeld. 19

Begroting WSD 2026 en Financiële meerjarenraming 2027 t/m 2029

8. Begroting WSD 2026 en Financiële meerjarenraming 2027 - 2029

Bedrijfsresultaat Bedrijfsopbrengsten Grond-, hulpstoffen uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten Plusdiensten Resultaat deelnemingen

Jaarrek.

Begroting

Raming

2024

2025

2026

2027

2028

2029

27.801 6.373 21.428 7.867 0

29.350 6.420 22.930 7.360 0

29.717 6.501 23.217 7.188 0

30.412 6.653 23.759 7.088 0

30.034 6.570 23.464 6.988 0

29.668 6.490 23.178 6.888 0

Baten

29.295

30.290

30.405

30.847

30.452

30.066

Salariskosten ambt. medewerkers Externe dienstverlening formatie subtotaal NGA Dienstverlening door derden Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

3.651 15.589 19.240 1.550 978 5.105

3.570 16.995 20.565 1.545 1.200 4.365

3.189 16.742 19.931 1.745 1.200 4.365

3.030 17.270 20.299 1.745 1.200 4.365

2.878 17.487 20.365 1.745 1.200 4.365

2.734 17.691 20.425 1.745 1.200 4.365

Lasten

26.873

27.675

27.241

27.609

27.675

27.735

Totaal bedrijfsresultaat

2.422

2.615

3.163

3.238

2.777

2.331

Subsidieresultaat WSW Budget Wsw Personeelskosten Wsw Uitvoeringskosten begeleid werken

39.897 33.667 700

33.190 30.300 590

33.742 28.479 553

31.400 26.343 534

29.228 24.368 515

27.214 22.540 497

5.530

2.300

4.708

4.522

4.345

4.178

5.132 8.191

5.890 9.410

7.943 12.118

9.075 13.879

9.603 14.680

10.096 15.422

-3.059

-3.520

-4.175

-4.804

-5.077

-5.327

Bijdrage gemeenten

237

240

Totaal subsidieresultaat

2.708

-980

773

-41

-491

-909

Totaal incidentele lasten en baten

1.914

Exploitatieresultaat vóór onttrekking

7.044

1.635

3.935

3.196

2.286

1.422

460

Subsidieresultaat Wsw Subsidieresultaat PW Begeleidingsbijdragen PW Beschikbaar budget Loonkosten PW -/- LKS (incl. LIV) beschikbaar budget Subsidieresultaat Participatiewet Bijdrage Stimulus reserve

Onttrekking bestemmingsreserve Permanente ontwikkeling

460

460 Incidentele bestemmingsreserves gemeenten Kosten bestemmingsreserves gemeenten Onttrekkingen bestemmingsreserves gemeenten

818 818

817 817

850 850

891 891

1.091 1.091

1.509 1.509

1.155 1.155

1.355 1.355

2.400 2.400

1.338 1.338

0 0

Resultaat na onttrekking bestemmingsreserves

7.504

2.095

4.395

3.656

2.746

1.882

Saldo incidentele baten en lasten (zie bijlage 11)

-460

-501

-951

-1.369

7.044

1.635

3.935

3.155

1.795

513

Resultaat door mutaties bestemmingsreserves gemeenten Incidentele bestemmingsreserves WSD Kosten bestemmingsreserves WSD Onttrekkingen bestemmingsreserves WSD Resultaat door mutaties bestemmingsreserves WSD

Structureel begrotingssaldo

9. Uitgangspunten en toelichting Algemene Kaders  De begroting 2026 en de financiële meerjarenraming WSD 2027 tot en met 2029 zijn opgesteld in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV). In deze begroting en meerjarenraming is er sprake van één programma in de zin van het BBV, zijnde de uitvoering van de Participatiewet (incl. de sociale werkvoorziening oud). De door het Algemeen bestuur van WSD in 2020 vastgestelde Koers “Gezamenlijk doorontwikkelen” is ook voor deze begroting en meerjarenraming het uitgangspunt . Al vanaf de start van de Participatiewet is duidelijk dat de financiële kaders van de Participatiewet een belemmering zijn voor gemeenten om vol in te zetten op plaatsingen met loonkostensubsidie. Omdat dit een belemmering was voor de realisatie van de Koers heeft het Dagelijks bestuur in januari 2022 het Stimulusprogramma vastgesteld. Daarmee werden de financiële barrières weggenomen om maximaal mensen uit de doelgroep aan het werk te helpen via een LKS-baan bij of via WSD. Het Stimulusprogramma voorzag in de financiering van nieuw gerealiseerde LKS-banen in het geval gemeenten over onvoldoende budget daarvoor beschikken binnen het Participatiebudget. Voor de financiering van het Stimulusprogramma is een Stimulusreserve beschikbaar die jaarlijks op toereikendheid wordt beoordeeld.

Uitgangspunt daarbij is de financiële doorrekening in het koersdocument “Gezamenlijk Doorontwikkelen” van het scenario 2.100 doelgroepmedewerkers ultimo 2026 en volgende jaren. Op basis van ervaringsgegevens gaan we van een uitstroom Wsw van 7% per jaar. Het gaat om de optelsom van personen met een proefplaatsing, een SW- en een PW-dienstverband, of via WSD direct geplaatst en begeleid bij een externe werkgever. In de afgelopen jaren heeft het rijk de financiering van de Participatiewet op meerdere onderdelen aangepast waardoor nu in belangrijke mate sprake is van financiering op basis van realisatie: Doelgroep LKS- regulier In 2020 is het budget voor de begeleidingsvergoeding van LKS- regulier overgeheveld naar de algemene uitkering waarmee voor deze groep de stap is gemaakt naar vergoeding op basis van realisatie (P * Q). Eerder is dat al gebeurd met het budget voor de loonkostensubsidie. Het volumeprobleem vanuit de Rijksfinancieringssystematiek is hiermee opgelost. Dit betekent dat dus ook Nuggers onbeperkt en zonder financieel risico voor gemeenten naar werk toegeleid kunnen worden. Gemeenten (waaronder veel uit WSD-gebied) die veel banen met LKS uitvoeren krijgen door deze overheveling meer begeleidingsbudget. De WSD gemeenten zijn er hierdoor wat betreft budget flink op vooruit gegaan.

Doelgroep Beschut Het ministerie van SZW heeft voor Beschut werk eenzelfde soort verdeelmodel op basis van Q* P (aantal * prijs) in voorbereiding. Hierdoor zal het volumeprobleem ook voor de doelgroep Beschut worden opgelost. Ook hier geldt dan dus dat Nuggers onbeperkt en zonder financieel risico voor gemeenten naar werk toe-geleid kunnen worden. Met bovenstaande aanpassingen is de financiering in aantallen (Q-component) geregeld. De prijscomponent daarentegen is nog een knelpunt. Zonder toereikende financiering blijft er sprake van een negatieve businesscase voor de Participatiewet. Door maatregelen in de beloningssfeer van de PW in afgelopen jaren (Cao Aan de slag, pensioen, Wml stijging met meer dan 25% vanaf 2022, maar ook de gemiddeld intensievere begeleiding) zijn de loonkosten van een LKS-baan fors toegenomen.



Tot nu toe kon met het positieve subsidieresultaat Wsw het negatieve subsidieresultaat PW afgedekt worden. Met de daling van de SW-populatie en de groei van de PW bezetting bereiken we naar verwachting in 2027/2028 het omslagpunt. Om te voorkomen dat de totale exploitatie van WSD uiteindelijk negatief wordt en we geen sluitende meerjarenraming kunnen laten zien, is inzet van de Stimulus reserve nodig. Er wordt vanuit gegaan dat het positieve subsidieresultaat Wsw plus het negatieve subsidieresultaat PW bij elkaar opgeteld tenminste nul moeten zijn. Om de begroting structureel sluitend te houden zal een toekomstig negatief subsidieresultaat worden afgedekt door inzet van de Stimulusreserve.



Voor Beschut werk geldt vooralsnog de financiering van de begeleiding op basis van historische uitstroomcijfers SW uit 2014. Een verdeelmodel vastgesteld voor Beschut werk op basis van aantal * prijs is nog steeds in voorbereiding maar nog niet, zoals eerder aangekondigd, vanaf 2026 van toepassing. Hiermee is voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 GEEN rekening gehouden.



De Plusdiensten bestaan uit diensten die van oudsher door WSD worden aangeboden, zoals intake en diagnose, re-integratietrajecten e.d.. Deze dienstverlening heeft al jarenlang ongeveer dezelfde omvang. In de raming wordt dan ook uitgegaan van stabilisatie hiervan. Daarnaast bestaan de plusdiensten uit nieuwe en innovatieve diensten en methodes die gezamenlijk ontwikkeld zijn door gemeenten en WSD. Het gaat om b.v. inburgering en taal tijdens het werk, jeugdtrajecten, ontwikkelgerichte arbeidsmatige dagbesteding etc. De verwachting is dat deze diensten door zullen groeien, omdat deze inspelen op urgente lokale behoeften van gemeenten. Voorzichtige aanname is dat de dienstverlening licht groeit t.o.v. de huidige situatie.



De kosten van het expertisecentrum worden geacht budget neutraal te zijn. Zowel WSD, gemeenten als eventuele derden brengen hun expertise om niet in. Wel zal er geïnvesteerd moeten worden om het expertisecentrum op gang te brengen (eenmalige investering in b.v. projectleiding) en gefaciliteerd moeten worden met passende huisvesting en ICT/communicatiemiddelen. Deze extra kosten maken onderdeel uit van het invoeringsplan waarvoor middelen zijn gereserveerd.



De facilitaire dienstverlening en de uitleen van ambtelijk en overig niet gesubsidieerd personeel aan dochterondernemingen en vice versa geschiedt op basis van werkelijke kosten. Deze dienstverlening is in dienstverlenings-overeenkomsten vastgelegd. De opbrengsten uit deelnemingen zijn separaat opgenomen.



We hebben op dit moment te maken met hoge inflatiecijfers. Voor de begroting en ramingen wordt desalniettemin voor de meeste posten uitgegaan van het prijspeil januari 2025. Voor de meeste majeure begrotingsposten geldt dat de prijsstijging wordt gecompenseerd (subsidies) of doorberekend (omzet).

Uitgangspunten per begrotingspost  De opbrengsten van de diensten en producten die WSD levert worden geraamd op basis van de realisatie 2024 en de plannen van de verschillende bedrijfsonderdelen zoals vastgelegd in de begroting 2025. 

In de afgelopen jaren zijn we door de diverse crises geconfronteerd met forse kostenstijgingen. Voor 2026 en verder gaan we uit van “normale” verhogingen welke worden gecompenseerd door verhoging van de omzet (prijsindexering).



De opbrengsten van de diensten en producten die WSD levert worden geraamd op basis van de begroting 2025.



Het Wsw-budget wordt, conform de besluiten van de gemeenten, volledig ter beschikking van WSD gesteld. De meicirculaire Gemeentefonds is leidend voor de budgetverdeling over gemeenten. Met toekomstige LPO-stijgingen wordt in de begroting en ramingen geen rekening gehouden aangezien deze leidend is voor de cao-aanpassingen. De aanvullende middelen voor de transformatie van sociale ontwikkelbedrijven worden via de meicirculaire 2025 verdeeld. Deze middelen worden verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal inwoners dat is geregistreerd in het

doelgroepregister. De middelen worden toegevoegd aan de Integratie-Uitkering Sociaal Domein-Participatiebudget. Het aandeel van de WSD-gemeenten is opgenomen in het SW-budget in de begroting en meerjarenraming. 

Financiering van de plaatsingen onder de Participatiewet vindt plaats middels loonkostensubsidies en begeleidingsvergoedingen. Verder wordt ervan uitgegaan dat de instroom Participatiewet in doorsnee qua samenstelling en loonwaarde gelijk is aan die van de afgelopen jaren.



Inkomsten op grond van fiscale tegemoetkomingen, zoals het Lage Inkomens Voordeel (LIV) en het Loonkostenvoordeel (LKV) zijn geraamd op basis van de laatst bekende gegevens 2025. Wijzingen LIV/LKV vanaf 2026 worden door het Rijk volledig gecompenseerd via een ophoging van de bestaande budgetten voor beschut werk en de Wsw in de Integratie-Uitkering Sociaal Domein-Participatiebudget vanaf 2026. In de berekeningen voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 is geen rekening gehouden met deze middelen omdat dit binnen de subsidieresultaten van resp. SW en PW enkel een verschuiving van minder loonkosten naar meer begeleidingsvergoeding is, en daarmee een beperkt effect heeft op de subsidieresultaten



Volgens het Participatiebudget voor de Nieuwe Doelgroep bedraagt de begeleidingsvergoeding voor 2025 € 7.458 per persoon voor zowel reguliere als beschutte werkplekken. Met dit bedrag is ook gerekend voor de jaren 2026 tot en met 2029. Er is geen prijsindex op toegepast. De aanvullende middelen voor de sector zoals aangekondigd in december 2023 ten behoeve van 10.000 extra plaatsen voor PW-ers zonder indicatie Beschut die wel op een beschutte werkplek bij Sociale ontwikkelbedrijven zijn aangewezen worden met de meicirculaire 2025 verdeeld. De middelen worden verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal inwoners dat is geregistreerd in het doelgroepregister. . De middelen worden toegevoegd aan het begeleidingsbudget Beschut als onderdeel van de Integratie-Uitkering Sociaal Domein-Participatiebudget. Het aandeel van de WSDgemeenten is opgenomen in het begeleidingsbudget PW in de begroting en meerjarenraming.



De lopende cao Gemeenteambtenaren loopt af op 31 maart 2025. De onderhandelingen voor de periode vanaf 1 april 2025 zijn nog gaande. In de begroting en meerjarenraming wordt met loonsverhogingen vanuit een nieuwe cao voorzichtigheidshalve geen rekening gehouden. Een eventuele loonkostenstijging wordt gecompenseerd door toename van de omzet.



De overige bedrijfskosten worden geraamd op basis van de begroting 2025.



De additionele kosten om WSD in lijn met de nieuwe koers en lokale plannen om te vormen naar een wendbare organisatie worden gedekt door de reserve Doorontwikkeling organisatie en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.



De additionele kosten van samen met de gemeenten op te stellen Lokale Plannen voor doorontwikkeling van de organisatie worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserves van WSD en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.

De gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten wordt voor de gehele begrotingsperiode 2026-2029 niet voor prijsstijgingen geïndexeerd en daarmee gefixeerd op € 240.000. Dit volgens besluit van het bestuur op 12 maart 2025. Datzelfde besluit voorziet ook in een aangepaste verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage over de gemeenten vanaf 2026 op basis van de gemiddelde begrote bezetting SW plus PW.

Bijlagen

BIJLAGE 1 Gemiddelde bezetting WSD 2024-2029 De bezetting WSD volgt uit de ontwikkeling van de bezetting SW. Rekening word gehouden met een uitstroom Wsw van 7% (historisch gemiddelde). Voor de instroom PW is vanaf 2021 het Stimulus programma de basis leidend tot een totale bezetting van 2.100 personen ultimo 2026. Volgens de financiële doorrekening van het Adviesrapport over de koers van WSD Gezamenlijk Doorontwikkelen en de daarop gebaseerde scenarioberekening is 2.100 personen doelgroepmedewerker nodig om tot een break-even exploitatie te komen.

Bezetting Doelgroep Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Bezetting WSW-dvb Gemiddelde bezetting Wsw in personen dvb Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb

1.059 836,0

981 775,3

908 717,2

840 663,4

777 613,6

567,6

Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW

116 100,2

113 94,8

109 91,5

105 88,3

101 85,2

82,2

Bezetting PW Gemiddelde bezetting PW in personen dvb Gemiddelde bezetting PW in fte

677 467,0

856 593,0

1.009 698,4

1.155 799,9

1.222 846,1

888,9

Totaalbezetting SW en PW (personen)

1.852

1.950

2.025

2.100

Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen Gemiddelde totale bezetting in fte Gemiddelde totale bezetting SW in AJ * waarvan dienstverbanden WSD * waarvan Begeleid Werken

1.175 936,2 1.014,3 910,3 104,0

1.094 870,1 936,0

1.017 808,7 869,7 774,6 95,2

945 751,7 808,3

878 698,9 751,4 662,7 88,6

816 649,9 698,6 613,0 85,5

837,4 98,6

716,5 91,9

718

1.284

BIJLAGE 2

Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2024-2029

Jaarrek. 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

In dienst WSD/Blizo

36,8

31,9

28,9

25,9

22,9

19,9

Ingehuurd via derden

196,9

212,0

219,5

227,0

233,0

239,0

Totale NGA bezetting WSD

233,7

243,9

248,4

252,9

255,9

258,9

Toelichting: De formatie NGA is de afgelopen jaren fors gegroeid. Dit betreft vooral de formatie toeleiding en begeleiding. Het toeleiden naar WSD van de neiuwe doelgroep Participatiewet vraagt een veel groeter inspanning dan de doelgroep Sw vroeg. Ook is de begeleidingsbehoefte van een Participatiewetter is gemiddeld hoger. Wegens de uitstroom van Sw-medewerkers in zogenaamde sleutelfuncties ontkomen we niet aan een lichte toename van de reguliere bezetting om die functies te bemensen. Ook de toenemende complexiteit van de PW-doelgroep vraagt om kwalitatief goede invulling van de ontstane ruimte in de begeleidingsorganisatie. Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, de welzijnsmedewerkers in dienst van de stichting Blizo en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD en Blizo zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van derden is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Het beleid van WSD is om geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling aan te nemen, maar al het nieuwe NGA-personeel aan te trekken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop, een verschuiving van personeel in dienst van WSD/Blizo naar personeel ingehuurd bij derden.

De aantallen in de tabel zijn exclusief 10 FTE NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners die elders zijn geplaatst (De Schoonmaak Coöperatie) of op projecten (bijvoorbeeld de Lokale Plannen) werken. De kosten van deze medewerkers worden volledig gedekt door de opbrengsten.

Bijlage 3

Investeringsoverzicht 2024-2029 (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

Jaarrekening Begroting 2024 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

182

120

Installaties

100

445

Machines

147

784

360

Inventarissen

218

Vervoermiddelen

412

760

550

Overige

142

1.109

2.327

1.200

Totaal

Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. Voor de extra kosten van verduurzaming wordt een bestemmingsreserve gevormd. Dekking van extra lasten daarvan is in de afschrijvingen meegenomen.

Bijlage 4 Ontwikkeling voorzieningen 2024 - 2029 bedragen * € 1.000

Jaarrekening 2024

begroting 2025

begroting 2026

Dubieuze debiteuren

147

150

Incourante voorraden

Totaal voorzieningen

153

156

Voorzieningen

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Toelichting Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet meer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Voor een overzicht van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar Bijlage 8.

Overzicht leningen en rente 2024-2029 (bedragen * € 1.000)

Werkelijke rente leningen Sinds 2014 maakt WSD geen gebruik meer van externe financiering in de vorm van leningen. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2025- 2029

Werkelijke rentebaten Sinds de invoering van schatkistbankieren eind 2013 hebben overtolige jarenlang geen rente opgeleverd. Sinds augustus 2022 wordt op schatkistbankieren een variabel rentepercentage stijgend tot 3% ultimo 2023 vergoed. Jaarrek. 2024

Begroting Begroting Raming Raming 2025 2026 2027 2028

Raming 2029

Berekening renteresultaat over liquide middelen Rente lasten op leningen

Rente baten op banksaldi Totaal werkelijke rente

750 750

500 500

450 450

400 400

350 350

300 300

De rentebaten zijn onderdeel van de overige opbrengsten. Verwachting is dat rente niet structureel op het huidig niveau blijft.

Bijlage 5

Bijlage 6 Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en beheerskosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & beheerskosten zijn sindsdien gefixeerd op een reëel bedrag met index. Deze kosten werden vervolgens voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling" SW. In verband met de voortgaande verschuiving van SW naar PW is in het dagelijks bestuur van 12 maart 2025 besloten dat aangezien de bestuurs- en beheerskosten betrekking hebben op het totaal van de bezetting SW en PW, met ingang van de vast te stellen begroting 2026 en meerjarenraming 2027 t/m 2029, deze kosten worden verdeeld op basis van de begrote totale gemiddelde bezetting SW (dienstverbanden+ Begeleid Werken) en PW (proefplaatsingen en dienstverbanden). Verder is besloten dat de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten voor de gehele begrotingsperiode 2026-2029 niet voor prijsstijgingen wordt geïndexeerd en daarmee gefixeerd is op € 240.000.

Berekening bijdrage arbeidsjaar

2025

2026

Totale algemene bestuurs- en beheerskosten

€

240.000

€

240.000

Totaal gemeentelijke bijdrage

€

240.000

€

240.000

2025 obv aantal arbeidsjaren Wsw 2026 obv aantal personen SW+PW gemiddeld

994,9 AJ 1.827 pers.

Gemiddelde bijdrage per geplaatste:

€

241,23

€

131,36

Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten Begrote Begrote bezetting bezetting 2025 2026 (SW)

Gemeentelijke bijdrage Begroting Begroting 20254 2026

(SW+PW)

Aangesloten gemeenten Best

89,7

158,0

€

21.638

€

20.755

Boxtel

217,3

449,0

€

52.915

€

58.982

Meierijstad (excl. v.m. Veghel)

226,4

260,0

€

53.019

€

34.154

Nuenen

37,7

78,0

€

8.837

€

10.246

Oirschot

66,5

133,0

€

15.584

€

17.471

Oisterwijk

109,1

221,0

€

26.050

€

29.031

St. Michielsgestel

107,3

235,0

€

25.904

€

30.870

Son & Breugel

21,0

41,0

€

5.536

€

5.386

Vught

119,9

252,0

€

28.661

€

33.103

994,9

1.827,0

€

240.000

€

240.000

Bron: Gekenmerkte taakstelling 2025 volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2024 en de berekende gemiddelde bezetting SW+PW 2026 in begroting 202 en meerjarenraming 2027-2029.

Ontwikkeling bestemmingsreserves 2024- 2029 Te Bestemmen in het jaar

Bestemmingsdoel

2020 Reserve Dividend uit resultaat 2019 2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020 2022 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 2023 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 2024 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2023 2025 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2024 2020 Reserve Lokale infrastructuur 2021 Reserve Stimulusprogramma 2022 Reserve Stimulusprogramma 2025 Reserve Stimulusprogramma Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2029 Saldo ultimo 2029

gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten

2020 Exploitatieresultaat 2019 2021 Exploitatieresultaat 2020 2022 Exploitatieresultaat 2021 2023 Exploitatieresultaat 2022 2024 Exploitatieresultaat 2023 2025 Exploitatieresultaat 2024 2026 Exploitatieresultaat 2025 2027 Exploitatieresultaat 2026 2028 Exploitatieresultaat 2027 2029 Exploitatieresultaat 2028 2030 Exploitatieresultaat 2029 2004 Reserve vakantiegeld/-dagen 2007 Reserve vakantiegeld/-dagen 2011 Reserve vakantiegeld/-dagen 2019 Reserve vakantiegeld /-dagen 2024 Reserve vakantiegeld /-dagen 2018 Reserve Doorontwikkeling organisatie 2023 Reserve doorontwikkeling organisatie 2024 Reserve doorontwikkeling organisatie 2025 Reserve doorontwikkeling organisatie 2022 Personeelsfonds 2023 Personeelsfonds 2024 Personeelsfonds 2025 Personeelsfonds 2024 Reserve Verduurzaming 2025 Reserve Verduurzaming Totaal bestemmingsreserves WSD Onttrokken t/m 2029 Saldo ultimo 2029

algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten algemeen algemeen

Totaal Onttrokken bedrag

onttrokken in 2023 en voorgaand

878 1.738 1.250 1.226 1.667 2.740 2.600 6.734 322 330 19.485 9.042 10.443

878 1.694 1.250 920 0 0 1.768 2.532 0 0 9.042

772 0 292 0 0 0 911 1091 0 0 3.066

106 56 516

460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 2.108 340 140 435 350 1.580 824 450 1.800 417 408 556 914 400 800 16.582 11.569 5.013

460 460 460 460 460 460 241 0 0 0 0 0 340 74 0 0 1.580 829 450 1.800 417 408 556 914 400 800 11.569

241 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 340 74 0 0 1.489 0 0 0 417 0 0 0 0 0 2.561

219 241

Gestort bedrag

2024

140

818

91 334

408 104 218 1.615

2025 600

217

817

219 241

455

452 48 182 218 1.815

2026 600

250

850

219 241

2027 438 162

2028

2029

280 320

600

250 41

491

909

891

1.091

1.509

219 241

40 450 910

890

500

366

500 2.860

82 1.798

219 241

460

219 241

460

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend/AGR gemeenten ultimo 2029 0 44 0 306 1.667 2.740 4.757

Bijlage 7

- Reserve dividend gemeenten 2019 - Reserve dividend gemeenten 2020 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2023 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2024 Totaal bestemmingsreserves gemeenten

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2029 - Reserves algemene bedrijfsontwikkeling - Vakantiegeld en -dagen

2.059 2.959

Totaal bestemmingsreserves WSD

5.018

BIJLAGE

Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2026

€ 1. Permanente bedrijfsontwikkeling

460.000

2. Onttrekking bestemmingsreserve dividend / AGR

600.000

3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie 4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen 5.

Onttrekking bestemmingsreserve Verduurzaming 6 Onttrekking bestemmingsreserve Personeelsfonds

€

1.400.000 250.000 500.000 500.000 ----------

Totaal onttrekking

3.710.000

Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur. Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.

BIJLAGE A. Ontwikkeling Algemene Reserve 2024-2029 * € 1000 stand per 31-12-2024

10.700

Bij bestemd resultaat 2024

0 Result. 2024 = 7.044 -/- 4.304 (BR WSD) -/- 2.740 (BR AGR)

BIJ bestemd resultaat 2025

0 Result. 2025 = 2.095-/- 460 (BR WSD) -/- 1.635 (BR AGR)

stand per 31-12-2025

10.700

BIJ bestemd resultaat 2026 stand per 31-12-2025

0 Result. 2026 = 4.395-/- 460 (BR WSD) -/- 3.935 (BR AGR) 10.700

BIJ bestemd resultaat 2027 stand per 31-12-2026

0 Result. 2027 = 3.656 -/-460 (BR WSD) -/- 3.195 (BR AGR) 10.700

BIJ bestemd resultaat 2028 stand per 31-12-2028

0 Result. 2028 = 2.746-/- 460 (BR WSD) -/- 2.286 (BR AGR) 10.700

BIJ bestemd resultaat 2029 stand per 31-12-2029

0 Result. 2029 = 1.882 -/-460 (BR WSD)-/- 1.422 (BR AGR) 10.700

B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt door het Algemeen bestuur in haar vergadering van 9 juli 2025 voorgesteld het minimum weerstandsvermogen ongewijzigd vast te stellen op € 10,7 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4. * € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2029 Verwacht minimumniveau besluit Algemeen bestuur juli 2025

10.700 10.700 0

Bijlage 10 Overzicht taakvelden 2026 (bedragen * € 1.000) Baten

Lasten

Saldo

Taakveld

Omschrijving

0.4 0.8 6.4 6.5

Overhead Overige baten en lasten Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

6.508 0 46.200 19.622

16.327 0 34.889 17.176

-9.819 0 11.311 2.446

Saldo taakvelden

72.330

68.391

3.939

0.10

Mutaties reserves

460

0.11

Resultaat rekening baten en lasten

72.790

68.391

4.399

BIJLAGE

Specificatie van de incidentele baten en lasten Begroting

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

Incidentele baten Inzet dividend/AGR

*1)

600

Onttrekking reserve Lokale infrastructuur

*2)

217

250

Onttrekking reserve doorontwikkeling organisatie

*2)

455

1.400

890

Onttrekking reserve permanente doorontwikkeling

*3)

460

Onttrekken reserve Verduurzaming

*4)

400

500

Onttrekken reserve Stimulus

*5)

491

909

Onttrekkingen reserve Personeelsfonds

500

366

Totaal baten

2.632

3.710

2.689

1.551

1.969

Incidentele lasten Extra trajecten en diensten gemeenten uit Dividend/AGR

*1)

600

Kosten lokale plannen

*2)

217

250

Kosten doorontwikkeling tbv de Koers

*3)

455

1.400

890

Kosten verduurzaming

*4)

400

500

Eenmalige extra's personeel

*6)

500

366

Totaal lasten

2.172

3.250

2.188

600

-460

-501

-951

-1.369

Saldo incidentele baten en lasten

Toelichting: *1) De kosten van extra trajecten en diensten die gemeenten bij WSD inkopen worden op verzoek gedekt vanuit de bij WSD gereserveerde dividenden en Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR). *2) Bij het vaststellen van de Koers zijn middelen gereserveerd waaruit de gemeenten en WSD de kosten van respectievelijk de Lokale Plannen en Doorontwikkeling van de organisatie dekken. *3) Zolang WSD een positief exploitatieresultaat realiseert wordt vanuit het saldo jaarlijks een reserve voor structurele doorontwikkeling WSD gevormd. Tegenover deze dekking met een incidenteel karakter staan structurele kosten van doorontwikkeling (opleidingen, organisatieontwikkeling etc.) *4) De kosten van versnelde verduurzaming trekken een extra wissel op de exploitatie de niet uit de reguliere opbrengsten kunnen worden gedekt. Deze vooral incidentele kosten worden gedekt vanuyit daarvoor gevormde bestemmingsreserves *5) De Stimulusreserve is gevormd om te worden ingezet wanneer het totaal subsidieresultaat SW+PW omder het minimumniveau zakt. *6) Vanuit voordelige exploitatieresultaten worden bijdrage gestort in het personeelsfonds van waaruit eenmalige extra voorzieningen voor het personeel (doelgroep) worden betaald.

Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173

5280 AD Boxtel

0411-650 111

info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl 37

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15527316/1