Raadsvoorstel en -besluit Jaarverslag en Jaarrekening 2022

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

13 juli 2023 6 juni 2023 FIN-Beleid en Advies NU Sacha Borg B. van Stiphout 1553516 1688085

Onderwerp Jaarverslag en -rekening 2022 gemeente Nuenen Beslispunten 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. Met de volgende resultaatbestemming in te stemmen: a. Rijksbijdrage opvang Oekraïense vluchtelingen b. Locatie-onderzoek 2e sporthal c. Onderzoek woningbouw in Nederwetten en Gerwen d. Vallestap onderzoek en juridische procedure e. Onderhoud snoeien bomen en calamiteiten bomen f. Eenmalige kosten dagstrand Enode n.a.v. VSO g. Energietoeslag decembercirculaire h. Toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen i. Toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting j. Toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond k. Onttrekking algemene reserve winstnemingen bouwgrond (naar algemene reserve bouwgrond) l. Toevoeging algemene reserve bouwgrond m. Toevoeging algemene reserve Totaal

€ 707.000 € 20.000 € 40.000 € 15.000 € 18.000 € 21.500 € 312.000 € 5 000 € 3.000 € 63.961 − € 362.821 € 1.318.542 € 4.073.220 € 6.234.402

3. De bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis op te heffen en het resterende saldo van € 352.126,- te storten in de algemene reserve. 4. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 5. Het overzicht van projecten vast te stellen en de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2022 ten laste van reserves of voorzieningen beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2023. 6. In te stemmen met het vormen van de voorziening verlofsparen. 7. In te stemmen met het vormen van de voorziening compensatie Attero. 8. De 8e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen. Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de gemeentelijke planning- en controlcyclus. De programmabegroting 2022 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken Het college legt periodiek verantwoording af aan de raad over de wijze waarop het door de raad opgedragen beleid is uitgevoerd. Dit gebeurt in de loop van het jaar onder andere via de afgesproken tussentijdse rapportages en raadsinformatiebrieven. Aan het eind van het jaar Zaaknummer: 1553516

Pagina 1 van 6 Documentnummer: 1688085

wordt in de vorm van het jaarverslag en de jaarrekening een totaalverantwoording opgesteld over de uitvoering van alle programma's. De jaarrekening geeft de financiële positie van de gemeente weer. Zowel aan inhoud als aan opbouw en presentatie zijn strenge wettelijke eisen verbonden. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door de accountant en de bevindingen van de accountant zijn verwerkt. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2022 leggen we verantwoording af over het beleid dat in de programmabegroting 2022 is voorgenomen. We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag. 2.1 De raad besluit over bestemming van het resultaat. Hiervoor zijn kaders afgesproken in o.m. de Nota grondbeleid en in de programmabegroting 2023. Het positieve resultaat komt gedeeltelijk voort uit de grondexploitatie, dat weer voor een deel bestaat uit tussentijdse winstnemingen. Omdat deze winstnemingen meer onzekerheid kennen dan de reguliere (volledig gerealiseerde) winsten van grexen storten wij deze winsten in de aparte “algemene reserve winstnemingen bouwgrond”.

Conform de richtlijnen van het BBV onttrekken we de fondsafdrachten op basis van de verkochte gronden uit de tussentijdse winstnemingen (€ 8.000,-). Voor Eeneind II Zuid kan € 362.821,- gerealiseerde winst worden overgeheveld vanuit de algemene reserve winstnemingen bouwgrond naar de algemene reserve bouwgrond. Incidentele budgetten van bijvoorbeeld projecten (niet zijnde investeringskredieten) vervallen aan het eind van het jaar indien zij niet (volledig) zijn besteed. Vaak is er een goede reden of zijn er bijzondere omstandigheden die ertoe hebben geleid dat we het plan of het project niet hebben kunnen uitvoeren of afronden. Voor dergelijke budgetten heeft de raad in de Tussentijdse rapportage najaar 2022 ingestemd met een nieuwe werkwijze. Vanaf 2023 worden hiervoor bij de najaarsrapportage voorstellen gedaan. Voor het jaar 2022 stellen wij in deze jaarrekening voor om enkele budgetten over te hevelen naar 2023, in totaal € 1.133.500,-. Het resterende resultaat (€ 4.073.220,-) wordt gestort in de algemene reserve. Als kader hanteren we hierbij ook de 75/25 regel die bij begroting 2023 is afgesproken. Dat betekent dat we minimaal 75% van het totale resultaat aan de algemene reserve toevoegen. Met bovengenoemd bedrag storten we 78% van het resultaat (exclusief grex) in de algemene reserve. 3.1 De bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis kan worden opgeheven.

Nu corona geen pandemie meer is, er geen maatregelen meer nodig zijn en de regelingen afgelopen zijn, stellen wij voor om de bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis op te heffen. In 2022 zijn met name in het begin van het jaar nog wel kosten gemaakt die ten laste van deze reserve gebracht. Er resteert op 31-12-2022 nog een saldo van € 352.126,- dat we overbrengen naar de algemene reserve. 4.1 Met het vaststellen van de investeringen stemt de raad in met de stand van zaken bij de investeringsprojecten. Een aantal investeringen wordt afgesloten op 31-12-2022 en andere investeringen lopen door in 2023. Dit is in een aparte kolom in het overzicht aangeduid.

Zaaknummer: 1553516

Pagina 2 van 6 Documentnummer: 1688085

5.1 Budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2022 ten laste van reserves en voorzieningen blijven beschikbaar voor uitvoering in 2023. Vanuit 2022 of eerder zijn budgetten beschikbaar voor projecten die ten laste van reserves en (onderhouds)voorzieningen komen. Deze betreffen vooral de beheerplannen en zijn in het Overzicht projecten in de jaarrekening toegelicht. 6.1 Vanaf de jaarrekening 2022 is een voorziening verlofsparen verplicht. Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform cao. Nieuwe richtlijnen van het BBV schrijven voor dat gemeenten hiervoor een voorziening moeten vormen. Op basis van de ingediende verzoeken is in 2022 een bedrag van € 19.839,- gestort. 7.1 De hoogte van het bedrag van de naheffing door Attero is nog onzeker. Begin 2023 is uitspraak gedaan in de gerechtelijke procedure tussen gemeenten en afvalverwerker Attero. De gemeenten moeten Attero een naheffing betalen. De MRE coördineert de afwikkeling, de verdeling tussen de gemeenten is nog onderwerp van discussie. Omdat de exacte financiële uitkomst van de uitspraak nog niet duidelijk is, moet deze verplichting worden verwerkt onder de voorzieningen. Het bedrag is bepaald door de naheffing te verdelen over alle MRE-gemeenten op basis van inwoneraantallen.

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is rekening gehouden met een eventueel aanvullend verlies, mocht de afrekening op tonnages worden gebaseerd. Vooruitlopend op instemming via dit voorstel is de voorziening al aangemaakt en gevuld (€ 197.380,-), conform het advies van de accountant. 8.1 Door de begrotingswijziging vast te stellen ontstaat weer een actueel beeld van de meerjarenbegroting. De gevolgen van de jaarrekening 2022 voor de meerjarenbegroting betreffen de resultaatbestemming en de aanpassing van de kapitaallasten door het gewijzigde overzicht van investeringen. Voor het grootste deel betreft dit het vervallen van de afschrijvingen eenmalig in 2023 doordat investeringsprojecten niet zijn afgerond in 2022, terwijl dat wel was begroot. Afschrijving start conform de financiële verordening pas in het jaar na oplevering van het project. Indien het gerealiseerde bedrag van afgeronde projecten afwijkt van het begrote bedrag wijzigen de kapitaallasten ook structureel, maar dat effect is gering. Kanttekeningen en alternatieven N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning Wettelijk moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie. Volgens de bestuurlijke planning komen de jaarstukken 2022 op 6 juli 2023 oordeelsvormend en op 13 juli 2023 besluitvormend in de raad.

Communicatie De jaarstukken zijn online beschikbaar via https://nuenen.begrotingsapp.nl/jaarstukken-2022, ook te benaderen via www.nuenen.nl

Zaaknummer: 1553516

Pagina 3 van 6 Documentnummer: 1688085

Wat mag het kosten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 6.234.402,-. Op hoofdlijnen zijn de oorzaken van het resultaat, voor zover dat afwijkt van het begrote resultaat, als volgt: Wmo/jeugd

Begroot

Gerealiseerd

Afwijking

-9.362.000

-8.647.000

-715.000

0

707.000

-707.000

Opvang Oekraïense vluchtelingen Grondexploitaties Algemene uitkering gemeentefonds

-470.000

1.597.000

-2.067.000

36.072.000

36.494.000

-422.000

1.537.000

6.234.000

-4.697.000

Overige afwijkingen

-786.000

Resultaat

Evaluatie De jaarstukken zijn onderdeel van de P&C-cyclus en daarmee een continu verbeterproces. Bijlagen Jaarstukken 2022 Accountantsverslag 2022 Reactie van het college op het accountantsverslag 2022 Begrotingswijziging 2023-8 Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1553516

Pagina 4 van 6 Documentnummer: 1688085

Onderwerp: Jaarverslag en -rekening 2022 gemeente Nuenen

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. Met de volgende resultaatbestemming in te stemmen: a. Rijksbijdrage opvang Oekraïense vluchtelingen b. Locatie-onderzoek 2e sporthal c. Onderzoek woningbouw in Nederwetten en Gerwen d. Vallestap onderzoek en juridische procedure e. Onderhoud snoeien bomen en calamiteiten bomen f. Eenmalige kosten dagstrand Enode n.a.v. VSO g. Energietoeslag decembercirculaire h. Toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen i. Toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting j. Toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond k. Onttrekking algemene reserve winstnemingen bouwgrond (naar algemene reserve bouwgrond) l. Toevoeging algemene reserve bouwgrond m. Toevoeging algemene reserve Totaal

€ 707.000 € 20.000 € 40.000 € 15.000 € 18.000 € 21.500 € 312.000 € 5 000 € 3.000 € 63.961 − € 362.821 € 1.318.542 € 4.073.220 € 6.234.402

3. De bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis op te heffen en het resterende saldo van € 352.126,- te storten in de algemene reserve. 4. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 5. Het overzicht van projecten vast te stellen en de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2022 ten laste van reserves of voorzieningen beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2023. 6. In te stemmen met het vormen van de voorziening verlofsparen. 7. In te stemmen met het vormen van de voorziening compensatie Attero. 8. De 8e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen. Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 13 juli 2023 DE RAAD VOORNOEMD, Zaaknummer: 1553516

Pagina 5 van 6 Documentnummer: 1688085

de griffier,

de voorzitter,

E.W. Kooi

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1553516

Pagina 6 van 6 Documentnummer: 1688085