Raadsvoorstel Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 2302851 2302851

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

7 november 2024 23 september 2024 FIN-Beleid en Advies NU B. van Stiphout 2193847 2302851

Onderwerp Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Beslispunten 1. De programmabegroting 2025 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2026-2028; 3. Investeringskredieten voor 2025 beschikbaar te stellen zoals opgenomen in het overzicht “Direct beschikbaar gestelde investeringen”; 4. Voorbereidingskredieten voor 2025 beschikbaar te stellen zoals aangegeven met asterisk in het overzicht “Nog aan raad voor te leggen investeringen”; 5. 75 procent van het positieve begrotingssaldo in 2025 te storten in de algemene reserve als buffer voor 2026 en verder; 6. het subsidieplafond 2025 vast te stellen voor: - programma 2 (veiligheid & handhaving) op € 10.780,-; - programma 3 (werk (participatie), zorg & jeugd) op € 2.578.302,50; - programma 4 (verenigingen & accommodaties) op € 999.409.80; - programma 5 (wonen & leefomgeving) vast te stellen op € 0,-; - programma 6 (ruimtelijk beheer, milieu & verkeer) op € 12.900,-; - programma 7 (economie, toerisme & recreatie) € 65.400,-. 7. het subsidieplafond voor startersleningen voor 2025 vast te stellen op € 450.000,-; 8. het subsidieplafond voor stimuleringsleningen voor 2025 vast te stellen op € 500.000,-; 9. het subsidieplafond voor verzilverleningen voor 2025 vast te stellen op € 200.000,-; 10.

de uitkomsten van de septembercirculaire 2024 in de begroting te verwerken door de 1e begrotingswijziging van 2025 vast te stellen. Inleiding Overeenkomstig artikel 189/190 van de Gemeentewet biedt het college jaarlijks een conceptbegroting aan de raad aan met toelichting en een meerjarenraming voor ten minste 3 op het begrotingsjaar volgende jaren. In de begroting staan alle taken en activiteiten die gemeente gaat uitvoeren en de bedragen die de raad daarvoor beschikbaar stelt. Deze begroting is een uitwerking van de kadernota 2025 die in juni door de raad is vastgesteld. Ondanks de verwachte economische uitdagingen, waaronder het ravijnjaar 2026, is het ons gelukt om de jaren 2025 en 2026 structureel sluitend te begroten. Voor 2028 verwachten we een relatief klein negatief resultaat, maar dit is beheersbaar binnen onze financiële kaders. De programmabegroting is opgebouwd volgens de regels van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de begrotingscirculaire van de provincie. Wat willen we bereiken Met het vaststellen van de programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 krijgt het college de richting en de middelen om het voorgestelde beleid uit te voeren, binnen de kaders van de gemeentelijke financiële verordening.

Zaaknummer: 2193847

Pagina 1 van 4 Documentnummer: 2302851

Argumenten 1.1 Door het vaststellen van de programmabegroting 2025 stelt de raad financiële middelen beschikbaar voor het jaar 2025. In de programmabegroting hebben we aangegeven wat we volgend jaar willen oppakken en realiseren en welke (financiële) middelen wij verwachten hiervoor nodig te hebben. Door het vaststellen van de begroting kan het college over deze middelen beschikken en deze inzetten voor de activiteiten genoemd in de begroting. 2.1 De meerjarenraming geeft inzicht in de financiële huishouding van de gemeente voor de aankomende jaren. Ondanks de verwachte economische uitdagingen, waaronder het ravijnjaar 2026, is het ons gelukt om de jaren 2025 en 2026 structureel sluitend te begroten. Voor 2028 verwachten we een relatief klein negatief resultaat, maar dit is beheersbaar binnen onze financiële kaders. Op grond van de Notitie incidenteel/structureel Bestuurlijk Overleg Financiële Verhoudingen (BOFv, december 2023) staan de toezichthouders gemeenten vanaf 2024 toe om reserves en overschotten in te zetten voor het dekken van structurele lasten. Het surplus in de algemene reserve (de reserve waar geen bestemming aan is gegeven) mag onder bepaalde voorwaarden worden aangewend voor het dekken van structurele exploitatielasten. Maar voor de eerstvolgende jaren is dit voor Nuenen nog niet aan de orde.

Ons huidig beleid van reserves aanvullen, 'nieuw voor oud' en realistisch ramen blijft langdurig van kracht. Dit beleid is een belangrijke factor in het bereiken van de positieve financiële resultaten. Een van de kaders is de temporisering en het realistisch ramen van onze investeringen. De gemeenteraad heeft in een informele sessie in het begin van dit jaar temporisering, oftewel 'opschuiven', als bezuinigingsmogelijkheid nummer één aangegeven. Door projecten en investeringen goed te plannen en waar nodig uit te stellen, hebben we incidenteel lagere kapitaallasten en profiteren we van een rentevoordeel door lagere uitgaven. 3.1 Investeringskredieten voor 2025 direct beschikbaar stellen. Het overzicht van investeringen in de financiële begroting is opgedeeld in investeringen die nog worden voorgelegd aan de raad en investeringen die de raad direct beschikbaar stelt bij het vaststellen van de begroting. De indeling wordt bepaald op grond van de omvang en/of de aard van de investering. 4.1 Voorbereidingskredieten voor 2025 beschikbaar stellen. Voor de investeringen die nog worden voorgelegd aan de raad is het wel noodzakelijk om al over voorbereidingskredieten te beschikken, zodat de projecten voortvarend kunnen worden opgepakt. Het gaat om bijvoorbeeld kosten van architect, participatie, opstellen van raadsvoorstellen e.d.

Deze investeringen zijn met asterisken (*) toegelicht in het overzicht van investeringen. 5.1 Wij willen de buffer voor 2026 en verder versterken In de begroting 2023 zijn al forse bedragen gereserveerd in de jaren 2023, 2024 en 2025 om onze financiële positie te versterken. In de begroting 2024 is nog een aanvullende storting gedaan om zo de 75% te handhaven. Voorliggende begroting laat alsnog een positief begrotingssaldo zien voor 2025, zodat wij een aanvullend bedrag van afgerond € 120.000 in de algemene reserve kunnen storten (naast de € 1.108.000 vanuit de begroting 2023-2026). Zodoende creëren we een buffer die ingezet kan worden in 2026 en daarna. Hiermee brengen we de balans tussen leningen en inzet eigen vermogen meer in evenwicht (verbetering solvabiliteit) en versterken we de financiële positie. 6.1 Vaststellen van het subsidieplafond van het concept-subsidieprogramma 2025. Zaaknummer: 2193847

Pagina 2 van 4 Documentnummer: 2302851

De subsidieplafonds 2025 worden per programma vastgesteld. Daarmee hebben we een sturingsinstrument om het subsidieprogramma financieel beter te beheersen. 7.1, 8.1, 9.1 Vaststellen van het subsidieplafond van de startersleningen, stimuleringsleningen en verzilverleningen 2025. In de verordeningen van startersleningen, stimuleringsleningen en verzilverleningen is vastgelegd dat de raad jaarlijks een subsidieplafond vaststelt. Wij doen dit jaarlijks bij het vaststellen van de programmabegroting. Het bedrag is geschat op de ervaring tot nu toe. Mocht het budget ontoereikend blijken dan komen wij tussentijds met een aanvullend raadsvoorstel om een nieuwe tranche aan te vragen. 10.1 De septembercirculaire 2024 is nog niet verwerkt in deze concept-begroting Zie kanttekening 1.1 hieronder en de na te sturen memo septembercirculaire 2024. Kanttekeningen en alternatieven 1.1 De septembercirculaire 2024 is nog niet verwerkt in deze conceptbegroting De septembercirculaire 2024 wordt jaarlijks kort na Prinsjesdag, de 3e dinsdag in september, gepubliceerd. Omdat de begroting dan al gereed is en het besluitvormingsproces is gestart, kunnen de financiële gevolgen van deze circulaire niet meer in de concept-begroting worden verwerkt.

Wij sturen de informatie van de septembercirculaire 2024 zo snel mogelijk na en verwerken deze in de begroting 2025-2028 met de dan bijgevoegde 1e begrotingswijziging 2025. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning De Gemeentewet stelt dat de begroting jaarlijks vóór 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar aan de provincie moet worden aangeboden. Op 7 november 2024 stelt uw raad de begroting vast. De oordeelsvormende avond is op 31 oktober 2024. Communicatie De begroting wordt ook online gepubliceerd via https://nuenen.begrotingsapp.nl/, de link staat op www.nuenen.nl. Wat mag het kosten De financiële consequenties van alle autonome ontwikkelingen en aanpassingen bestaand en nieuw beleid zijn doorgerekend in deze begroting. Ze leiden tot onderstaand financieel overzicht:

Zaaknummer: 2193847

Pagina 3 van 4 Documentnummer: 2302851

Totaaloverzicht

2025

2026

2027

2028

Saldo baten en lasten vanuit begroting 2024-2027

14.394

-438.272

144.660

144.660

Begrotingswijzigingen raadsbesluiten na vaststelling begroting 2024 (tot en met augustus 2024)

248.547

-41.867

-41.909

-59.671

Aanvulling met nieuw begrotingsjaar 2028 (verschillen met begrotingsjaar 2027 *)

891.023

Saldo baten en lasten begroting inclusief wijzigingen

262.941

-480.139

102.751

Aanpassingen begroting 2025-2028

-103.504

759.886

-20.568 -1.002.011

Storting 75% van het begrotingssaldo in algemene reserve

-119.578

Nieuw saldo baten en lasten 39.859 279.747 82.183 *) Verschil tussen raming 2027 en 2028 betreft vooral algemene uitkering gemeentefonds en indexering.

976.012

-25.999

Evaluatie De begroting vormt het startpunt van de planning- en controlcyclus; evaluatie vindt plaats in de tussentijdse rapportages en de jaarrekening. Bijlagen 1. Raadsbesluit Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 2. Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

T.N. Kramer

mr.dr. M.M. van Toorenburg

Zaaknummer: 2193847

Pagina 4 van 4 Documentnummer: 2302851