Raadsvoorstel Zienswijze jaarstukken 2025 en begroting 2027 GR WSD

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

4 juni 2026 14 april 2026 Werk & Inkomen NU N. Wouters 2984628 2984644

Onderwerp Zienswijze jaarstukken 2025 en begroting 2027 GR WSD Beslispunten 1. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2027 van GR WSD de navolgende zienswijze naar voren te brengen: De raad spreekt zijn waardering uit voor de heldere opbouw van de ontwerpbegroting 2027 en het behaalde positieve resultaat over 2025. We stellen het op prijs als WSD de raden actief blijft betrekken bij de revitalisering van de koers WSD en de financiële ontwikkelingen. Daarnaast zijn wij van mening dat de reserves niet verder kunnen oplopen. Aangezien er sprake is van een meerjarig positief oplopend exploitatieresultaat, zou dit moeten leiden tot een verlaging van de tarieven voor WSD-diensten aan gemeenten in plaats van een verhoging. 2. In te stemmen met het verwerken van de financiële gevolgen van de ontwerpbegroting 2027 van GR WSD in de kadernota 2027 en vervolgens in de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 van de gemeente Nuenen. 3. WSD over de zienswijze schriftelijk te informeren. Inleiding Op basis van de Gemeenschappelijke regeling WSD is het bestuur verplicht de raden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen om een zienswijze ten aanzien van de ontwerpjaarrekening over het afgelopen jaar en de ontwerpbegroting voor het komende jaar kenbaar te maken.

Het Dagelijks Bestuur betrekt de ingediende zienswijzen bij de voorbereiding van de besluitvorming over de begroting in het Algemeen Bestuur. Besluitvorming in het Algemeen Bestuur is gepland op 8 juli 2026. Na besluitvorming ontvangt uw raad de vastgestelde jaarrekening 2025 en begroting 2027 van GR WSD ter kennisgeving. Wij stellen uw raad voor om een zienswijze over de voorliggende ontwerpjaarrekening en ontwerpbegroting in te dienen. Wat willen we bereiken Een goed functionerende en financieel gezond werkontwikkelbedrijf, dat de aan haar toebedeelde taken op het gebied van de Wet sociale werkvoorziening, de Participatiewet en de Wet Inburgering naar behoren kan uitvoeren en die de samenwerking tussen 9 gemeenten in de regio ondersteunt. Argumenten 1.1 De financiële positie van WSD is sterk, zowel nu als de komende jaren.

Zaaknummer: 2984628

Pagina 1 van 6 Documentnummer: 2984644

De ontwerpjaarrekening 2025 laat een voordelig saldo zien van ruim € 5,2 mln. Dit is beter dan de oorspronkelijk begrote € 2,1 mln. maar € 1,8 mln. lager dan over 2024. Deze gunstige uitkomst is goed onderbouwd. Negatieve afwijkingen ten opzichte van de begroting – met name ten aanzien van het PW-subsidieresultaat – zijn transparant verklaard. 1.2 Inhoudelijk zijn afwegingen gemaakt over de bestemming van het positieve exploitatieresultaat Het weerstandsvermogen van WSD moet op orde zijn t.b.v. risico afdekking en benodigd werkkapitaal/liquiditeit. Er is sprake van een stabiel risicoprofiel en een toereikend weerstandsvermogen. Op basis van de geactualiseerde berekening is het benodigde weerstandsvermogen bereikt, waardoor een aanvullende dotatie aan de algemene reserve in 2025 niet noodzakelijk is. De bestemmingsreserve Doorontwikkeling WSD wordt aangevuld om ook in de komende jaren de doorontwikkeling van WSD, in lijn met de koers en lokale plannen, mogelijk te maken. Daarnaast wordt de reserve Duurzaamheid verhoogd om de hogere afschrijvingen als gevolg van investeringen in duurzaamheid op te kunnen vangen. Ook wordt de Stimulusreserve aangevuld om toekomstige negatieve subsidieresultaten, die samenhangen met de omslag van SW naar PW, op te vangen. Hiermee wordt een buffer gevormd om deze ontwikkeling de komende jaren financieel te dempen.

Indien sprake is van over realisatie (meer gerealiseerde trajecten dan passend binnen de rijksmiddelen), worden de aanvullende kosten gedekt uit de stimulusreserve van WSD. Hierdoor is geen noodzaak tot een aanvullende gemeentelijke bijdrage uit eigen middelen voor deze taken. Het vrij beschikbare resultaat wordt conform de vastgestelde systematiek voor 25% toegevoegd aan het personeelsfonds. Het resterende bedrag wordt volledig beschikbaar gesteld voor de Algemene gemeentelijke reserve (AGR). Voor de gemeente Nuenen betekent dit dat een bedrag van € 283.000 wordt toegevoegd aan de AGR. 1.3 De financiële bijdrage aan WSD blijft beheersbaar en sluit aan bij de rijksmiddelen De financiële bijdrage van de gemeente aan WSD voor de uitvoering van de basisdienstverlening (Wsw en Participatiewet) is direct gekoppeld aan de middelen die de gemeente hiervoor van het Rijk ontvangt. Deze middelen worden volledig doorgezet naar WSD. Er is geen sprake van een aanvullende gemeentelijke bijdrage uit eigen middelen voor deze taken. Dit draagt bij aan de beheersbaarheid van de gemeentelijke begroting. Daarnaast past WSD de komende jaren geen indexering toe op de gemeentelijke bijdrage voor bedrijfs- en beheerkosten. Dit dempt de stijging van de gemeentelijke lasten en laat zien dat WSD oog heeft voor de financiële positie van de deelnemende gemeenten.

1.4 Subsidieresultaat SW Een belangrijk deel van het positieve exploitatieresultaat wordt gevormd door het subsidieresultaat SW (€ 5,3 mln.) dat ten opzichte van 2024 (€ 5,7 mln.) is afgenomen. Het positieve resultaat SW over 2025 is hoger dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door een hogere feitelijke uitstroom (landelijk) van SW-medewerkers dan waar het Rijk rekening mee

Zaaknummer: 2984628

Pagina 2 van 6 Documentnummer: 2984644

houdt. Dit wordt in volgende jaren wel enigszins gecorrigeerd, maar bij een gelijkblijvend macrobudget per jaar is er de komende jaren sprake van een voordeel. Daarnaast valt de ontvangen compensatie voor loon- en prijsontwikkeling SW hoger uit dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Tot slot werkt het door het Rijk beschikbaar gestelde Impulsbudget sociale infrastructuur positief op het resultaat. 1.5 Subsidieresultaat PW Het subsidieresultaat op de uitvoering van de Participatiewet is al jaren negatief en dit tekort loopt de komende jaren verder op. Het tekort over 2025 is met € -4,2 mln.) hoger dan het tekort in 2024 (€ -3,0 mln.). Dit is vooral een resultante van hogere loonkosten (na aftrek van loonkostensubsidies) door de opvolgende verhogingen van het Wettelijk Minimum Loon in de afgelopen jaren. De loonkosten stijgen met de WML-ontwikkeling terwijl de loonkostensubsidie wordt berekend aan de hand van het genormeerd referentieloon op basis van de individuele loonwaardemetingen. Hierdoor worden de in te verdienen loonkosten (verschil tussen loonkosten en loonkostensubsidie) steeds hoger. Het nadelig subsidieresultaat PW wordt over 2025 nog getemperd door loonkostenvoordelen op grond van de Wet Tegemoetkoming Loondomein (WTL), en door de structurele rijksbijdrage voor de versterking van de sociale infrastructuur.

1.6 De jaarrekening 2025 voldoet aan de eisen gesteld in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Gemeentewet De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven over de getrouwheid van de jaarrekening inclusief de rechtmatigheidsverantwoording. Kanttekeningen en alternatieven 1.1 Niet-sluitende businesscase Participatiewet De structurele financiering van de Participatiewet blijft een punt van zorg. Nu wordt dit negatieve resultaat nog grotendeels gecompenseerd door het positieve resultaat SW. Dit resultaat daalt echter de komende jaren. Door de geleidelijke omslag van SW (dalend aantal werknemers) naar PW (stijgend aantal werknemers) ontstaat in de periode tot en met 2035 een exploitatietekort. Dit vormt een risico voor de toekomstige exploitatie van WSD en de deelnemende gemeenten. Dit risico wordt de komende jaren gedempt met de Stimulusreserve. Door het positieve exploitatieresultaat ook in 2025 in te zetten voor het ophogen van de Stimulusreserve voorkomt WSD dat de gemeentelijke bijdrage de komende jaren moet worden verhoogd. Er wordt op dit moment al gewerkt aan verschillende scenario's om de exploitatie van WSD zo lang mogelijk positief te houden. Daarnaast zijn er van rijkswege impulsgelden beschikbaar voor de transitie naar toekomstbestendige werkontwikkelbedrijven.

VNG voert samen met Divosa en koepelorganisatie Cedris overleg met rijksoverheid over aanvullende financiering, met als doel om de businesscase P-wet in positieve zin om te buigen. 1.2 Afhankelijkheid van incidentele baten en reserves Een belangrijk deel van het positieve exploitatieresultaat wordt verklaard door gunstige ontwikkelingen in het subsidieresultaat SW en aanvullende rijksmiddelen, zoals het impulsbudget voor de sociale infrastructuur. Hoewel een deel van deze middelen een meer

Zaaknummer: 2984628

Pagina 3 van 6 Documentnummer: 2984644

structureel karakter heeft, zijn andere voordelen, zoals het hogere subsidieresultaat SW, naar verwachting tijdelijk van aard en nemen deze af door de krimp van de SW-populatie. De exploitatie staat op termijn onder druk en wordt de komende jaren overeind gehouden door de Stimulusreserve. Structurele keuzes zijn op termijn noodzakelijk. 1.3 Onzekerheid landelijke financiering Factoren zoals het uitblijven van structurele financiering voor Beschut werk, de impact van caoontwikkelingen en het zogeheten ‘Ravijnjaar’ (2028) brengen macro-economische onzekerheden met zich mee die van invloed kunnen zijn op de gemeentelijke begroting en daarmee ook op de gemeentelijke bijdragen aan WSD. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden Artikel 39 van de GR WSD bepaalt dat elk jaar vóór 15 september, de begroting voor het volgende jaar en de meerjarenraming voor de daaropvolgende drie jaar, moet worden vastgesteld en ingediend bij Gedeputeerde Staten. Het algemeen bestuur van de WSD, stelt tijdens haar vergadering van 19 juli 2026, de begroting 2027 en meerjarenraming 2028 tot en met 2030, vast. De zienswijzen van de deelnemende gemeenten kunnen tot 12 juni 2026 kenbaar worden gemaakt. Planning De financiële jaarstukken van WSD worden als volgt behandeld: 22 mei 2026 4 juni 2026 19 juni 2026 8 juli 2026

oordeelsvormende raadsvergadering raadsvergadering met besluit dagelijks bestuur WSD algemeen bestuur WSD

Communicatie Over de financiële stukken wordt op hoofdlijnen gecommuniceerd met de buitenwacht. Daarnaast zal op basis van de vastgestelde stukken een publieksversie van het jaarverslag 2025 worden gepubliceerd. Wat mag het kosten De gemeente ontvangt van het Rijk middelen voor de uitvoering van de Participatiewet, waaronder een specifiek deelbudget voor de voormalige Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en een begeleidingsbudget voor beschut werk. Beide vallen onder de Integratie-uitkering Participatiewet. Deze middelen worden in hun volledige omvang doorgezet aan WSD, die zowel de uitvoering van de Wsw als de begeleiding binnen beschut werk verzorgt. Daarnaast ontvangt de gemeente via het cluster ‘participatie’ binnen de algemene uitkering in het gemeentefonds middelen voor onder meer de begeleiding van mensen met loonkostensubsidie. De verdeling van de middelen in dit cluster is niet rechtstreeks zichtbaar in de rijksuitkering. Om een schatting te maken van de onderliggende opbouw, maakt de gemeente gebruik van de rekentool van Berenschot, ontwikkeld in opdracht van Cedris en Zaaknummer: 2984628

Pagina 4 van 6 Documentnummer: 2984644

Divosa. Deze middelen worden in hun volledige omvang doorgezet aan WSD, die de begeleiding van mensen met loonkostensubsidie uitvoert. Indien sprake is van over realisatie (meer gerealiseerde trajecten dan passend binnen de rijksmiddelen), worden de aanvullende kosten gedekt uit de stimulusreserve van WSD. Hierdoor is geen sprake van een aanvullende gemeentelijke bijdrage uit eigen middelen voor deze taken. De volgende middelen worden opgenomen in de gemeentebegroting van Nuenen en waar nodig bijgesteld in de reguliere P&C-cyclus: Omschrijving Wet sociale werkvoorziening Integratie uitkering beschut werk Algemene uitkering cluster participatie: begeleiding LKS Rijksbijdrage sociale infrastructuur Totaal beschikbaar in begroting gemeente

2026

2027

2028

2029

2030

1.565.24

1.550.73

1.519.98

1.510.57

1.462.38

198.931

212.738

183.168

194.436

207.417

284.090

309.079

326.022

347.693

367.646

22.264

23.957

25.651

27.349

29.195

2.070.53

2.096.51

2.054.82

2.080.05

2.066.64

WSD heeft besloten de gemeentelijke bijdrage voor bedrijfs- en beheerkosten in de periode 2026-2029 niet te indexeren. Evaluatie Uw raad wordt periodiek geïnformeerd over het verloop van de budgetten via de P&C-cyclus. Bijlagen 1. Raadsbesluit zienswijze begroting 2027 WSD 2. Concept Jaarverslag 2025 GR WSD 3. Concept Accountsverklaring jaarverslag 2025 GR WSD 4. Voorstel resultaatbestemming 2025 5. Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 WSD 6. Notitie weerstandsvermogen 2026 Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

ValidSigned door J. Verbruggen op 16-04-2026

ValidSigned door F. van Genugten op 16-04-2026

mr. drs. H.P.C. Verbruggen

F.G.F. van Genugten Zaaknummer: 2984628

Pagina 5 van 6 Documentnummer: 2984644

Zaaknummer: 2984628

Pagina 6 van 6 Documentnummer: 2984644