Tussentijdse rapportage najaar 2024 - Addendum

Addendum Tussentijdse rapportage najaar 2024 – begrotingsrechtmatigheid Op 4 december 2024 staat de tussentijdse rapportage najaar 2024 op de agenda van de oordeelsvormende raadsbijeenkomst. Na het opstellen van deze rapportage met raadsvoorstel is nieuwe informatie bekend geworden over rechtmatigheid. Daarin zien wij aanleiding om een addendum aan de raad aan te bieden met een aanvullende begrotingswijziging. Rechtmatigheidsverantwoording Afgelopen boekjaar (2023) heeft het college voor het eerst verantwoording afgelegd over de financiële rechtmatigheid: de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Er is lang onduidelijkheid geweest over deze verantwoording. Daarom is onlangs de Kadernota rechtmatigheid 2024 gepubliceerd. De landelijk geldende spelregels met name rondom het begrotingscriterium zijn verder verduidelijkt. Deze wijken op een aantal punten af van hetgeen in onze financiële verordening is uitgewerkt en hoe er vorig jaar is gehandeld. De verordening zal nog worden aangepast en aan de raad worden voorgelegd. De werkwijze zullen wij al moeten toepassen bij de jaarrekening 2024. Het gaat om de behandeling van ‘acceptabele overschrijdingen’ en de afspraken rondom het ‘tijdig melden van financiële voordelen (afwijkingen op baten en onderschrijdingen op lasten)’. In basis zijn namelijk ook acceptabele overschrijdingen onrechtmatig.

Bovenstaande is ook opgenomen in de management letter van onze accountant. Cijferanalyse aan eind van het jaar Om deze reden hebben wij nog eens goed naar de cijfers gekeken, nu we het eind van het jaar nog iets dichter zijn genaderd (de rapportage is begin oktober opgesteld). Daar zijn onderstaande onderwerpen uitgekomen waarbij we zien dat zowel baten als lasten hoger zijn dan begroot. Dat is weliswaar budgettair neutraal maar betekent wel een verwachte overschrijding van de lasten op programmaniveau. Door nu aan de raad voor te stellen de begroting te wijzigen (dit mag tot uiterlijk 31-12-2024) voorkomen we dat we onnodig onrechtmatig zijn. Er is nadrukkelijk geen sprake van nieuw beleid. Het gaat om de volgende onderwerpen: Programma

Omschrijving

1 - Bestuur, samenwerking & dienstverlening

Burgerzaken – reisdocumenten en naturalisaties

2 - Veiligheid & handhaving

Versterkingsgeld en lokale aanpak (radicalisering, extremisme en terrorisme)

Verhoging baten 2024

Verhoging lasten 2024

In de tussentijdse rapportage zijn de inkomsten en uitgaven al verhoogd vanwege de piek in de reisdocumenten. Echter vallen voor 2024 zowel de inkomsten als uitgaven nog hoger uit dan verwacht. We hebben inmiddels al 300 reisdocumenten meer vervangen dan verwacht en het is nog steeds druk.

80.000

80.000

Er is aanvullend op eerdere bedrag (€ 528.000, dat al begroot is) een extra bedrag voor 2024 van € 90.000 ontvangen van het Rijk. Dit bedrag is uitbetaald aan de gemeente Eindhoven omdat die deze projecten in 2024 uitvoert.

90.000

90.000

3 -Werk (participatie), zorg & jeugd

Crisisnoodopvan g asielzoekers

In 2024 zijn 6 maanden lang asielzoekers opgevangen in Nuenen (CNO). Alle gemaakte kosten zijn inmiddels al door het COA vergoed.

2.000.000

2.000.000

6 - Ruimtelijk beheer, milieu & verkeer

Snelfietspad Eindhoven Helmond

Zowel de subsidies als uitgaven, doorgeschoven vanuit voorgaande jaren, waren nog niet begroot in 2024. Steeds budgettair neutraal.

160.000

160.000

7 - Economie, toerisme & recreatie

Tijdelijke huisvesting Klooster

Eenmalige kosten van de tijdelijke huisvesting Klooster zijn in 2024 hoger dan ingeschat. Zoals in Raadsinformatiebrief 2024-18 (maart 2024) is aangegeven gaan wij er vooralsnog van uit dat de hogere kosten binnen het totale budget voor de renovatie en tijdelijke huisvesting kunnen worden opgevangen. Bij een volgende tussentijdse rapportage zal het budget in 2025-2026 met hetzelfde bedrag worden verlaagd.

8 – Financiën en belastingen

Terugontvangst Helpt Elkander na ontbinding vaststellingsover eenkomst

Na ontbinding van de vaststellingsovereenkomst met HE (‘package deal’) was HE gebonden om € 850.000 terug te betalen aan gemeente Nuenen. Bij de jaarrekening 2024 stellen wij de raad voor deze inkomst via resultaatbestemming in de algemene reserve te storten.

TOTAAL (SALDO)

150.000

850.000

700.000

Wij stellen voor dit met bijgevoegde begrotingswijziging (addendum op 7e begrotingswijziging 2024) in de begroting 2024 te verwerken. Per saldo betekent deze aanvullende begrotingswijziging een voordeel van € 700.000 voor 2024. Dit betekent het volgende voor het jaarresultaat 2024: Saldo na tussentijdse rapportage najaar 2024

614.903

Aanpassing addendum

700.000

Nieuwe prognose saldo begroting 2024

1.314.903

(- is nadeel, + is voordeel)

Hiervan willen we in ieder geval € 850.000 in de algemene reserve storten bij de jaarrekening 2024 (resultaatbestemming). Daarnaast is bij het investeringskrediet Speelvoorzieningen 2024 om zwaarwegende redenen een deelproject naar voren gehaald (Eeneind). Daardoor wordt het krediet van € 85.000 in 2024 overschreden met ca. € 30.000. In 2025 is wederom eenzelfde krediet van € 85.000 beschikbaar, dat we dan verlagen tot € 55.000. Gevolgen voor het resultaat zijn verwaarloosbaar en worden bij de jaarrekening 2024 meegenomen.