Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 Nuenen

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

2 juli 2026 2 juni 2026 FIN-Beleid & Advies NU M.W. van Dalen 3021395 3642017

Onderwerp Jaarstukken 2025 Nuenen Beslispunten 1. 2.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 van de gemeente Nuenen vast te stellen. Met de volgende resultaatbestemming in te stemmen: a. Participatiewet in balans b. Tegemoetkoming pleegouders c. Volkshuisvesting d. Omgevingswet e. Parkeerbeleid f. Staalslakken g. Evenementenbeleid h. Schetsontwerp inrichting openbare ruimte Parkstraat-Voirst-Smidse i. Toevoeging algemene reserve grondexploitatie i.v.m. positief resultaat grex j. Toevoeging algemene reserve grondexploitatie i.v.m. verlagen verliesvoorziening grex k. Toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond l. Onttrekking algemene reserve tussentijdse winstnemingen bouwgrond i.v.m. afsluiten grex m. Storting algemene reserve bouwgrondexploitatie i.v.m. positief resultaat grex n. Toevoeging algemene reserve Totaal

3. 4.

€ 27.000,€ 14.677,€ 57.816,€ 120.922,€ 69.500,€ 50.600,€ 35.000,€ 50.000,€ 49.071,€ 768.509,€ 375.992,- € 377.749,€ 377.749,€ 602.670,€2.221.757,-

Het overzicht van investeringen vast te stellen en de resterende budgetten beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2026. De 6e begrotingswijziging 2026 vast te stellen.

Inleiding De jaarstukken, bestaande uit jaarverslag en jaarrekening, vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & controlcyclus. De programmabegroting 2025 vormt het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken Het college legt periodiek verantwoording af aan de raad over de wijze waarop het door de raad opgedragen beleid is uitgevoerd. Dit gebeurt in de loop van het jaar onder andere via de afgesproken tussentijdse rapportages en raadsinformatiebrieven.

Zaaknummer: 3021395

Pagina 1 van 4 Documentnummer: 3642017

Aan het eind van het jaar wordt in de vorm van het jaarverslag en de jaarrekening een totaalverantwoording opgesteld over de uitvoering van alle programma's. De jaarrekening geeft de financiële positie van de gemeente weer. Zowel aan inhoud als aan opbouw en presentatie zijn strenge wettelijke eisen verbonden. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door de accountant en de bevindingen van de accountant zijn verwerkt. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2025 leggen we verantwoording af over het beleid dat in de programmabegroting 2025 is voorgenomen. We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring voor getrouwheid van de jaarrekening. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag. 2.1 De raad besluit over bestemming van het resultaat. Hiervoor zijn kaders afgesproken in o.m. de Nota grondbeleid en de Nota reserves en voorzieningen. Het positieve resultaat komt gedeeltelijk voort uit de tussentijdse winstnemingen op de grondexploitatie. Omdat deze winstnemingen meer onzekerheid kennen dan de reguliere (volledig gerealiseerde) winsten van grexen storten wij deze winsten in de aparte “algemene reserve winstnemingen bouwgrond”.

Bij de primaire begroting 2025 heeft de raad al besloten om 75% van het primaire saldo te storten in de algemene reserve. Voor 2025 was dit € 1.227.883,-. Via deze resultaatbestemming komt daar nog € 602.670,- bij, we storten in totaal dus € 1.830.553,- in de algemene reserve. 3.1 Met het vaststellen van de investeringen stemt de raad in met de stand van zaken bij de investeringsprojecten. Een aantal investeringen wordt afgesloten op 31-12-2025 en andere investeringen lopen door in 2026. Dit is in een aparte kolom in het overzicht aangeduid. 4.1 Door de begrotingswijziging vast te stellen ontstaat weer een actueel beeld van de meerjarenbegroting. De gevolgen van de jaarrekening 2025 voor de meerjarenbegroting betreffen met name de resultaatbestemming. Kanttekeningen en alternatieven N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning Wettelijk moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie. Volgens de bestuurlijke planning komen de jaarstukken 2025 op 25 juni 2026 oordeelsvormend en op 2 juli 2026 besluitvormend in de raad. De stukken worden gepubliceerd op 3 juni. De auditcommissie bespreekt de jaarstukken op 23 juni. Communicatie We publiceren de jaarstukken op 3 juni ook online via https://nuenen.begrotingsapp.nl/jaarstukken-2025, ook te benaderen via www.nuenen.nl. Zaaknummer: 3021395

Pagina 2 van 4 Documentnummer: 3642017

Wat mag het kosten Het werkelijk gerealiseerde resultaat 2025 bedraagt afgerond € 2.222.000,-. Het verwachte resultaat bij de tussentijdse rapportage najaar 2025 bedroeg afgerond € 335.000,- (€ 594.000,inclusief verwacht rentevoordeel). Het resultaat is dus € 1.886.000,- hoger dan begroot. Deze afwijking betreft incidentele voordelen, die eerder dit jaar niet konden worden voorzien. Het structurele saldo voor de komende jaren heeft daar geen voordeel van. Wel kunnen we de algemene reserve zoveel mogelijk aanvullen, waarmee we de buffers versterken. De grootste afwijkingen zijn (afgerond op € 1.000,-): Programma Grootste verschillen tussen begroot en gerealiseerd resultaat 5

Grondexploitatie

1.193.000

8

Algemene uitkering gemeentefonds

496.000

8

Herrekening rente (kapitaallasten over de investeringen)

388.000

3

Sociaal domein (Wmo en jeugd)

-239.000

div.

Overige verschillen < € 100.000

49.000

8

Begroot resultaat (tussentijdse rapportage najaar 2025)

335.000

Totaal gerealiseerd resultaat 2025

2.222.000

Rechtmatigheidsverantwoording Wij zijn voor deze jaarrekening van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties onrechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Deze onrechtmatigheid wordt veroorzaakt door: 1. Begrotingscriterium Conform het Controleprotocol, dat door uw raad op 18 december 2025 is vastgesteld, betreft het begrotingscriterium de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerd begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. In totaal bedraagt de overschrijding van het begrotingscriterium € 2.906.000,-. In formele zin is niet rechtmatig gehandeld. Er is wel binnen de kaders en het beleid van de raad gehandeld, waardoor de meeste begrotingsafwijkingen acceptabel zijn (€ 2.878.000,-). 2. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium betreft met name uitgaven die onterecht niet Europees aanbesteed zijn. Voor de jaarrekening gaat het om 4 aanbestedingen met een totaalbedrag van € 186.000,-. In de paragraaf Bedrijfsvoering worden beide criteria uitgebreider toegelicht. In het Controleprotocol is een tolerantiegrens van € 1.518.000,- afgesproken. Als het totaal van beide criteria dit bedrag overschrijdt is de jaarrekening onrechtmatig tot stand gekomen.

In het bijgevoegde accountantsverslag heeft de accountant dat als volgt in beeld gebracht:

Zaaknummer: 3021395

Pagina 3 van 4 Documentnummer: 3642017

De accountant betrekt, in zijn oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening, het oordeel van het college over de rechtmatigheid: Wij hebben vastgesteld dat de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiële rechtmatigheid en is opgesteld in overeenstemming met de Kadernota rechtmatigheid en de met de raad gemaakte afspraken. Vaststelling jaarrekening door de gemeenteraad In artikel 198, lid 2 van de Gemeentewet staat over een onrechtmatige jaarrekening: Indien de raad tot het standpunt komt dat in de jaarrekening opgenomen baten, lasten of balansmutaties, die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, aan de vaststelling van de jaarrekening in de weg staan, brengt hij dit terstond ter kennis van het college met vermelding van de gerezen bedenkingen. In de paragraaf Bedrijfsvoering en het onderdeel Begrotingsrechtmatigheid hebben we toegelicht waardoor deze onrechtmatigheden zijn ontstaan. Daarnaast staan in de paragraaf Bedrijfsvoering de maatregelen die genomen zijn/worden om deze onrechtmatigheden voor de toekomst zoveel mogelijk te voorkomen. Wij zijn dan ook van mening dat er voor uw raad “niets in de weg staat” om de jaarrekening 2025 vast te stellen. Evaluatie De jaarstukken zijn onderdeel van de P&C-cyclus en daarmee een continu verbeterproces. Bijlagen 1.

Raadsbesluit Jaarverslag en -rekening 2025 gemeente Nuenen 2. Jaarstukken 2025 3. Accountantsverslag 2025 4. Reactie van het college op het accountantsverslag 2025 5. Begrotingswijziging 2026-06

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris, ValidSigned door J. Verbruggen op 02-06-2026

mr. drs. H.P.C. Verbruggen

de burgemeester, ValidSigned door F. van Genugten op 02-06-2026

F.G.F. van Genugten

Zaaknummer: 3021395

Pagina 4 van 4 Documentnummer: 3642017