Raadsvoorstel Tussentijdse rapportage najaar 2024

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

19 december 2024 11 november 2024 FIN-Beleid en Advies NU B. van Stiphout 2353713 2353725

Onderwerp Tussentijdse rapportage najaar 2024 Beslispunten 1. De tussentijdse rapportage najaar 2024 vast te stellen; 2. In te stemmen met de aanpassingen in reserves; 3. In te stemmen met de aanpassingen in investeringsprojecten; 4. De 7e begrotingswijziging van 2024 vast te stellen; 5. De 2e begrotingswijziging van 2025 vast te stellen; 6. Een nieuwe dekkingsreserve Verduurzaming accommodaties EMK en Hockeyclub Nuenen te vormen ten laste van de bestemmingsreserve klimaatmiddelen rijk; 7. Een nieuwe dekkingsreserve Personele kosten renovatie Klooster te vormen ten laste van de bestemmingsreserve Personele kosten investeringsprojecten; 8. Een nieuwe dekkingsreserve Personele kosten renovatie Hongerman te vormen ten laste van de bestemmingsreserve Personele kosten investeringsprojecten; 9. Voorbereidingskrediet beschikbaar te stellen van € 85.000 voor Reconstructie en regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. 10. Nieuw investeringskrediet Wegenlegger beschikbaar te stellen van € 60.000. Inleiding Als onderdeel van de planning & control cyclus stellen we tweemaal per jaar een tussentijdse rapportage op. Zo informeren we de raad over financiële ontwikkelingen. We stellen daarbij voor om de begroting van het lopende boekjaar te wijzigen, zodat de begroting up-to-date is. Daarnaast geven we bondige informatie over de voortgang van majeure projecten en het sociaal domein.

Wat willen we bereiken Het doel is om de raad op hoofdlijnen te informeren over financiële ontwikkelingen en de begroting van het lopende boekjaar daarop te wijzigen, zodat de begroting up-to-date is. Waar zich tegenvallers voordoen sturen we zoveel mogelijk op het opvangen ervan binnen de bestaande begroting. Argumenten 1.1 / 2.1 De financiële consequenties van deze tussentijdse rapportage verwerken we met een begrotingswijziging in de begroting 2024. Er is sprake van zowel mee- als tegenvallers. Omdat we zoveel mogelijk tegenvallers binnen de bestaande begroting opvangen zijn sommige aanpassingen technisch van aard (verschuivingen tussen programma’s). Deze zijn niet toegelicht in de rapportage, maar in een bijlage. Ze zijn wel meegenomen in de begrotingswijziging.

Ondertekend op: 19-11-2024 16:15 Ondertekend door: Nanne Kramer Locatie: Nuenen Reden: Digitaal Uitgaand

Zaaknummer: 2353713

Pagina 1 van 5 Documentnummer: 2353725

3.1 De raad stelt de geactualiseerde investeringskredieten vast. Voor enkele investeringskredieten worden extra middelen gevraagd. De wijzigingen in kapitaallasten als gevolg van deze bij- en aframingen zijn gering en verwerken we bij de jaarrekening 2024 met een begrotingswijziging in de meerjarenbegroting 2025-2028. 4.1 De tussentijdse rapportage wordt verwerkt in de begroting 2024 Door de begroting van het lopende boekjaar te wijzigen blijft de begroting actueel. 5.1 We willen resultaatbestemmingen bij de jaarrekening zoveel mogelijk voorkomen. Bij de tussentijdse rapportage najaar 2022 is een nieuwe werkwijze afgesproken met de raad voor de doorloop van incidentele budgetten. Doel is het borgen van een goede continuïteit van lopende onderzoeken/projecten (niet zijnde investeringsprojecten) waarvan wij verwachten dat ze niet afgerond zijn aan het einde van dit jaar. Daartoe stellen wij in de najaarsrapportage voor om deze incidentele budgetten (deels) over te hevelen naar het volgende jaar. In 2024 boeken we op deze budgetten nu een voordeel in; in 2025/2026 komen deze budgetten weer beschikbaar. In 2024 vallen deze budgetten ten gunste van het jaarresultaat, in 2025/2026 onttrekken we deze weer aan de algemene reserve. Het gaat in deze rapportage om een bedrag van € 150.000, verspreid over 2025 en 2026.

6.1 We vormen een dekkingsreserve Verduurzaming accommodaties EMK en Hockeyclub Nuenen ten laste van de bestemmingsreserve klimaatmiddelen Rijk De budgetten van de renovatie van de accommodaties MEK en Hockeyclub Nuenen zijn in 2021 begroot. De belangrijkste doelstelling van de renovatie/verbouwing is om de verduurzamingsmaatregelen volgens de routekaart (verduurzamen van maatschappelijk vastgoed) uit te voeren. Deze verduurzamingsmaatregelen leiden tot extra kosten van € 150.000. Wij stellen voor deze extra kosten te dekken vanuit de reserve klimaatmiddelen Rijk. Hiertoe vormen we een dekkingsreserve waaruit de jaarlijkse extra afschrijvingslasten worden gedekt. 7.1 en 8.1 De bestemmingsreserve personele kosten investeringsprojecten verdelen we over 2 dekkingsreserves, voor projecten Klooster en Hongerman Bij de tussentijdse rapportage najaar 2023 is een bestemmingsreserve ingesteld ter dekking van verwachte hogere kapitaallasten vanwege het toerekenen van personele kosten aan projecten. Bij enkele langlopende investeringsprojecten is onvoldoende rekening gehouden met interne personeelskosten. BBV schrijft voor dat we deze toerekenen aan investeringen. Enkele projecten lopen meerdere jaren en kosten veel personele inzet. Nader onderzoek heeft aangetoond dat dit met name bij de projecten Klooster en Hongerman het geval is, beide in ongeveer gelijke mate.

Wij stellen daarom voor de reserve over 2 dekkingsreserves te verdelen zodat de aanvulling op de kredieten budgettair neutraal verloopt. 9.1 De raad stelt een voorbereidingskrediet beschikbaar In de begroting 2025 is een investering opgenomen voor Reconstructie en regenwaterstructuur Hoge Brake, Kernkwartier e.o. met als planning 2026-2027. Dit project is gelieerd aan de aanleg van hemelwaterstructuur Nuenen-Zuid (project De Mijlpaal), waarmee we al bezig zijn. Om het project tijdig te kunnen aanbesteden is het nodig om het gedeeltelijk naar voren te halen en een bedrag van € 85.000 al in 2024 beschikbaar te stellen. Het totale krediet is ongewijzigd. 10.1 De raad stelt een nieuw investeringskrediet Wegenlegger beschikbaar De huidige wegenlegger is gedateerd. Voor de actualisatie is een investeringsbudget van € 60.000 benodigd. De uitvoeringstermijn is 2024 en 2025. Zaaknummer: 2353713

Pagina 2 van 5 Documentnummer: 2353725

Er was een bedrag beschikbaar in de exploitatie 2024, dat we nu omzetten in een investeringskrediet omdat dat beter pas bij de aard van het project. Het bedrag is daarbij wel geactualiseerd. Kanttekeningen en alternatieven 1.1 Er is een risico dat de SPUK-sport (specifieke uitkering btw sport) lager uit gaat vallen. Er is al enige tijd onzekerheid over verlenging van de SPUK-sport. Met deze regeling konden gemeenten een deel van de betaalde btw op kosten van sport declareren bij het Rijk. Inmiddels is de Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024–2025 gepubliceerd en wij hebben een voorschot ontvangen. We verwachten daarop tekort te komen. Bij de verantwoording bij de jaarrekening wordt inzichtelijk wat de totale aanvraag wordt; afhankelijk van de totale landelijk ingediende Spuk-verantwoording wordt er wel of geen extra geld toegekend. We weten daardoor waarschijnlijk pas na afloop van het jaar welk bedrag we ontvangen, mogelijk pas in het 3e kwartaal 2025. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning De tussentijdse rapportage wordt op 4 december 2024 oordeelsvormend en op 19 december 2024 besluitvormend in de raad behandeld. Communicatie Geen bijzonderheden. Wat mag het kosten Deze tussentijdse rapportage resulteert in een voordeel van € 441.160,-. Per programma (afgerond op € 1.000,-): Programma 1. Bestuur, Samenwerking & Dienstverlening 2.

Veiligheid & Handhaving 3. Werk, Zorg & Jeugd 4. Verenigingen & Accommodaties 5. Wonen & Leefomgeving 6. Ruimtelijk beheer, Milieu & Verkeer 7. Economie, Toerisme & Recreatie 8. Financiën & Belastingen Totaal - is nadeel, + is voordeel

Zaaknummer: 2353713

Wijziging -470.000 0 -647.000 -76.000 -476.000 203.000 32.000 1.875.000 441.000

Pagina 3 van 5 Documentnummer: 2353725

De grootste wijzigingen voor het resultaat (afgerond op € 1.000,-): Personele kosten Wmo-jeugd Anterieure overeenkomsten Meicirculaire Septembercirculaire Vrijval stelposten inflatie e.d. Overig Totaal

-250.000 -434.000 -250.000 -139.000 492.000 876.000 146.000 441.000

Het begrotingssaldo 2024 ziet er dan als volgt uit: Saldo primaire begroting 2024 Vastgestelde begrotingswijzigingen tot deze rapportage (oktober 2024): *) 4e wijziging: Jaarrekening 2023 5e wijziging: Tussentijdse rapportage 2024 Saldo begroting 2024 inclusief wijzigingen

144.330 207.489 -178.076 173.743

Saldo van deze tussentijdse rapportage (zie tabel hiervoor)

441.160

Nieuwe prognose saldo begroting 2024 (- is nadeel, + is voordeel)

614.903

*) Wijzigingen 1, 2, 3 en 6 hebben geen gevolgen voor resultaat 2024

De reserves wijzigen in 2024 als volgt (gecomprimeerd): Omschrijving

Storting

Algemene reserve Algemene reserve bouwgrond Bestemmingsreserves Dekkingsreserves Totaal

0 0 840.525 1.150.000 1.990.525

Onttrekking/vrijval 0 0 -1.092.500 -250.000 -1.342.500

Mutatie per saldo 0 0 -251.975 900.000 648.025

Het weerstandsvermogen blijft hiermee ongewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2023 en de tussentijdse rapportage voorjaar 2024. Evaluatie De tussentijdse rapportage maakt onderdeel uit van de P&C-cyclus. Bijlagen 1. Raadsbesluit 2. Tussentijdse rapportage najaar 2024 3. 7e Begrotingswijziging van 2024 4. 2e Begrotingswijziging van 2025

Zaaknummer: 2353713

Pagina 4 van 5 Documentnummer: 2353725

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

T.N. Kramer

mr.dr. M.M. van Toorenburg

Zaaknummer: 2353713

Pagina 5 van 5 Documentnummer: 2353725