Raadsvoorstel en -besluit Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

9 november 2023 3 oktober 2023 FIN-Beleid en Advies NU Sacha Borg B. van Stiphout 1725770 1828590

Onderwerp Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Beslispunten 1. De programmabegroting 2024 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2025-2027; 3. Investeringskredieten voor 2024 beschikbaar te stellen zoals opgenomen in het overzicht “Direct beschikbaar gestelde investeringen”; 4. 75 procent van het positieve begrotingssaldo in 2024 te storten in de algemene reserve als buffer voor 2026 en verder, waarmee we ook de financiële positie versterken; 5. het subsidieplafond 2024 vast te stellen voor: - programma 2 (veiligheid & handhaving) op € 10.120,-; - programma 3 (werk (participatie), zorg & jeugd) op € 2.090.870,-; - programma 4 (verenigingen & accommodaties) op € 961.837,-; - programma 5 (wonen & leefomgeving) vast te stellen op € 0,-; - programma 6 (ruimtelijk beheer, milieu & verkeer) op € 8.000,-; - programma 7 (economie, toerisme & recreatie) € 2.500,-. 6. het subsidieplafond voor startersleningen voor 2024 vast te stellen op € 450.000,-; 7. het subsidieplafond voor stimuleringsleningen voor 2024 vast te stellen op € 500.000,-; 8. het subsidieplafond voor verzilverleningen voor 2024 vast te stellen op € 200.000,-; 9. de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 in de begroting te verwerken door de 1e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen.

Inleiding Overeenkomstig artikel 189/190 van de Gemeentewet biedt het college jaarlijks een conceptbegroting aan de raad aan met toelichting en een meerjarenraming voor ten minste 3 op het begrotingsjaar volgende jaren. In de begroting moeten worden opgenomen alle taken en activiteiten die gemeente gaat uitvoeren en de bedragen die de raad daarvoor beschikbaar stelt. De begroting 2024 borduurt voort op de Kadernota 2024. Daarnaast zijn autonome ontwikkelingen doorgerekend en stelt het college budgetaanpassingen voor. Veranderingen in wet- en regelgeving maken aanvullende financiële middelen soms noodzakelijk. De programmabegroting is opgebouwd volgens de regels van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de begrotingscirculaire van de provincie.

Zaaknummer: 1725770

Pagina 1 van 5 Documentnummer: 1828590

Wat willen we bereiken Met het vaststellen van de programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 krijgt het college de richting en de middelen om het voorgestelde beleid uit te voeren, binnen de kaders van de gemeentelijke financiële verordening. Argumenten 1.1 Door het vaststellen van de programmabegroting 2024 stelt de raad financiële middelen beschikbaar voor het jaar 2024. In de programmabegroting hebben we aangegeven wat we volgend jaar willen oppakken en realiseren en welke (financiële) middelen wij verwachten hiervoor nodig te hebben. Door het vaststellen van de begroting kan het college over deze middelen beschikken en deze inzetten voor de activiteiten genoemd in de begroting. 2.1 De meerjarenraming geeft inzicht in de financiële huishouding van de gemeente voor de aankomende jaren. De begroting 2024 - 2027 laat voor de jaren 2024, 2025 en 2027 een positief resultaat zien, alleen het jaar 2026 sluit niet positief. De begroting en meerjarenraming geven een reëel inzicht in toekomstige baten en lasten. Om ook voor het jaar 2026 positief uit te komen, zijn meer ingrijpende ombuigingen noodzakelijk. Wij achten dit nu niet wenselijk, mede gelet op de onzekerheid over de hoogte van toekomstige rijksbijdragen. Wij volgen hiermee het advies van de VNG en het standpunt van de financieel toezichthouder (provincie Noord-Brabant).

Wij gaan ervan uit dat de voorliggende begroting de goedkeuring van onze toezichthouder krijgt. 2026 is niet alleen voor Nuenen maar voor de meeste gemeenten in Nederland een uiterst moeilijk jaar (“ravijn”). De jaren na 2026 zijn onzeker. Daarom hebben wij in de begroting 2023 75% van de begrotingssaldi in de jaren 2023, 2024 en 2025 gereserveerd. Die lijn is opnieuw bekrachtigd in de Kadernota 2024. Zie argument 4.1. 3.1 Investeringskredieten voor 2024 direct beschikbaar stellen. De investeringsbegroting is opgedeeld in investeringen die nog worden voorgelegd aan de raad en investeringen die de raad direct beschikbaar stelt bij het vaststellen van de begroting. De indeling wordt bepaald op grond van de omvang en/of de aard van de investering. 4.1 Wij willen de buffer voor 2026 en verder versterken In de begroting 2023 zijn al forse bedragen gereserveerd in de jaren 2023, 2024 en 2025 om onze financiële positie te versterken. Omdat 2024 in de voorliggende begroting een positief begrotingssaldo laat zien storten wij een aanvullend bedrag van € 434.000,- in de algemene reserve. Zodoende creëren we een buffer die ingezet kan worden in 2026 en daarna. In totaal storten we in die 3 jaren ruim € 2 miljoen in de algemene reserve. Hiermee brengen we de balans tussen leningen en inzet eigen vermogen meer in evenwicht (verbetering solvabiliteit) en versterken we de financiële positie.

5.1 Vaststellen van het subsidieplafond van het concept-subsidieprogramma 2024. De subsidieplafonds 2024 worden per programma vastgesteld. Daarmee hebben we een sturingsinstrument om het subsidieprogramma financieel beter te beheersen. 6.1, 7.1, 8.1 Vaststellen van het subsidieplafond van de startersleningen, stimuleringsleningen en verzilverleningen 2024. In de verordeningen van startersleningen, stimuleringsleningen en verzilverleningen is vastgelegd dat de raad jaarlijks een subsidieplafond vaststelt. Wij doen dit jaarlijks bij het vaststellen van de programmabegroting. Het bedrag is geschat op de ervaring tot nu toe. Mocht Zaaknummer: 1725770

Pagina 2 van 5 Documentnummer: 1828590

het budget ontoereikend blijken dan komen wij tussentijds met een aanvullend raadsvoorstel om een nieuwe tranche aan te vragen. 9.1 De septembercirculaire 2023 is nog niet verwerkt in deze conceptbegroting Zie kanttekening 1.1 hieronder en de na te sturen memo septembercirculaire 2023. Kanttekeningen en alternatieven 1.1 De septembercirculaire 2023 is nog niet verwerkt in deze conceptbegroting De septembercirculaire 2023 is eind september gepubliceerd. Omdat de begroting dan al gereed is en het besluitvormingsproces is gestart, kunnen de financiële gevolgen van deze circulaire niet meer in de begroting worden verwerkt. Wij sturen de informatie van de septembercirculaire 2023 zo snel mogelijk na met daarbij een voorstel tot verwerking ervan in de begroting 2024-2027. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning De Gemeentewet stelt dat de begroting jaarlijks vóór 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar aan de provincie moet worden aangeboden. Op 9 november 2023 stelt uw raad de begroting vast. De oordeelsvormende avond is op 2 november 2023. Communicatie De begroting wordt ook online gepubliceerd via https://nuenen.begrotingsapp.nl/, de link staat op www.nuenen.nl. Wat mag het kosten De financiële consequenties van alle autonome ontwikkelingen en aanpassingen bestaand en nieuw beleid zijn doorgerekend in deze begroting.

Ze leiden tot onderstaand financieel overzicht: Totaaloverzicht Saldo baten en lasten vanuit begroting 2023-2026 Begrotingswijzigingen raadsbesluiten na vaststelling begroting 2023 (1e tot en met 9e)

2024 97.122 568.196

2025 465.887 212.426

2026 -169.301 314.921

Aanvulling met nieuw begrotingsjaar 2027 (verschillen met begrotingsjaar 2026 *)

2027 -169.301 -172.862 -387.084

Saldo baten en lasten begroting inclusief wijzigingen Aanpassingen begroting 2024-2027 Storting deel van het begrotingssaldo in algemene reserve tbv 'ravijnjaar'

665.318 -86.988 -434.000

678.313 -663.919

145.620 -583.892

-729.247 873.907

Nieuw saldo baten en lasten

144.330

14.394

-438.272

144.660

*) Verschil tussen raming 2026 en 2027 betreft vooral hogere algemene uitkering gemeentefonds, hogere kapitaallasten van geplande investeringen en indexering.

Evaluatie De begroting vormt het startpunt van de planning- en controlcyclus; evaluatie vindt plaats in de tussentijdse rapportages en de jaarrekening. Zaaknummer: 1725770

Pagina 3 van 5 Documentnummer: 1828590

Bijlagen Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1725770

Pagina 4 van 5 Documentnummer: 1828590

Onderwerp: Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 oktober 2023 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. De programmabegroting 2024 vast te stellen; 2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2025-2027; 3. Investeringskredieten voor 2024 beschikbaar te stellen zoals opgenomen in het overzicht “Direct beschikbaar gestelde investeringen”; 4. 75 procent van het positieve begrotingssaldo in 2024 te storten in de algemene reserve als buffer voor 2026 en verder, waarmee we ook de financiële positie versterken; 5. het subsidieplafond 2024 vast te stellen voor: - programma 2 (veiligheid & handhaving) op € 10.120,-; - programma 3 (werk (participatie), zorg & jeugd) op € 2.090.870,-; - programma 4 (verenigingen & accommodaties) op € 961.837,-; - programma 5 (wonen & leefomgeving) vast te stellen op € 0,-; - programma 6 (ruimtelijk beheer, milieu & verkeer) op € 8.000,-; - programma 7 (economie, toerisme & recreatie) € 2.500,-. 6. het subsidieplafond voor startersleningen voor 2024 vast te stellen op € 450.000,-; 7. het subsidieplafond voor stimuleringsleningen voor 2024 vast te stellen op € 500.000,-; 8. het subsidieplafond voor verzilverleningen voor 2024 vast te stellen op € 200.000,-; 9.

de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 in de begroting te verwerken door de 1e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 9 november 2023 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

J. Oostdijk

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1725770

Pagina 5 van 5 Documentnummer: 1828590