Memo septembercirculaire gemeentefonds 2022

memo Onderwerp

: Septembercirculaire gemeentefonds 2022

Van

: College

Aan

: Gemeenteraad

Cc

:

Datum

: 29 september 2022

Bijlagen

:

Zaaknummer

: 1381464

Documentnummer

: 1398639

Op 30 september is de Programmabegroting 2023 gepubliceerd en naar de raad verstuurd. Daarin is vermeld dat de septembercirculaire 2022 gemeentefonds niet op tijd bekend was om in de begroting te kunnen verwerken. Toegezegd is zo snel mogelijk, vóór de oordeelsvormende behandeling in de raad op 20 oktober, informatie over de septembercirculaire te verstrekken. Op 22 september heeft het Rijk de septembercirculaire gemeentefonds 2022 gepubliceerd. Wij hebben vervolgens berekend wat de gevolgen van deze circulaire voor de gemeente Nuenen zijn. De gevolgen voor 2023 tot en met 2026 zijn als volgt: Gemeentefonds

2022

2023

2024

2025

2026

752.679

91.509

166.626

166.632

1.173.740

Taakmutatie: energietoeslag

324.129

0

0

0

0

Taakmutatie: asiel (inburgering)

20.093

57.213

45.566

0

0

Taakmutatie: invoeringskosten Omgevingswet

226.199

0

0

0

0

Taakmutatie: Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

37.098

15.088

15.100

15.100

14.986

Taakmutatie: leerlingenvervoer Oekraïne

4.717

0

0

0

0

Taakmutatie: Gezond in de stad

6.106

0

0

0

0

Taakmutatie: maatschappelijke begeleiding statushouders

37.920

0

0

0

0

Participatie (sociale werkvoorziening)

7.563

0

0

0

0

663.825

72.301

60.666

15.100

14.986

0

0

0

0

579.377

Realisatie stelpost WOZ-waarden

-175.000 -175.000 -175.000 -175.000

-175.000

Realisatie stelpost BCF-plafond

198.000

0

0

0

0

Actualisatie stelpost leerlingen VO

22.000

55.000

55.000

55.000

55.000

43.854

139.208

225.960

271.532

699.377

Verschil september - mei 2022 *) (+ is meer, - is minder) Oormerken:

Totaal te oormerken Administratieve correcties (stelposten): Stelpost loon- en prijsstijgingen

Resultaat september t.o.v. mei 2022: (+ is voordeel, - is nadeel)

De gevolgen voor 2022 nemen wij op in de tussentijdse rapportage najaar 2022. Die ontvangt u op 18 november 2022. Daarbij zullen wij per taakmutatie beoordelen of we deze inderdaad in 2022 nog kunnen realiseren. Indien dat niet het geval is stellen wij bij de tussentijdse rapportage voor deze niet te oormerken. Dan valt dit geld vrij in de jaarrekening 2022. Het bedrag dat ten gunste van het jaarresultaat 2022 komt is dus minimaal het bedrag onderaan de streep € 43.854,-. Voor de jaren 2023 tot en met 2026 zijn er maar 2 taakmutaties die wij graag willen oormerken omdat we verwachten deze middelen nodig te hebben. Eenmalige rijksbijdrage 2026 Het Rijk werkt met gemeenten en provincies aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet voor gemeenten eenmalig € 1 miljard extra in 2026 beschikbaar. Voor Nuenen betekent dit afgerond € 938.000,-. Ondanks dat het eenmalige bijdrage is, mag deze als structurele inkomst aangemerkt worden. Algemene uitkering is niet geoormerkt: dat is aan de gemeente De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Eventuele opmerkingen die over de algemene uitkering in circulaires worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kosten gemeenten geconfronteerd kunnen worden.

Met de betreffende teksten beoogt het Rijk niet het bestedingsdoel nader te omschrijven of middelen te oormerken. Wel is er een oorzakelijk verband: tegenover sommige mutaties staat een extra taak die aan gemeenten is overgedragen. Gemeenten moeten dus zelf inschatten welke kosten daarvoor in de begroting moeten worden opgenomen. Toelichting te oormerken bedragen: - Energietoeslag, 2022 De gemeenten krijgen de bevoegdheid om in 2022 via categoriale bijzondere bijstand een eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen toe te kennen aan huishoudens met een laag inkomen. - Asiel (inburgering), 2022-2024 Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen. Hiermee worden gemeenten in staat gesteld alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden. - Omgevingswet, 2022 In de meicirculaire 2022 had het Rijk al aangekondigd dat gemeenten een bijdrage krijgen voor de transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. In de septembercirculaire 2022 is deze bijdrage verwerkt. - Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb), 2022-2026 Ook voor de inwerkingtreding van de Wkb had het Rijk al in de meicirculaire 2022 aangekondigd een bijdrage te verstrekken, en ook deze is in de septembercirculaire 2022 verwerkt.

De gemeenten krijgen er extra wettelijke taken bij, zoals registratie en beoordeling van de Wkbmeldingen. Hieronder vallen onder andere bouwmeldingen, gereedmeldingen en informatieverstrekking van de start en einde van bouwwerkzaamheden. - Maatschappelijke begeleiding statushouders, 2022 Het Rijk stelt aanvullende middelen beschikbaar voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Het aantal inburgeringsplichtigen is bepalend voor de hoogte van de aanvullende middelen.

pagina 2 van 3 REFNUMBER

Administratieve correcties -Stelpost loon- en prijsstijgingen Bij de meicirculaire hebben we de helft van het totale accres gereserveerd als stelpost voor loon- en prijsstijgingen. We adviseren dit opnieuw te doen. Daarmee houden we een solide marge voor 2026. - Stelpost WOZ-waarden In de tussentijdse rapportage voorjaar 2022 hebben we op basis van de meicirculaire 2022 een stelpost opgenomen voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkomstenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van de peildatum 1-1-2020. In augustus 2022 is de WOZ-waarde geactualiseerd en de septembercirculaire 2022 is gebaseerd op de actuele cijfers. Hierdoor komt de stelpost te vervallen. - Stelpost BCF-plafond Als de gezamenlijke btw-declaraties door gemeenten onder het plafond van het btw-compensatiefonds blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Jaarlijks bij de septembercirculaire wordt een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt de afrekening. In de begroting hadden we een stelpost opgenomen voor de verwachte onderschrijding. Met het beschikbaar stellen van het voorschot (deze is onderdeel van het basisbedrag) laten we de stelpost voor 2022 vervallen.

- Stelpost leerlingen VO We hebben in de tussentijdse rapportage voorjaar 2022 een stelpost opgenomen voor een hoger aantal leerlingen voortgezet onderwijs (VO). Er was een achterstand in de cijfers die het Rijk hanteert; de actuele aantallen zijn hoger. In de septembercirculaire staan de juiste aantallen, waarmee de stelpost is gerealiseerd en we deze nu laten vrijvallen. Voor 2023 laten we het bedrag dat we voor VO ontvangen aansluiten bij de uitgavenpost VO, zodat we voldoen aan de doordecentralisatieovereenkomst met het schoolbestuur. Wij adviseren uw raad om bovengenoemde aanpassingen voor 2023 tot en met 2026 met de 1e begrotingswijziging 2023 in de begroting te verwerken. De voorgestelde begrotingswijziging treft u ter goedkeuring aan bij de stukken voor de raadsvergadering. Effect op begroting 2023-2026 Indien uw raad bij de begrotingsbehandeling instemt met verwerking van de 1e begrotingswijziging, is het saldo in de programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026: 2023

2024

2025

2026

Saldo baten en lasten conceptbegroting 2023-2026

124.580

97.122

465.887

-169.301

1e begrotingswijziging 2023: Septembercirculaire 2022

139.208

225.960

271.532

699.377

Nieuw saldo baten en lasten 2023-2026

263.788

323.082

737.419

530.076

pagina 3 van 3 REFNUMBER