Raadsvoorstel en -besluit Tussentijdse rapportage najaar 2022

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

15 december 2022 15 november 2022 FIN-Beleid en Advies NU Sacha Borg B. van Stiphout 1395287 1449080

Onderwerp Tussentijdse rapportage najaar 2022 Beslispunten 1. De tussentijdse rapportage najaar 2022 voor het financiële gedeelte vast te stellen; 2. De 13e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen; 3. De meerkosten als gevolg van de coronacrisis in de laatste maanden van 2022, voor zover deze nog niet in deze begrotingswijziging zijn opgenomen, rechtstreeks te verwerken in de jaarrekening en te onttrekken aan de bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis; 4. Met het overzicht onvoorzien incidenteel in te stemmen; 5. Met de aanpassingen in de reserves in te stemmen, waaronder de vorming van twee nieuwe bestemmingsreserves: a. bestemmingsreserve Betaalbaar wonen; b. bestemmingsreserve Omgevingswet; 6. Met de aanpassingen in de investeringskredieten in te stemmen; 7. Met de aanpassing in de grondexploitatie in te stemmen; 8. Met een gewijzigde werkwijze van doorloop van incidentele budgetten in te stemmen. Inleiding Als onderdeel van de planning & control cyclus stellen we tweemaal per jaar een tussentijdse rapportage op. Zo informeren we de raad over financiële ontwikkelingen. We stellen daarbij voor om de begroting van het lopende boekjaar te wijzigen, zodat de begroting up-to-date is. Daarnaast informeren we de raad over de voortgang van majeure projecten en het sociaal domein.

Wat willen we bereiken Het doel is om de raad op hoofdlijnen te informeren over financiële ontwikkelingen en de begroting van het lopende boekjaar daarop te wijzigen, zodat de begroting up-to-date is. Daarnaast informeren we de raad langs deze weg over belangrijke projecten en ontwikkelingen. Argumenten 1.1/2.1 De financiële consequenties van de tussentijdse rapportage verwerken we met een begrotingswijziging in de begroting 2022. De hoofdstukken ‘voortgang majeure projecten en ontwikkelingen’ en ‘stand van zaken sociaal domein’ zijn alleen ter informatie. Verdeeld over de programma’s zijn de financiële consequenties van de rapportage als volgt:

Zaaknummer: 1395287

Pagina 1 van 5 Documentnummer: 1449080

Programma

Wijziging

1. Bestuur, Samenwerking & Dienstverlening

-88.045

2. Veiligheid & Handhaving

103.000

3. Werk, Zorg & Jeugd

-808.464

4. Verenigingen & Accommodaties

-110.987

5. Wonen & Leefomgeving

-86.199

6. Ruimtelijk beheer, Milieu & Verkeer

-401.989

7. Economie, Toerisme & Recreatie

163.000

8. Financiën & Belastingen

1.939.732

Totaal

710.048

- is nadeel, + is voordeel

3.1 Meerkosten als gevolg van de coronacrisis in de laatste maanden van 2022 verwerken we rechtstreeks in de jaarrekening 2022. Wij stellen dit aan uw raad voor om onrechtmatigheid van uitgaven in de jaarrekening te voorkomen. Als zich in de resterende maanden van dit jaar nog significante uitgaven zouden voordoen zijn deze rechtmatig en leiden niet tot een afkeurende accountantsverklaring. We leggen er bij de jaarrekening wel verantwoording over af. 4.1 De post onvoorzien incidenteel is ongewijzigd. Het saldo van de post onvoorzien is ongewijzigd ten opzichte van de voorjaarsrapportage: Post onvoorzien begroting 2022 inclusief begrotingswijzigingen

93.225

Tussentijdse rapportage najaar 2022

-

Nieuw saldo onvoorzien 2022

93.225

Op deze post kan nog tot 31 december 2022 een beroep worden gedaan. Blijft hij onbenut dan valt het bedrag vrij in het jaarrekeningresultaat. 5.1 Wij stellen de volgende aanpassingen in de reserves voor: Programma Omschrijving en toelichting 4

Huidig saldo

Dekkingsreserve sportvloer Hongerman

Storting

Onttrekking Nieuw saldo

3.752

3.752

0

Administratieve aanpassing: restsaldo vervallen (investering is afgeschreven). 5

Bestemmingsreserve betaalbaar wonen

0

721.573

721.573

0

286.199

286.199

226.958

287.489

514.447

Omzetten van voorziening betaalbaar wonen in een reserve in lijn met boekhoudregels (en op aangeven van de accountant). 5

Bestemmingsreserve Omgevingswet (NIEUW) Voorstel is om een nieuwe reserve te vormen voor de Omgevingswet, gezien het verloop van de invoering van deze wet en de onzekerheid over toekomstige budgetten. We stellen voor in deze reserve te storten de restantmiddelen 2022 (€ 60.000) en de middelen van de septembercirculaire (€ 226.199).

6

Bestemmingsreserve Klimaatmiddelen Rijk Verwachte resterende middelen 2022, zie toelichting bij programma 6 in de rapportage.

8

Bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis

420.620

80.819

339.801

Zie overzicht coronamiddelen in de inleiding van de rapportage.

Zaaknummer: 1395287

Pagina 2 van 5 Documentnummer: 1449080

6.1 Wij stellen de volgende aanpassingen in de investeringskredieten voor: Programma Omschrijving en toelichting 4

Investeringsuitgaven Inkomsten

71701 Aanpassing school Oude Landen Voor het vervangen van de gevelbeplating van het schoolgebouw Oude Landen moet het bestaande investeringskrediet verhoogd worden. Hier tegenover staat een bijdrage van Helpt Elkander.

85.366

Bijdrage van Helpt Elkander voor de vervanging van de gevelbeplating van schoolgebouw Oude Landen. 5

71827 Voorbereidingskrediet Kloostertuin Masterplan Kloostertuin vergt extra stappen voor ontwerp, participatie en beeldvorming, aanvullende onderzoeken bodem en flora & fauna vanaf scenario's tot en met Masterplan.

5

40.000

70015 Opstellen gebiedsvisie Nuenen-Zuid Het voorbereidingskrediet blijkt niet toereikend. Na een selectieprocedure is een bureau geselecteerd dat deze opdracht kan uitvoeren voor de gemeente. Het geoffreerde bedrag viel hoger uit dan het geraamde bedrag in de begroting.

4

77.105

20.000

71880 RKVV Nederwetten, Drainage en toplaag voetbalveld Meerkosten in uitvoering vervanging toplaag voetbalveld.

Totaal

57.359 202.725

77.105

7.1 Wij stellen de volgende aanpassing in de grondexploitatie voor: Tijdens het behandelen van het raadsvoorstel Grex Mijlpaal (7 juli 2022) is geconstateerd dat het in het voorstel genoemde bedrag niet juist was. De verwachte planontwikkelingskosten zijn € 162.808 hoger dan in het raadsvoorstel weergegeven, de verwachte eindwaarde wordt dus lager. Voor de begroting heeft dat geen gevolgen, omdat toekomstige winstnemingen niet in de begroting of de balans worden verwerkt zolang ze niet zijn gerealiseerd. 8.1 Voorstel voor gewijzigde werkwijze doorloop incidentele budgetten Incidentele budgetten van bijvoorbeeld projecten (niet zijnde investeringskredieten) vervallen aan het eind van het jaar indien zij niet (volledig) zijn besteed. Vaak is er een goede reden of zijn er bijzondere omstandigheden die ertoe hebben geleid dat we het plan of het project niet hebben kunnen uitvoeren of afronden. We moeten dan opnieuw naar de raad om voor te stellen het budget opnieuw beschikbaar te stellen, wat extra werk en vertraging tot gevolg heeft. Daarom willen we hiervoor de volgende nieuwe werkwijze voorstellen. Voor dit jaar (2022) willen we bij de jaarrekening inventariseren om welke budgetten dit gaat. Deze leggen wij aan uw raad voor en bij de besluitvorming bij de jaarrekening verwerken we dit in de begroting(swijziging) 2023. Vanaf 2023 willen we dit bij de najaarsrapportage doen.

We kunnen dan nog voordat het nieuwe jaar ingaat instemming van de raad vragen om de plannen en projecten voort te zetten in het nieuwe jaar en de budgetten (gedeeltelijk) over het jaar heen te tillen. Kanttekeningen en alternatieven N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning De tussentijdse rapportage wordt op 8 december 2022 oordeelsvormend en op 15 december besluitvormend in de raad behandeld. Zaaknummer: 1395287

Pagina 3 van 5 Documentnummer: 1449080

Communicatie Geen bijzonderheden. Wat mag het kosten Deze tussentijdse rapportage resulteert in een voordeel van € 710.048. De grootste posten zijn: - Algemene uitkering gemeentefonds (septembercirculaire) - Hogere baten OZB dan begroot - Meer verkoopbaten openbaar groen dan begroot - Incidenteel vervallen van exploitatiesubsidie het Klooster Deze posten zijn vooralsnog allemaal incidentele voordelen.

+ € 208.000 + € 176.000 + € 140.000 + € 100.000

Het begrotingssaldo 2022 verloopt, over het gehele jaar gezien, als volgt: Saldo primaire begroting 2022

102.639

Vastgestelde begrotingswijzigingen tot en met 31 oktober 2022: 2e wijziging: Herijking gemeentelijk erfgoedbeleid (raadsbesluit 16-12-2021)

-45.000

3e wijziging: Septembercirculaire 2021 (raadsbesluit 16-12-2021)

941.353

4e wijziging: Kwaliteitsimpuls begraafplaats Oude Landen (raadsbesluit 17-2-2022)

30.950

6e wijziging: Bouwgids (raadsbesluit 17-2-2022)

-25.000

7e wijziging: Nieuwe vergaderstructuur raad - BOB (raadsbesluit 17-2-2022)

-95.000

9e wijziging: Jaarrekening 2021

247.250

10e wijziging: Tussentijdse rapportage voorjaar 2022 (incl. meicirculaire 2022)

-327.349

11e wijziging: Verzelfstandiging weekmarkt

-2.700

Saldo begroting 2022 inclusief wijzigingen

827.143

Saldo van deze tussentijdse rapportage (zie tabel boven)

710.048

Nieuwe prognose saldo begroting 2022

1.537.191

(- is nadeel, + is voordeel)

Evaluatie De tussentijdse rapportage maakt onderdeel uit van de P&C-cyclus. Bijlagen - Tussentijdse rapportage najaar 2022 - 13e Begrotingswijziging van 2022 Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1395287

Pagina 4 van 5 Documentnummer: 1449080

Onderwerp: Tussentijdse rapportage najaar 2022

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 november 2022 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. De tussentijdse rapportage najaar 2022 voor het financiële gedeelte vast te stellen; 2. De 13e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen; 3. De meerkosten als gevolg van de coronacrisis in de laatste maanden van 2022, voor zover deze nog niet in deze begrotingswijziging zijn opgenomen, rechtstreeks te verwerken in de jaarrekening en te onttrekken aan de bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis; 4. Met het overzicht onvoorzien incidenteel in te stemmen; 5. Met de aanpassingen in de reserves in te stemmen, waaronder de vorming van twee nieuwe bestemmingsreserves: a. bestemmingsreserve Betaalbaar wonen; b. bestemmingsreserve Omgevingswet; 6. Met de aanpassingen in de investeringskredieten in te stemmen; 7. Met de aanpassing in de grondexploitatie in te stemmen; 8. Met een gewijzigde werkwijze van doorloop van incidentele budgetten in te stemmen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 15 december 2022 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.J. van IJsseldijk MA MSc.

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1395287

Pagina 5 van 5 Documentnummer: 1449080