Dienst Dommelvallei Bijlage - Ontwerpbegroting 2026-2029
Tekst van het document
Ontwerp Meerjarenbegroting 2026-2029
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .................................................................................................................................................2 Voorwoord........................................................................................................................................................3 Algemene inleiding en mutaties begroting .......................................................................................................4 Totale begroting ...........................................................................................................................................4 Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's ........................................................................................5 Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel ...............................................6 Paragrafen ......................................................................................................................................................13 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................14 Paragraaf Financiering ................................................................................................................................20 Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst
Dommelvallei ..........................................................................................23 Paragraaf Wet open overheid .....................................................................................................................24 Financiële begroting .......................................................................................................................................25 Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................25 Overzicht van baten en lasten per taakveld .................................................................................................26 Toelichting overzicht van baten en lasten ....................................................................................................27 Analyse overzicht van baten en lasten ....................................................................................................27 Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten .........................................................................28 Uiteenzetting van de financiële positie .......................................................................................................29 Geprognosticeerde balans
......................................................................................................................29 EMU-saldo .............................................................................................................................................29 Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten....................................................................................................29 Overzicht van investeringen ...................................................................................................................30 Reserves en voorzieningen ..........................................................................................................................30 Overzicht van reserves en voorzieningen ................................................................................................30 Toelichting op de reserves en voorzieningen ..........................................................................................30 Toelichting op de financiële positie .............................................................................................................33
2
Voorwoord Beste lezer, Dienst Dommelvallei presenteert de begroting 2026-2029. De 1e Begrotingswijziging 2025, die gelijktijdig wordt vastgesteld, vormt de (financiële) basis voor deze begroting. De begroting draagt bij aan de missie van Dienst Dommelvallei: "Bijdragen aan de weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel, vanuit het nemen van verantwoordelijkheid voor de toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten". In 2026 werken we verder aan de veranderdoelen uit het Bedrijfsplan Dienst Dommelvallei 2.0, richting een toekomstbestendige en flexibele organisatie die effectief inspeelt op de behoeften van de 3 gemeenten. Onze aandacht gaat uit naar een kwalitatief goede informatievoorziening, een informatiebeveiliging die aan de eisen van deze tijd voldoet en aantrekkelijk werkgeverschap. Daarnaast blijft de continuïteit op het gebied van dienstverlening en financiële advisering hoog op de agenda staan. Namens het algemeen bestuur, Secretaris, Nanne Kramer
Voorzitter, Suzanne Otters-Bruijnen
3
Algemene inleiding en mutaties begroting Leeswijzer Bij elke tabel in deze begroting geven we aan of dat bedragen vermenigvuldigd worden met € 1,- of met € 1.000,-. Ook wordt indien relevant bij elke tabel aangegeven of een positief bedrag een voordeel of een nadeel is. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan, omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.
Totale begroting De begroting 2025 -2028, inclusief de meerjarige gevolgen van de 1e begrotingswijziging 2024, is het vertrekpunt van deze begroting. Gelijktijdig met deze begroting wordt de 1e begrotingswijziging voor 2025 vastgesteld. In onderstaande tabel staat de totale begroting inclusief de bovengenoemde begrotingswijzigingen weergegeven. Bedragen x € 1,Omschrijving
2026
2027
2028
2029
Totaal lasten vastgestelde begroting 2025-2028
22.835.131
23.480.850
24.319.650
25.096.272
321.500
482.500
500.500
420.500
23.156.631
23.963.350
24.820.150
25.516.772
-104.744
-108.783
-108.783
-108.783
-2.594
-2.986
-6.857
-10.883
-107.338
-111.769
-115.640
-119.666
23.049.293
23.851.581
24.704.510
25.397.106
8.545.873
8.809.232
9.126.731
9.422.753
1e Begrotingswijziging 2025 Totaal lasten Totaal overige baten vastgestelde begroting 2025-2028 1e Begrotingswijziging 2025 Totaal overige baten Totaal bijdragen gemeenten (saldo) Geldrop-Mierlo Nuenen
8.207.865
8.512.547
8.816.297
9.042.574
Son en Breugel
6.295.543
6.529.790
6.761.480
6.931.776
12
12
2
2
23.049.293
23.851.581
24.704.510
25.397.105
Afronding
4
Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering. 1. 2.
Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De bedrijfsvoering van de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei.
Onder de kopjes “wat bereiken we” worden bijzondere onderwerpen/ projecten benoemd. Deze activiteiten voeren we uit aanvullend op de normale/ going concern activiteiten. Taakvelden Deze begroting bevat de taakvelden waar wij direct aan werken. De salariskosten van alle afzonderlijke medewerkers en ICT-kosten worden procentueel verdeeld over de taakvelden. Er wordt toegerekend aan het taakveld overhead of aan 1 van de overige "directe" taakvelden of aan een combinatie van taakvelden.
5
Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel De volgende onderwerpen gelden voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel: Bedrijfsplan Dienst Dommelvallei Eind september 2024 is het Bedrijfsplan Dienst Dommelvallei 2.0 vastgesteld. Hierin zijn de aangescherpte sturing, rolneming, ordening van taken en werkprocessen en de kwaliteitsimpulsen binnen de dienst verwoord. Binnen de kaders van dit plan werken we in overleg met de gemeenten in 2025 de veranderdoelen en de daaraan verbonden concrete acties verder uit in businesscases. Door de uitvoering versterken we de dienstverlening, samenwerking en slagkracht van de organisaties. In de eerste helft van 2025 werken we in overleg met de gemeenten de businesscase van de geprioriteerde veranderingen verder uit. Op basis daarvan en in afstemming met de gemeenten wordt bepaald hoeveel middelen er eventueel nodig zijn. De gemeenten kunnen deze middelen betrekken bij hun kadernota en begroting. Wat bereiken we: Met de veranderdoelen worden duidelijke stappen gezet richting een toekomstbestendige en flexibele organisatie die effectief inspeelt op de behoeften van de 3 gemeenten. Wat doen we hiervoor: We geven uitvoering aan de veranderingen, monitoren dat en rapporteren hierover met behulp van kritische prestatie indicatoren (KPI).
Informatieplan 2025-2028/ Informatieplan 2026-2029 Medio 2024 heeft het dagelijks bestuur het informatieplan 2025-2028 vastgesteld. De IV-board heeft als taak om in gezamenlijkheid met de gemeenten sturing te geven aan de uitvoering van het projectportfolio behorende bij het informatieplan. Gefaciliteerd door de portfoliomanager/businesspartner maakt de board afwegingen over de te starten projecten en bewaakt de voortgang van het hele portfolio. In het eerste kwartaal van 2025 werken we samen met de IV-board aan het portfolio behorende bij het informatieplan 2026-2029. Op basis daarvan wordt bepaald hoeveel middelen er eventueel nodig zijn voor uitvoering van de geprioriteerde projecten voor zover die niet gedekt kunnen worden binnen de reguliere budgetten en de reserve I&A. De gemeenten kunnen deze middelen betrekken bij hun kadernota en begroting. Wat bereiken we: We borgen de continuïteit van de de informatievoorziening en verbeteren de kwaliteit. Belangrijke thema's zijn 'digitaal samenwerken', 'meer doen met data', 'efficiëntere processen en meer gebruiksgemak' en 'een moderne en veilige werkplek'. De implementatie van Microsoft 365 vervult een belangrijke rol in deze verbetering.
Wat doen we hiervoor: Na prioritering van de projecten op basis van een afwegings- en prioriteringskader en het uitvoeren van een haalbaarheids- en impactanalyse en het invullen van essentiële randvoorwaarden wordt gestart met de projecten.
6
Informatiebeveiliging en privacy In 2025 wordt informatiebeveiliging (via Baseline Informatiebeveiliging Overheid, BIO) wettelijk verankerd in de Cyberbeveiligingswet en vindt er aangescherpt toezicht plaats. Daar waar de BIO de kantoorautomatisering betreft, gaat de nieuwe wet een stap verder en is deze ook van toepassing op operationele technologie. De borging van informatiebeveiliging en privacy in processen wordt hiermee nog belangrijker. Om digitale inbreuken te voorkomen of snel te kunnen ondervangen is een groeiversnelling noodzakelijk. Het bestuur wordt in het eerste kwartaal van 2025 via de jaarrapportages van de Functionaris Gegevensbescherming (FG) en de bestuursrapportage Digitale Weerbaarheid verder geadviseerd. De daarbij behorende afwegingen en financiële gevolgen kunnen de gemeenten betrekken bij hun kadernota en begroting. Wat bereiken we In overleg met de gemeenten, en bij voldoende beschikbaarheid van middelen, groeien de Dommelvalleiorganisaties op een gestructureerde wijze naar een volwassen informatiebeveiligings- en privacy niveau. Dit komt overeen met niveau 3 op een schaal van 5, het huidige niveau is 1,6. Daarmee borgen we de beschikbaarheid, vertrouwelijkheid en integriteit van informatie binnen de gemeentelijke processen.
Hiermee zijn we een betrouwbare partner voor onze inwoners, medewerkers en zakelijke partners en voldoen we aan informatiebeveiligings- en privacy wet- en regelgeving. Om onderstaande doelen te kunnen bereiken is een gezamenlijke inspanning en uitbreiding van middelen binnen de Dommelvallei organisaties noodzakelijk. 1. Het minimaliseren van risico’s van menselijk gedrag. Medewerkers zijn intrinsiek gemotiveerd en zich bewust van informatiebeveiliging en privacybescherming. Zij spreken elkaar aan op het gedrag en zetten zich in voor verbetering. 2. De medewerkers weten van alle processen welke gegevens worden verwerkt en kunnen uitleggen waarom. 3. Het aantal processen waarvan we niet weten wat nodig is om de gegevens in de processen te beschermen is nihil. Al onze gegevens zijn beter beschermd. 4. Risicoanalyses op informatiebeveiliging en privacy zijn altijd onderdeel van besluitvorming. 5. Incidenten en datalekken worden gemeld en hierop wordt adequaat gereageerd. Aanbesteding financieel systeem In 2026 zal de implementatie van het nieuwe financiële systeem plaatsvinden, nadat in 2025 de aanbesteding en gunning is voorbereid en uitgevoerd. Deze implementatie vraagt capacitaire inzet bij de Dommelvallei organisaties op het gebied van inrichten, koppelen, testen en opleiden. Wat bereiken we: Voor 31 december 2026 is het financiële systeem aanbesteed en geïmplementeerd.
De mogelijkheid tot het bouwen en aanbieden van managementinformatie is daarbij randvoorwaardelijk. Wat doen we hiervoor: In 2026 vindt de implementatiefase plaats. Gezorgd wordt dat de overgang soepel verloopt, waarbij de continuïteit van de dienstverlening gewaarborgd blijft. We betrekken, naast de medewerkers van Dienst Dommelvallei, ook gebruikers van de gemeenten bij het gehele aanbestedings- en implementatieproces. Aantrekkelijk werkgeverschap We dragen bij aan aantrekkelijk werkgeverschap bij de gemeenten, waarbij de competente en gedreven medewerkers, die voldoende autonoom zijn, ondersteuning ervaren bij wat ze doen. Op organisatorisch niveau ondersteunen we de gemeenten bij de verdere doorontwikkeling van hun organisaties. Wat bereiken we: In 2026 blijft de focus liggen op het verder realiseren van de doelen uit de arbeidsmarktstrategie. Daarnaast ondersteunen we bij de implementatie van het bedrijfsplan Dienst Dommelvallei 2.0. Specifiek staan de thema's leren en ontwikkelen, vitaliteit en strategische personeelsplanning op de planning voor de 4 Dommelvallei organisaties. We werken toe naar implementatie bij alle partners naar het landelijk HR21 functiewaarderingssysteem (Nuenen beschikt inmiddels over dit systeem). 7
Wat doen we hiervoor: We dragen bij aan de realisatie van acties volgend uit de strategie en nemen deel aan werkgroepen op regionaal niveau (Praktijknetwerk Arbeidsmarkt).
8
De volgende onderwerpen gelden alleen voor Nuenen en Son en Breugel: Verkiezingen Wat bereiken we: In de jaren 2026 t/m 2028 organiseren we de verkiezingen voor respectievelijk de gemeenteraad, de provincie en waterschappen en de Tweede Kamer. Wat doen we hiervoor: In 2025 verbeteren we binnen de inrichting van een nieuw systeem onder andere de communicatie met de voorzitters van het stembureau. We leiden alle medewerkers die betrokken zijn bij de organisatie van de verkiezingen op. In 2026 leiden we de voorzitters van het stembureau op om met het nieuwe systeem te werken. Daarnaast evalueren we de doorgevoerde verbeteringen. Participatiewet in Balans De wetswijziging Participatiewet in Balans, voorzien in 2025 of 2026, stelt de inwoner centraal. We leveren maatwerk en werken vanuit gezond vertrouwen. Dit betekent dat inwoners die onze ondersteuning nodig hebben een eerlijke en toegankelijke benadering ervaren. Wat bereiken we: Een voorziening aanvragen is eenvoudig, (digitaal) toegankelijk en communicatie is begrijpelijk. We geven de inwoner meer regie op hun traject naar werk. We maken gebruik van de ruimte in de Participatiewet om onderscheid te maken tussen bedoelde en onbedoelde fraude. Wat doen we hiervoor: We passen onze processen en dienstverlening aan om te voldoen aan de uitgangspunten van deze wetswijziging.
We zorgen voor een goede informatievoorziening en maken aanvragen laagdrempelig. Ook optimaliseren we de behandeling van de aanvragen. Medewerkers krijgen meer ruimte om maatwerk toe te passen. Met deze aanpak versterken we de relatie met onze inwoners en helpen we hen sneller vooruit. Ontwikkeling bijstandspopulatie We zien een toename van het aantal jongeren dat aanspraak maakt op ondersteuning vanuit de Participatiewet. De problematiek van deze jongeren is vaak complex en meervoudig. Wat bereiken we: We ontwikkelen een aanpak specifiek gericht op jongeren. Hierin staat duurzame plaatsing in (aangepast) werk en financiële ondersteuning centraal. Wat doen we hiervoor: Jongeren krijgen begeleiding van een vaste contactpersoon die helpt bij vragen over werk, opleiding en meedoen, dit doen we integraal in het CMD. Scholing heeft altijd de voorkeur als dit mogelijk is, omdat dit duurzame plaatsing op de arbeidsmarkt vergroot. We werken samen met de WSD, scholen en werkgevers om een breed aanbod van ondersteuning te bieden. De Participatiewet in Balans en de veranderende samenstelling van de bijstandspopulatie vragen om een herziening van de inzet van onze medewerkers. Het bieden van meer maatwerk vraagt om extra inzet vergeleken met gestandaardiseerde processen. We blijven scherp monitoren of dit binnen de bestaande capaciteit haalbaar is.
9
Wat gaat het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
505
0
0
0
0
0
0.1 Bestuur
24
45
52
52
52
52
1.615
2.066
2.229
2.327
2.368
2.368
36
52
53
53
53
53
17.287
16.718
16.979
17.569
18.159
18.761
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury
-1
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
501
679
698
714
783
783
0.62 OZB niet-woningen
141
159
163
166
182
182
0.63 Parkeerbelasting
0
18
19
19
21
21
0.64 Overige belastingen
151
217
223
228
250
250
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
50
48
43
43
43
43
2.1 Verkeer en vervoer
27
36
36
36
36
36
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
24
25
25
25
25
25
5.2 Sportaccommodaties
4
7
7
7
7
7
5.6 Media
25
24
35
35
35
35
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
15
19
20
20
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
333
349
363
379
394
639
279
292
304
316
328
6.4 Begeleide participatie
47
222
233
242
252
263
6.5 Arbeidsparticipatie
661
311
326
339
353
368
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
90
0
0
0
0
0
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.712 Begeleiding (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.713 Dagbesteding (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
0
0
47
48
50
53
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
32
89
0
0
0
0
6.71B Begeleiding (WMO)
32
89
0
0
0
0
6.71C Dagbesteding (WMO)
32
89
0
0
0
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
32
44
0
0
0
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
22
0
0
0
0
0
6.72B Jeugdhulp behandeling
22
0
0
0
0
0
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
22
0
0
0
0
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
22
0
0
0
0
0
6.73A Pleegzorg
0
0
0
0
0
0
6.73B Gezinsgericht
0
0
0
0
0
0
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
16
0
0
0
0
0
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
16
0
0
0
0
0
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
16
0
0
0
0
0
6.74C Gesloten plaatsing
16
0
0
0
0
0
6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal
0
140
145
151
157
163
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal
0
140
145
151
157
163
6.3 Inkomensregelingen
10
Exploitatie
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk
0
73
6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal
0
6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
0
6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
75
78
81
84
68
75
78
81
84
46
48
50
52
54
0
46
50
52
54
56
6.791 PGB Wmo
0
44
47
48
50
53
6.792 PGB Jeugd
0
44
47
48
50
53
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.81A Beschermd wonen (WMO)
2
0
0
0
0
0
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
2
0
0
0
0
0
6.821 Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
2
0
0
0
0
0
7.2 Riolering
159
151
154
157
171
171
7.3 Afval
110
109
112
114
126
126
7.4 Milieubeheer
0
4
0
0
0
0
8.1 Ruimte en leefomgeving
5
39
40
40
40
40
8.3 Wonen en bouwen
86
98
99
99
99
99
22.487
22.584
23.157
23.963
24.820
25.517
0.10 Mutaties reserves programma 1
0
101
0
0
0
0
0.1 Bestuur
41
45
52
52
52
52
1.724
2.066
2.229
2.327
2.368
2.368
43
52
53
53
53
53
0.4 Overhead
17.399
16.618
16.979
17.569
18.159
18.761
0.5 Treasury
12
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
580
679
698
714
783
783
0.62 OZB niet-woningen
144
159
163
166
182
182
Totaal Lasten Baten
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
0.63 Parkeerbelasting
14
18
19
19
21
21
0.64 Overige belastingen
164
217
223
228
250
250
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
20
48
43
43
43
43
2.1 Verkeer en vervoer
35
36
36
36
36
36
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
12
25
25
25
25
25
5.2 Sportaccommodaties
0
7
7
7
7
7
5.6 Media
21
24
35
35
35
35
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
19
19
20
20
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
333
349
363
379
394
700
279
292
304
316
328
6.4 Begeleide participatie
52
222
233
242
252
263
6.5 Arbeidsparticipatie
727
311
326
339
353
368
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
99
0
0
0
0
0
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.712 Begeleiding (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.713 Dagbesteding (Wmo)
0
0
93
97
101
105
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
0
0
47
48
50
53
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
39
89
0
0
0
0
6.71B Begeleiding (WMO)
39
89
0
0
0
0
6.3 Inkomensregelingen
11
Exploitatie 6.71C Dagbesteding (WMO)
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
39
89
0
0
0
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
39
44
0
0
0
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
16
0
0
0
0
0
6.72B Jeugdhulp behandeling
16
0
0
0
0
0
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
16
0
0
0
0
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
16
0
0
0
0
0
6.73A Pleegzorg
13
0
0
0
0
0
6.73B Gezinsgericht
13
0
0
0
0
0
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
13
0
0
0
0
0
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
13
0
0
0
0
0
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
13
0
0
0
0
0
6.74C Gesloten plaatsing
13
0
0
0
0
0
6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal
0
140
145
151
157
163
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal
0
140
145
151
157
163
6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk
0
73
75
78
81
84
6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal
0
68
75
78
81
84
6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
0
46
48
50
52
54
6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk
0
46
50
52
54
56
6.791 PGB Wmo
0
44
47
48
50
53
6.792 PGB Jeugd
0
44
47
48
50
53
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
0
0
0
0
0
0
6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.821 Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
7.2 Riolering
145
151
154
157
171
171
7.3 Afval
126
110
109
112
114
126
7.4 Milieubeheer
4
4
0
0
0
0
8.1 Ruimte en leefomgeving
31
39
40
40
40
40
8.3 Wonen en bouwen Totaal Baten Resultaat
95
98
99
99
99
99
22.487
22.584
23.157
23.963
24.820
25.517
0
0
0
0
0
0
12
Paragrafen Er zijn in totaal 8 paragrafen voorgeschreven. Hiervan zijn er 4 van toepassing op Dienst Dommelvallei. De paragrafen die van toepassing zijn: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei; 4. Wet Open Overheid. De volgende paragrafen gelden niet: • Lokale heffingen; • Onderhoud kapitaalgoederen; • Verbonden partijen; • Grondbeleid.
13
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Hiervoor beschrijven en waarderen we de risico's. Vervolgens zetten we het totaal aan risico's af tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor wat betreft het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing hanteren we de uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de 3 gemeenten. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd.
Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kunnen we de exacte waarde van een risico niet bepalen. Om de risico’s toch te kwantificeren, werken we met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in onderstaande tabel. De risicowaarde bepalen we vervolgens aan de hand van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren rekenen we met een zekerheidspercentage van 90%. Risico (bepaling risicowaarde)
1. Cyberrisico's (50% x € 375.000)
Risicowaarde Risicowaarde Risicowaarde begroting jaarrekening jaarrekening 2026 2024 2023 187.500
187.500
187.500
122.500
122.500
52.500
37.500
37.500
37.500
De informatiebeveiligingsdienst van de VNG waarschuwt dat overheden risico lopen op schade door mogelijke cyberaanvallen. Landelijk zien we een toename van meldingen van ransomware met verwoestende gevolgen en een groeiend aantal geregistreerde kwetsbaarheden in software. Dit kan leiden tot verstoring van essentiële diensten, identiteitsdiefstal, financiële fraude en verlies van vertrouwen bij inwoners. Gemeenten hebben de afgelopen jaren regelmatig te maken gehad met incidenten bij derden, waarvan de gevolgen merkbaar waren binnen hun eigen gemeente. Voor veel kritische processen levert Dienst Dommelvallei diensten via de gemeenschappelijke regeling. Binnen deze processen loopt de gemeente het risico waardevolle informatie te verliezen of schade te lijden als informatie niet meer beschikbaar is. Cybercriminaliteit is een risico, met aanzienlijke gevolgen voor de bedrijfsvoering en inwoners. De snelle ontwikkelingen op het gebied van digitalisering en de achterblijvende implementatie van informatiebeveiligings- en privacywetgeving maken dit tot een risico. 2. Continuïteit bedrijfsvoering (70% x € 175.000) Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v. krapte op de arbeidsmarkt, (lang) thuis werken, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen.
Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur. 3. Inkoop (50% x € 75.000) - Als gevolg van het niet juist hanteren van de aanbestedingsplicht kan een marktpartij rechtsmiddelen aanwenden tegen een gunningsbesluit. Dit leidt tot een vertraging met financiële en juridische gevolgen; - Niet rechtmatige inkopen kunnen bovendien leiden tot een afkeuring op de rechtmatigheid door het dagelijks bestuur. Hierdoor bestaat de kans op negatieve publiciteit; - Contracten kunnen stilzwijgend verlengd worden tegen ongunstige voorwaarden. Of door het niet bundelen van opdrachten worden besparingsmogelijkheden niet benut. Subtotaal top 3
347.500
Overige risico's
122.500
Totaal
470.000
Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)
423.000
Het totaal aan overige risico's is € 122.500,-. Dit bestaat uit drie risico's en een post onvoorzien. 14
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 423.000,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt:
Gemeente
Percentage
Bedrag
Geldrop-Mierlo
48%
203.040
Nuenen
30%
126.900
Son en Breugel
22%
93.060
Totale weerstandscapaciteit
100%
423.000
De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.
Financiële kengetallen
15
Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en dragen bij aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling.
16
De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • structurele exploitatieruimte; • belastingcapaciteit; • grondexploitatie. De laatste 2 zijn niet van toepassing en laten we buiten beschouwing. De toezichthouder hanteert geen normering, maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden: Waarderingscijfer
Minst risicovol
Neutraal
Meest risicovol
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
<90
90-130
>130
Solvabiliteitsratio
>50
20-50
<20
Structurele exploitatieruimte
>0
0
<0
Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. Het kengetal voor 2025 is afkomstig uit de meerjarenbegroting 2025-2028. De kengetallen voor 2026-2029 zijn afkomstig uit voorliggende meerjarenbegroting. Omschrijving
Realisatie
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Netto schuldquote
14%
7%
2%
10%
7%
6%
3%
1%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
14%
7%
2%
10%
7%
6%
3%
1%
Solvabiliteitsratio
9%
16%
27%
8%
5%
5%
7%
8%
Structurele exploitatieruimte
1%
1%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
Conclusie kengetallen Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. Uit de financieringsbehoefte van de paragraaf Financiering blijkt dat er de komende jaren waarschijnlijk, voor een beperkt bedrag, een langlopende lening aangetrokken moet worden. De schulden blijven beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden in eerste instantie opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. De daling van deze ratio wordt veroorzaakt door een toename van de vlottende activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte vanaf 2025 is 0%, omdat de bijdrage van de deelnemende gemeenten gebaseerd wordt op het jaarlijkse saldo van baten en lasten. Hieronder een korte toelichting per kengetal:
17
Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan.
18
Structurele exploitatieruimte
Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
19
Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering betreft de wijze waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit vindt plaats binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving kennen we het treasurystatuut van Dienst Dommelvallei. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, te beheersen en te controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.
Interne- en externe ontwikkelingen EMU-saldo Voor de jaren 2024 tot en met 2026 is de EMU-tekortruimte voor de gemeenten -0,34% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMUreferentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Het EMU-saldo van gemeenschappelijke regelingen wordt op basis van de verhoudingen in gemeentelijke bijdragen aan de deelnemende gemeenten toegerekend. Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves. Nr. Omschrijving
2025
2026
2027
1.
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
-101
0
0
2.
Mutatie (im)materiële vaste activa
228
131
731
3.
Mutatie voorzieningen
35
35
35
4.
Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
0
0
0
5.
Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa
0
0
0
162
166
766
Berekend EMU-saldo
Liquiditeit Het voornemen is om, evenals voorgaande jaren, zoveel mogelijk met kasgeldleningen te werken voor de financiering van investeringen. Als we de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen overschrijden en de tegoeden van de gemeenten niet toereikend zijn, kan een langlopende geldlening worden afgesloten. In onderstaande tabel zijn de geldleningen OG gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Uit onderstaande tabel blijkt dat voor de komende jaren een totale financieringsbehoefte ontstaat van maximaal € 1,6 miljoen. 2026
2027
2028
2029
2.079
1.948
1.217
789
0
0
0
0
Reserves en voorzieningen
-490
-525
-560
-595
Financieringsbehoefte
1.589
1.423
657
194
Activa Geldleningen OG
Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. 20
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens tot waar een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort een structureel karakter draagt moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het 3e achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moeten de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Stap
Omschrijving
2026
Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal
23.157
Percentage regeling
8,20%
1 Toegestane kasgeldlimiet
1.899
Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
1.000
Schuld in rekening courant
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
2 Totaal vlottende korte schuld
1.000
Vlottende middelen Contante gelden in kas
0
Tegoeden in rekening courant
649
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
3 Totaal vlottende middelen
649
4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
351
Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
1.548
Conclusie kasgeldlimiet Voor 2026 wordt met kasgeldleningen gewerkt tot de maximale bovengrens van de kasgeldlimiet.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel zijn de aflossingen gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Stap
Omschrijving
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Begroot 2029 0
1 Renteherzieningen
0
0
0
2 Aflossingen
0
0
0
0
3 (1+2) Renterisico
0
0
0
0
23.157
23.963
24.820
25.517
4 Begrotingstotaal 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)
20%
20%
20%
20%
4.631
4.793
4.964
5.103
4.631
4.793
4.964
5.103
Conclusie renterisiconorm Voor de komende jaren is er ruimte om lang geld aan te trekken volgens de renterisiconorm
21
Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor. Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.
22
Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Om onze dienstverlening verder te optimaliseren wordt binnen de kaders van het bedrijfsplan Dienst Dommelvallei 2.0 uitvoering gegeven aan de gewenste veranderingen. Onderstaand zijn de 7 veranderopgaven geformuleerd. Het realiseren van de gewenste veranderingen is een meerjarig traject. Veranderopgave: 1. Mens centraal 2. Samenwerking & Partnerschap 3. Inzet van innovatie 4. Kwaliteit en Resultaatgerichtheid 5. Borging mensen/processen/systemen 6. Procesoptimalisatie 7. Flexibiliteit & Wendbaarheid
Ziekteverzuim De ambitie blijft om het ziekteverzuim de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1%punt onder het landelijk gemiddelde. Dit laatst bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2023 en is 6,5%. Het percentage binnen de dienst was 7,97% in 2024. We blijven bij verzuim investeren in een goed contact met de medewerker om duurzame re-integratie te realiseren.
Facilitaire zaken Huisvesting Met de gemeenten Nuenen en Geldrop-Mierlo zijn afspraken gemaakt over de tijdelijke huisvesting van Dienst Dommelvallei. De bestuurlijke wens om te komen tot definitieve huisvesting bij de gemeente Nuenen is op dit moment onderwerp van onderzoek in de gemeente Nuenen.
Kengetallen Formatie (fte) Afdeling Totale formatie (fte)
Begroting 2025
Wijzigingen 147,53
1e begrotingswijziging 2025 1,05
2,33
Begroting 2026 150,91
23
Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft gevolgen voor het actief en passief openbaar maken van overheidsinformatie en de toegankelijkheid van de informatiehuishouding. De kern van de wet is tweeledig. Ten eerste verplicht de wet overheidsorganisaties documenten in 11 categorieën actief openbaar te maken. Ten tweede verplicht de Woo organisaties om de informatiehuishouding op orde te brengen. Voor het actief openbaar maken van de informatiecategorieën wordt 5 jaar voorgeschreven, voor het op orde krijgen van de basis van de informatievoorziening (een tweede aspect benoemd in de wet) wordt 8 jaar gegeven.
24
Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan, omdat tellingen uit het financieel systeem komen.
Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Programma
Begroting 2026 Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028 Baten
Begroting 2029
Saldo
Lasten
1 Bedrijfsvoering
6.166
0
-6.166
6.382
0
-6.382
6.649
0
Saldo -6.649
Lasten 6.744
Baten 0
Saldo -6.744
Totaal
6.166
0
-6.166
6.382
0
-6.382
6.649
0
-6.649
6.744
0
-6.744
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
23.130
23.130
0
23.936
23.936
0
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000,Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2026 Lasten
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Baten
Saldo
Lasten
24.793
24.793
0
Baten
Saldo
25.490
25.490
Overige algemene dekkingsmiddelen
0
Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
Totaal
12
23.142
23.130
12
23.948
23.936
12
24.805
24.793
12
25.502
25.490
Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x € 1.000,Onvoorzien, overhead en Vpb Onvoorzien
Begroting 2026 Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2029
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
30
0
-30
37
0
-37
36
0
-36
38
0
-38
Overhead
16.949
15
-16.934
17.533
15
-17.518
18.123
15
-18.108
18.722
15
-18.707
Totaal
16.979
15 -16.964
17.569
15
-17.554
18.159
15
-18.144
18.761
15 -18.746
Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Geraamd totaal saldo van baten en lasten
Begroting 2026 Lasten
Baten
Totaal saldo van baten en lasten
23.157
23.157
Totaal
23.157
23.157
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
0
23.963
23.963
0
23.963
23.963
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
0
24.820
24.820
0
24.820
24.820
Begroting 2029
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0
25.517
25.517
0
0
25.517
25.517
0
25
Beoogde toevoegingen en onttrekkingen
In de begroting 2026-2029 zijn er geen geraamde stortingen en onttrekkingen aan de reserves. Geraamd resultaat Bedragen x € 1.000,Geraamd resultaat
Begroting 2026
Begroting 2027
Saldo
Begroting 2028
Saldo
Begroting 2029
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Resultaat
23.157
23.157
0
23.963
23.963
0
24.820
24.820
Saldo 0
25.517
25.517
Saldo 0
Resultaat
23.157
23.157
0
23.963
23.963
0
24.820
24.820
0
25.517
25.517
0
Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x € 1.000,Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead
Begroting 2026
Begroting 2027
Saldo
Begroting 2028
Saldo
Begroting 2029
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
52
52
0
52
52
0
52
52
Saldo 0
52
52
Saldo 0
2.229
2.229
0
2.327
2.327
0
2.368
2.368
0
2.368
2.368
0
53
53
0
53
53
0
53
53
0
53
53
0
16.979 16.979
0
17.569
17.569
0 18.159 18.159
0 18.761 18.761
0
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
0.61 OZB woningen
698
698
0
714
714
0
783
783
0
783
783
0
0.62 OZB niet-woningen
163
163
0
166
166
0
182
182
0
182
182
0
0.63 Parkeerbelasting
19
19
0
19
19
0
21
21
0
21
21
0
0.64 Overige belastingen
223
223
0
228
228
0
250
250
0
250
250
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
43
43
0
43
43
0
43
43
0
43
43
0
2.1 Verkeer en vervoer
36
36
0
36
36
0
36
36
0
36
36
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
25
25
0
25
25
0
25
25
0
25
25
0
5.2 Sportaccommodaties
7
7
0
7
7
0
7
7
0
7
7
0
5.6 Media
35
35
0
35
35
0
35
35
0
35
35
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
20
20
0
20
20
0
20
20
0
20
20
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
349
349
0
363
363
0
379
379
0
394
394
0
6.3 Inkomensregelingen
292
292
0
304
304
0
316
316
0
328
328
0
6.4 Begeleide participatie
233
233
0
242
242
0
252
252
0
263
263
0
6.5 Arbeidsparticipatie
326
326
0
339
339
0
353
353
0
368
368
0
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
93
93
0
97
97
0
101
101
0
105
105
0
6.712 Begeleiding (Wmo)
93
93
0
97
97
0
101
101
0
105
105
0
6.713 Dagbesteding (Wmo)
93
93
0
97
97
0
101
101
0
105
105
0
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
47
47
0
48
48
0
50
50
0
53
53
0
6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal
145
145
0
151
151
0
157
157
0
163
163
0
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal
145
145
0
151
151
0
157
157
0
163
163
0
26
Taakveld
Begroting 2026 Lasten
Baten
6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk
75
75
6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal
75
6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
0
78
78
75
0
78
48
48
0
6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk
50
50
6.791 PGB Wmo
47
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
0
81
81
78
0
81
50
50
0
0
52
52
47
0
48
Begroting 2029
Saldo
Lasten
Baten
0
84
84
Saldo 0
81
0
84
84
0
52
52
0
54
54
0
0
54
54
0
56
56
0
48
0
50
50
0
53
53
0
6.792 PGB Jeugd
47
47
0
48
48
0
50
50
0
53
53
0
7.2 Riolering
154
154
0
157
157
0
171
171
0
171
171
0
7.3 Afval
112
112
0
114
114
0
126
126
0
126
126
0
7.4 Milieubeheer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.1 Ruimte en leefomgeving
40
40
0
40
40
0
40
40
0
40
40
0
99
99
0
99
99
0
99
99
0
99
99
0
23.157
23.157
0
23.963
23.963
0 24.820 24.820
0
25.517
25.517
0
8.3 Wonen en bouwen Totaal
Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen: • Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien • Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2026-2029 en in het saldo van de post onvoorzien.
Analyse overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties
I/S
Bedrag
Begroting 2026 lasten nieuw
23.156.631
Begroting 2026 lasten oud
22.835.131
Saldo
-321.500
Verklaring van het saldo Omschrijving 1e begrotingswijziging 2025 lasten
S
321.500
Totaal
321.500
Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien
2026
2027
2028
2029
Beginstand onvoorzien
29.619
36.664
35.969
38.237
Totaal
29.619
36.664
35.969
38.237
27
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.
28
Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000,Activa
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
1-1-2030
Materiële vaste activa
2.079
1.948
1.217
789
419
Totaal vaste activa
2.079
1.948
1.217
789
419
950
950
950
950
950
6
6
6
6
6
Vaste activa
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa
1.334
1.334
1.334
1.334
1.334
Totaal Vlottende activa
2.290
2.290
2.290
2.290
2.290
Totaal Activa
4.369
4.238
3.507
3.079
2.709
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
1-1-2030
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen
231
231
231
231
231
Voorzieningen
259
294
329
364
399
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
0
0
0
0
0
490
525
560
595
630
2.823
2.657
2.014
1.551
1.146
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
1.056
1.056
933
933
933
Totaal Vlottende passiva
3.879
3.713
2.947
2.484
2.079
Totaal Passiva
4.369
4.238
3.507
3.079
2.709
EMU-saldo Voor een toelichting op het verloop van het EMU-saldo verwijzen we naar de financieringsparagraaf.
Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten Volgens het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. Onder “beloningen tijdens het dienstverband” zijn de huidige ramingen voor personeel in dienst opgenomen. Onder “uitkeringen bij ontslag” zijn de lasten voor voormalig medewerkers opgenomen, zoals WW-verplichtingen. Bedragen x € 1.000,Omschrijving Beloning tijdens het dienstverband
2026
2027
2028
2029
14.573
15.312
15.820
16.312
Uitkeringen bij ontslag
0
0
0
0
Pensioentoezeggingen
0
0
0
0
Afvloeiingsregelingen (RVU)
77
12
12
12
14.650
15.324
15.832
16.324
Totaal
29
Overzicht van investeringen In het overzicht van investeringen staan alle nieuwe (vervangings-) investeringen 2026-2029. De berekende kapitaallasten zijn gebaseerd op de rekenrente van 0%. Met de vaststelling van deze begroting stelt het algemeen bestuur formeel de kredieten 2026 beschikbaar voor de activiteiten. Naast de geraamde investeringen in 2026 is in de latere jaren nog een zeer beperkte stelpost aanwezig om toekomstige investeringen en exploitatieprojecten uit te financieren. Deze mogelijke investeringen in de jaren na 2027 zijn niet in onderstaande tabel opgenomen. Bedragen x € 1.000,Overzicht van investeringen Uit te voeren investering per programma
EN/MN Afs.termijn Gevoteerd
Bedrijfsvoering Informatieplan
Investering
Totaal investering
Kapitaallasten
2026 2027 2028 2029 EN
5 jaar
0
Totaal
2026
2027
2028
2029
600.000
0
0
0
600.000
0 120.000 120.000 120.000
600.000
0
0
0
600.000
0 120.000 120.000 120.000
Reserves en voorzieningen Overzicht van reserves en voorzieningen Bedragen x € 1.000,Naam reserve
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
1-1-2030
Bestemmingsreserve Reserve P&O
231
231
231
231
Reserve I&A
0
0
0
0
0
231
231
231
231
231
Voorziening verlofsparen
259
294
329
364
399
Totaal voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
259
294
329
364
399
Totaal voorzieningen
259
294
329
364
399
Totaal reserves en voorzieningen
490
525
560
595
630
Totaal reserves
231
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
Toelichting op de reserves en voorzieningen Reserves De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves, dekkingsreserves en overige reserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. De volgende bestemmingsreserves zijn van toepassing op Dienst Dommelvallei.
Reserve P&O De stand van de reserve P&O is na de jaarrekening 2024, eerste begrotingswijziging 2025 en exclusief de resultaatbestemming 2024 € 231.323,- . De reserve P&O kan conform financieel statuut aangevuld worden tot € 500.000,-. Bedragen x € 1.000,-
30
Stand 1-1-2026
Toevoegingen 231
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2026 0
231
31
Reserve I&A Het doel van de reserve I&A is om door de gemeenten beschikbare gestelde middelen beschikbaar te houden en in te zetten voor het uitvoeren van het informatieplan. De reserve I&A kan conform financieel statuut gevuld worden tot € 500.000,-. Onderstaand bedrag loopt vooruit op de verwachting dat de reserve I&A in 2025 volledig wordt benut. Stand 1-1-2026
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2026 0
0
Voorzieningen
Voor Dienst Dommelvallei zijn alleen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's van toepassingen. Het gaat om onderstaande voorziening.
Voorziening verlofsparen Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform CAO. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Bedragen x € 1.000,Stand 1-1-2026
Toevoegingen 259
Onttrekkingen 35
Stand 31-12-2026 0
294
32
Toelichting op de financiële positie Inleiding In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting.
Indexen Voor de begroting 2026 en verder zijn de volgende indexen gebruikt. Indien de indexatie binnen bestaand budget kon worden opgevangen zijn de budgetten niet verhoogd.
Indexcijfers Begroting 2026-2029
2026
2027
2028
2029
Loonkostenindex
4,7%
4,8%
4,0%
4,0%
Materiële kostenindex
2,7%
2,2%
2,2%
2,2%
Tariefopbrengsten / inkomsten
2026
2027
2028
2029
Gewogen kostenontwikkeling
3,7%
3,5%
3,1%
3,1%
Rente Er wordt geen rente toegerekend aan activa.
33