Memo Septembercirculaire 2025

memo Onderwerp

: Septembercirculaire 2025 gemeentefonds

Van

: Borg, Sacha

Aan

: Gemeenteraad

Cc

:

Datum

: 7 oktober 2025

Bijlagen

:

Zaaknummer

: 2193847

Documentnummer

: 2314430

Begin oktober heeft uw raad de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 ontvangen. Hierin is vermeld dat de septembercirculaire gemeentefonds 2025 nog niet is verwerkt. De begroting is gebaseerd op de meicirculaire 2025. De septembercirculaire is op 17 september 2025 gepubliceerd en de financiële gevolgen zijn hierna uitgewerkt. Met deze memo informeren we uw raad over de financiële gevolgen en hoe we deze alsnog verwerken in de begroting 2026-2029. De uitkomsten van de septembercirculaire krijgen uiteraard ook een plaats in de tussentijdse rapportage najaar 2025. Het samenvattend overzicht van de septembercirculaire 2025 is als volgt: Gemeentefonds Meicirculaire 2025 Septembercirculaire 2025 Verschil september 2025 - mei 2025 Voorstel te oormerken: Jeugd (2023-2024) Implementatie Participatiewet in balans Participatie (Beschut werk) Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Totaal te oormerken Administratieve correcties/stelposten: Verlagen stelpost loon- en prijsontwikkeling Stelpost ruimte onder plafond btwcompensatiefonds Stelpost WOZ Totaal stelposten Netto resultaat

2025 2026 2027 2028 2029 42.364.607 43.337.625 44.690.766 45.409.171 47.407.788 43.599.676 44.123.408 44.619.277 45.277.325 47.250.062 1.235.069 785.783 -71.489 -131.846 -157.726 -560.290 -27.119 -35.622

-11.744 -37.633

-40.135

614

-623.031

-787.490 -836.867

-40.135

614

0

94.308

94.560

93.530

94.702

94.308 43.224

94.560 -17.064

93.530 -37.702

94.702 -63.024

-433.000 150.000 -283.000 329.038

Algemene uitkering is niet geoormerkt: dat is aan de gemeente De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Eventuele opmerkingen die over de algemene uitkering in circulaires worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kosten gemeenten geconfronteerd kunnen worden. Met de betreffende teksten beoogt het Rijk niet het bestedingsdoel nader te omschrijven of middelen te

oormerken. Wel is er een oorzakelijk verband: tegenover sommige mutaties staat een extra taak die aan gemeenten is overgedragen. Gemeenten moeten dus zelf inschatten welke kosten daarvoor in de begroting moeten worden opgenomen. Toelichting taakmutaties (oormerken) Voor de volgende onderwerpen weten of verwachten we dat er kosten voor gemaakt moeten worden, daarom stellen wij voor deze bedragen te oormerken: Hervormingsagenda Jeugd (2025) Landelijk is € 728 miljoen beschikbaar gesteld als tegemoetkoming voor tekorten op Jeugd over 2023 en 2024. Voor Nuenen is dit € 560.290. Wij hebben in 2025 te maken met een fikse overschrijding op jeugdzorg en stellen daarom voor dit bedrag te oormerken. Het ontvangen bedrag is niet toereikend, we verwachten een overschrijding van € 1.000.000 tot € 1.300.000 in 2025. In de 2e tussentijdse rapportage geven we een actueel beeld en doen we een voorstel op welke wijze we dat tekort kunnen dekken. Deze overschrijding lijkt structureel te zijn en werkt dus door in de nu voorliggende begroting 2026. Wij verwijzen naar het raadsvoorstel bij de begroting en de raadsinformatiebrief Bestuursopdracht sociaal domein waarin we hierop ingaan.

Implementatie Participatiewet in balans (2025-2026) Het wetsvoorstel Participatiewet in balans is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak. In 2025-2026 ontvangen we hiervoor middelen. Wij stellen voor deze te oormerken. Participatie (beschut werk) (2025-2028) WSD voert voor Nuenen de participatiewet uit en afspraak is dat wij de ontvangen participatiemiddelen doorstorten naar WSD. Wij moeten deze middelen daarom oormerken. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) (2026) Dit is een nieuwe decentralisatie-uitkering (DU) die voorheen een specifieke uitkering (spuk) was en vanaf 2026 wordt overgeheveld naar het gemeentefonds. Met deze middelen kunnen gemeenten uitvoering geven aan hun taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. De middelen zijn ook beschikbaar voor 2027 tot en met 2030 maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet bepaald. Wij stellen voor het bedrag te oormerken. Andere onderwerpen uit de septembercirculaire hoeven we niet te oormerken omdat de kosten al zijn begroot of omdat het om een gering bedrag gaat. Zo stelt het kabinet eenmalig € 60 miljoen beschikbaar aan gemeenten voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing op 29 oktober.

Wij hebben niet het hele bedrag nodig en nemen in de 2e tussentijdse rapportage een realistisch bedrag op. Toelichting correcties/stelposten Stelpost loon- en prijsontwikkeling (2026 e.v.) Het LPO accres wordt gebaseerd op de prijs bruto binnenlands product (pbbp). De indexatie voor inflatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar. Voor de jaren 2026 en verder is de raming voor de prijs bbp omlaag bijgesteld. We verwerken dit budgettair neutraal door de stelpost LPO in de begroting 2026-2029 te verlagen.

pagina 2 van 3 REFNUMBER

Realisatie stelpost BCF plafond (2025) De ruimte onder het plafond btw-compensatiefonds (BCF) is bepaald voor 2025 en dit is verwerkt in de septembercirculaire. Wij hadden hiervoor een stelpost opgenomen (€ 433.000), die we nu laten vrijvallen. Vrijval stelpost WOZ-waarden (2025) Bij de meicirculaire 2025 is een stelpost opgenomen voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkomstenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van de peildatum 1-1-2023. Bij deze septembercirculaire 2025 wordt uitgegaan van actuele cijfers (peildatum 1-1-2024). Hierdoor komt de stelpost te vervallen. Effect van de septembercirculaire 2025 op de begroting 2025 De te oormerken bedragen voegen wij bij de tussentijdse rapportage najaar 2025 toe aan het budget op de betreffende taakvelden. Het resultaat dat na de correcties overblijft is een positief effect op het begrotingssaldo 2025 dat we in de rapportage opnemen. Effect van de septembercirculaire 2025 op de begroting 2026-2029 De te oormerken bedragen voegen wij toe aan het budget op de betreffende taakvelden met de 1e begrotingswijziging 2026, die we tegelijk met de begroting 2026 aan uw raad aanbieden. In het raadsvoorstel bij de programmabegroting is daartoe een beslispunt opgenomen. Het resultaat dat na de correcties overblijft is een negatief effect op het begrotingssaldo 2026-2029: Saldo begrotingsresultaat

2026

2027

2028

2029

0

0

-1.622.884

-1.141.044

Septembercirculaire 2025 (1e wijziging 2026)

43.224

-17.064

-37.702

-63.024

Actueel saldo begrotingsresultaat

43.224

-17.064

-1.660.586

-1.204.068

Concept primaire begroting 2026-2029

pagina 3 van 3 REFNUMBER