Dienst Dommelvallei - Bijlage 4 Meerjarenbegroting 2024-2027 DDV
Tekst van het document
Meerjarenbegroting 2024-2027
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ....................................................................................................................................................... 2 Voorwoord ............................................................................................................................................................... 3 Algemene inleiding en mutaties begroting ........................................................................................................... 4 Vertrekpunt begroting .......................................................................................................................................... 4 1e begrotingswijziging 2023 ............................................................................................................................... 4 Totale begroting ................................................................................................................................................... 5 Bijdrage per gemeente ........................................................................................................................................ 5 Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's ...........................................................................................
6 Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel .............................................. 7 Paragrafen ............................................................................................................................................................11 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .....................................................................................11 Paragraaf Financiering .......................................................................................................................................16 Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei...............................................................................................19 Structuur Dienst Dommelvallei ...........................................................................................................................21 Financiële begroting.............................................................................................................................................23 Overzicht van baten en lasten ...........................................................................................................................23 Overzicht van baten en lasten per taakveld .....................................................................................................24 Toelichting overzicht van baten en
lasten ........................................................................................................25 Analyse overzicht van baten en lasten ..........................................................................................................25 Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten .............................................................................26 Uiteenzetting van de financiële positie .............................................................................................................26 Geprognosticeerde balans .............................................................................................................................26 EMU-saldo........................................................................................................................................................27 Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten..........................................................................................................27 Overzicht van investeringen ...........................................................................................................................27 Reserves ...............................................................................................................................................................28 Overzicht van reserves
.......................................................................................................................................28 Toelichting op de reserves .................................................................................................................................28 Toelichting op de financiële positie.....................................................................................................................29
2
Voorwoord Beste lezer, Dienst Dommelvallei presenteert de begroting 2024-2027. De 1e Begrotingswijziging 2023, die gelijktijdig wordt vastgesteld, vormt de (financiële) basis voor deze begroting. In die wijziging zijn de belangrijkste ontwikkelingen voor 2023 toegelicht. Het merendeel daarvan loopt ook door in 2024-2027. Op advies van de accountant hebben we de 2e Bestuursrapportage 2022 beperkt tot de belangrijke onderwerpen en afwijkingen. Deze lijn zetten we door in deze begroting. We beperken ons in deze begroting tot de ontwikkelingen die op dit moment bekend zijn voor 2024-2027. In 2023 wordt opnieuw inhoud gegeven aan de missie en visie van Dienst Dommelvallei. Uiteraard blijven de doelstellingen: • verbetering van kwaliteit; • vermindering van kwetsbaarheid; • vermindering van kosten; • goed werkgeverschap, daarbij overeind. Mierlo, maart 2023 Jacqueline Nijland
3
Algemene inleiding en mutaties begroting In dit hoofdstuk van de begroting lichten we de wijzigingen ten opzichte van de vorige vastgestelde begroting toe. De begroting 2023 -2026 is samen met de 1e begrotingswijziging 2023 het vertrekpunt voor de begroting 2024-2027. Dit hoofdstuk bestaat uit de volgende onderdelen:
vertrekpunt begroting; 1e begrotingswijziging 2023;
Vervolgens wordt een overzicht gegeven van de totaal gewenste omvang van de begroting. Het hoofdstuk wordt afgesloten met een inzicht in de mutaties van de bijdrage per gemeente. Leeswijzer Bij elke tabel in deze begroting geven we aan of dat bedragen vermenigvuldigd worden met € 1,- of met € 1.000,-. Ook wordt indien relevant bij elke tabel aangegeven of positief bedrag een voordeel of een nadeel is. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.
Vertrekpunt begroting Bij de begroting 2023 is voor de jaren 2024-2027 het onderstaande beeld geschetst. Dit overzicht is het vertrekpunt voor de begroting 2024-2027. Bedragen x € 1,Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Totaal lasten
18.102.298
18.263.197
18.487.917
18.793.597
Totaal baten
-5.000
-5.000
-5.000
-5.000
-104.197
-104.197
-104.197
-104.197
Bijdrage gemeenten
17.993.101
18.154.000
18.378.720
18.684.400
Geldrop-Mierlo
6.855.712
6.890.654
6.959.970
7.067.092
Nuenen
6.316.573
6.386.725
6.474.098
6.586.447
Son en Breugel
4.820.807
4.876.615
4.944.640
5.030.849
9
6
12
12
17.993.101
18.154.000
18.378.720
18.684.400
Bijdrage derden en afronding
Afronding Totaal bijdrage gemeenten
1e begrotingswijziging 2023 Gelijktijdig met deze begroting wordt de 1e begrotingswijziging voor 2023 vastgesteld. Voor de begroting 2024-2027 heeft deze wijziging de volgende consequenties. Bedragen x € 1,1e Begrotingswijziging 2023 1 Totaal lasten
2024
2025
2026
2027
2.343.152
2.444.851
2.589.214
2.859.253
2 Totaal baten
-22.015
-18.316
-14.453
-10.414
Verschil
2.365.167
2.463.167
2.603.667
2.869.667
Waarvan t.l.v. gemeenten
2.055.667
2.362.474
2.603.667
2.869.667
Waarvan t.l.v. reserve (I&A)
309.500
100.693
0
0
Waarvan t.l.v. onvoorzien
0
0
0
0
Afronding
0
0
0
0
2.365.167
2.463.167
2.603.667
2.869.667
Totaal bijdragen
4
Totale begroting Bedragen x € 1,Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Totaal lasten vastgestelde begroting 2023-2024
18.102.298
18.263.197
18.487.917
18.793.597
Totaal lasten inclusief 1e begrotingswijziging 2023
20.445.450
20.708.048
21.077.131
21.652.850
Verschil Lasten
-2.343.152
-2.444.851
-2.589.214
-2.859.253
Totaal baten vastgestelde begroting 2023-2024 (excl gemeenten)
-109.197
-109.197
-109.197
-109.197
Totaal baten inclusief 1e begrotingswijziging 2023
-87.182
-90.881
-94.744
-98.783
Verschil Baten
-22.015
-18.316
-14.453
-10.414
Totaal verschil baten en lasten
-2.365.167
-2.463.167
-2.603.667
-2.869.667
Waarvan t.l.v. gemeenten
-2.055.667
-2.362.474
-2.603.667
-2.869.667
-309.500
-100.693
0
0
-2.365.167
-2.463.167
-2.603.667
-2.869.667
Waarvan t.l.v. reserve (I&A) (alleen onttrekkingen) Totaal
Bijdrage per gemeente Voor de gemeenten is het belangrijk om te weten wat hun bijdrage is. Op basis van de 1e begrotingswijziging 2023 is de gewenste bijdrage per gemeente als volgt: Bedragen x € 1,Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Totaal lasten
20.445.450
20.708.048
21.077.131
21.652.850 -98.783
Inkomsten niet zijnde gemeenten
-87.182
-90.881
-94.744
Onttrekking reserve I&A
-309.500
-100.693
0
0
Bijdrage gemeenten
20.048.768
20.516.474
20.982.387
21.554.067
Geldrop-Mierlo
7.585.632
7.742.242
7.899.208
8.101.038
Nuenen
7.065.824
7.241.776
7.416.144
7.625.324
Son en Breugel
5.397.304
5.532.449
5.667.024
5.827.694
8
7
11
11
20.048.768
20.516.474
20.982.387
21.554.067
Afronding Totaal bijdragen
5
Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering. 1. Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. 2. De bedrijfsvoering van de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei. Deze begroting bevat de taakvelden waar wij als Dienst Dommelvallei direct aan werken. De salariskosten van alle afzonderlijke medewerkers en ICT-kosten worden procentueel verdeeld over de taakvelden. Er wordt toegerekend aan het taakveld overhead of aan 1 van de overige "directe" taakvelden of aan een combinatie van taakvelden.
6
Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel De volgende onderwerpen gelden voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel: Ontwikkelplan belastingen Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
We willen voldoen aan de door de gemeenten gestelde normen voor afhandeling van klantcontacten en de kwaliteitsnormen van de Waarderingskamer.
Het ontwikkelplan concreet maken in een plan van aanpak en daar uitvoering aan geven. Onderdelen daarvan zijn: 1. Verbeteren van de kwaliteit van de gegevens en daarmee de kwaliteit van de aanslagoplegging. 2. Verbetering van de dienstverlening door het beter (meer geautomatiseerd) ontsluiten van informatie en tijdig te reageren op aanvragen, bezwaren en verzoeken. 3. Verbeteren van de processen en verdere digitalisering van de processen, in samenwerking met andere afdelingen. Te denken valt aan communicatie, BAG-registratie en klantcontactcentrum. 4. Investeren in de kennis en competenties van medewerkers en een veilige werkomgeving.
Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (wet Mebv) Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Voldoen aan de wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer.
We bereiden ons voor op de wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (wet Mebv). De invoering van deze wet zorgt ervoor dat inwoners het recht krijgen om ieder formeel bericht elektronisch aan de overheid te versturen. De gemeente moet de digitale kanalen aanwijzen die de inwoners daarvoor kunnen gebruiken. Daarnaast moeten de digitale kanalen zo aangepast worden dat ze in overeenstemming zijn met de wettelijke eisen van deze wet. De impact van de wet is nog onduidelijk. De financiële consequenties nemen we op in de 1e Begrotingswijziging 2024.
Rechtmatigheidsverantwoording Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
De colleges van B&W en de dagelijkse besturen in staat stellen een rechtmatigheidsverantwoording af te geven bij de jaarrekening 2023.
De wetgeving voor de rechtmatigheidsverantwoording is in 2022 afgerond. Dat betekent dat de colleges en de dagelijkse besturen in de jaarrekening 2023 een rechtmatigheidsverantwoording moeten opnemen. In 2023 bereiden we dit samen met de accountant voor.
7
Informatieplan 2024-2025 Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Een geactualiseerd Informatieplan 2024-2025.
In de loop van 2023 wordt in samenwerking met het Project Portfolio Board gewerkt aan een geactualiseerd Informatieplan 2024-2025. De (maatschappelijke) ontwikkelingen gaan snel en we willen daar op moderne en flexibele manier op inspelen. We zien de volgende ontwikkelingen: Transitie naar de cloud wat gevolgen heeft voor de inrichting van het IT-beheer. Digitale duurzaamheid waarbij informatie vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig is. De noodzakelijke budgetten daarvoor worden betrokken bij de 1e Begrotingswijziging 2024.
De volgende onderwerpen gelden alleen voor Nuenen en Son en Breugel: Klanttevredenheid Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
De klanttevredenheid van de burgers te vergroten.
We starten in 2024 een pilot om in dialoog met onze inwoners de dienstverlening te verbeteren.
Piek reisdocumenten Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Pieken in de aanvragen van reisdocumenten blijvend afvlakken.
In de jaren 2024 en 2025 verwachten we pieken in de aanvragen van reisdocumenten. We stimuleren inwoners op verschillende manieren hun aanvraag eerder te doen. Zo houden we de wachttijden voor de inwoners zo kort mogelijk en minimaliseren de belasting op de afdeling.
8
Wat gaat het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Realisatie 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.1 Bestuur
216
0
0
0
0
0
40
26
41
42
43
43
1.555
1.296
171
175
178
182
48
33
43
44
45
45
0.4 Overhead
13.434
15.663
19.759
20.006
20.362
20.924
0.5 Treasury
6
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
394
401
66
67
68
70
0.62 OZB niet-woningen
131
121
24
25
25
26
0.64 Overige belastingen
115
352
0
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
22
34
20
21
21
21
2.1 Verkeer en vervoer
33
31
35
35
36
37
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
24
15
12
12
12
12
5.2 Sportaccommodaties
6
5
0
0
0
0
5.6 Media
20
17
21
21
22
22
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
18
17
19
19
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
4
0
0
0
0
0
555
646
11
11
11
11
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie
33
44
0
0
0
0
6.5 Arbeidsparticipatie
499
542
0
0
0
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
80
77
0
0
0
0
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
116
111
0
0
0
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
0
0
3
3
3
3
6.72B Jeugdhulp behandeling
0
0
3
3
3
3
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
0
0
3
3
3
3
129
123
0
0
0
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
0
0
3
3
3
3
6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
6
18
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
6
18
0
0
0
0
7.2 Riolering
84
94
45
46
47
47
7.3 Afval
55
75
27
28
29
29
7.4 Milieubeheer
4
4
4
4
4
4
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
8.1 Ruimetelijke ordening
23
56
31
32
32
33
8.3 Wonen en bouwen
105
106
94
97
99
100
17.759
19.934
20.445
20.708
21.077
21.653
Totaal Lasten
9
Exploitatie
Realisatie 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Baten 0.10 Mutaties reserves programma 1
270
0
310
101
0
0
0.1 Bestuur
26
26
41
42
43
43
1.246
1.296
171
175
178
182
33
33
43
44
45
45
13.599
15.663
19.450
19.905
20.361
20.924
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury
23
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
363
401
66
67
68
70
0.62 OZB niet-woningen
141
121
24
25
25
26
0.64 Overige belastingen
178
352
0
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
48
34
20
21
21
21
2.1 Verkeer en vervoer
31
31
35
35
36
37
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
14
15
12
12
12
12
5.2 Sportaccommodaties
5
5
0
0
0
0
5.6 Media
17
17
21
21
22
22
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
17
17
19
19
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
24
0
0
0
0
0
6.3 Inkomensregelingen
618
646
11
11
11
11
6.4 Begeleide participatie
42
44
0
0
0
0
6.5 Arbeidsparticipatie
431
542
0
0
0
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
74
77
0
0
0
0
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
107
111
0
0
0
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
0
0
3
3
3
3
6.72B Jeugdhulp behandeling
0
0
3
3
3
3
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
0
0
3
3
3
3
119
123
0
0
0
0
0
0
3
3
3
3
6.72 Maatwerkdienstverlening 186.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
0
0
0
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
18
18
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
18
18
0
0
0
0
7.2 Riolering
69
94
45
46
47
47
7.3 Afval
48
75
27
28
29
29
7.4 Milieubeheer
4
4
4
4
4
4
8.1 Ruimetelijke ordening
56
56
31
32
32
33
8.3 Wonen en bouwen Totaal Baten Resultaat
120
106
95
97
99
100
17.759
19.934
20.445
20.708
21.077
21.653
0
0
0
0
0
0
10
Paragrafen Er zijn in totaal 7 paragrafen voorgeschreven. Hiervan zijn er slechts 3 van toepassing op Dienst Dommelvallei. De paragrafen die van toepassing zijn op Dienst Dommelvallei: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei. De volgende paragrafen gelden niet voor Dienst Dommelvallei:
lokale heffingen; onderhoud kapitaalgoederen; verbonden partijen; grondbeleid.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Hiervoor beschrijven en waarderen we de risico's. Vervolgens zetten we het totaal aan risico's af tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor wat betreft het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing hanteren we de uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de drie gemeenten. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd.
Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kunnen we de exacte waarde van een risico niet bepalen. Om de risico’s toch te kwantificeren werken we met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in de onderstaande tabel. De risicowaarde bepalen we vervolgens aan de hand van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren rekenen we met een zekerheidspercentage van 90%.
Risico
Kans Gevolg in in % €
1. Interne gevolgen cybercriminaliteit/beveiligingsincident
70%
175.000
Risicowaarde in € 122.500
Een beveiligingsincident is een inbreuk op de beveiliging, waarbij de beschikbaarheid, de integriteit of de vertrouwelijkheid van informatie in gevaar is of kan komen. Een beveiligingsincident kan ook onbewust worden veroorzaakt. Cybercriminaliteit is criminaliteit met ICT als middel én doelwit. Cybercriminaliteit is veelvoorkomend. Aan de ene kant wordt ICT steeds complexer, en aan de andere kant blijkt uit de benchmark dat we onder het gemiddelde zitten qua middelen. IBD dreigingsbeeld 2023-2024: "De dreiging van ransomware-aanvallen neemt toe. Aan de lopende band proberen criminelen een ingang te vinden. De (potentiële) gevolgen van een aanval worden ook steeds ernstiger: het wordt merkbaar. Het fenomeen ransomware (gijzelsoftware) komt al jaren voor. Criminelen versleutelen gegevens en persen het slachtoffer af om deze gegevens na het betalen van losgeld weer toegankelijk te maken. De IBD ontving de afgelopen twee jaar steeds meer meldingen van situaties waar gemeentelijke processen langdurig(er) verstoord zijn als gevolg van destructieve gijzelsoftware. Criminelen aarzelen niet om privacygevoelige gegevens van inwoners, bedrijven en medewerkers online te publiceren.
11
De organisatie kan geconfronteerd worden met cybercriminaliteit en/of met een beveiligingsincident. Grootste risico's zijn: - Uitval van dienstverlening en bedrijfsvoering. - Fouten in de dienstverlening. Drie soorten dreigingen vallen de laatste tijd op: - Meer ransomware met desctructievere gevolgen - Steeds meer en ernstiger kwetsbaarheden in software - Gevaren in ketens De interne gevolgen kunnen groot zijn: Hoge herstelkosten die voortvloeien uit de inzet van extra mensen en ICT-middelen als gevolg van cybercriminaliteit/beveiligingsincidenten. 2. Externe gevolgen cybercriminaliteit / beveiligingsincident
10% 1.000.000
100.000
50%
37.500
Naast de interne gevolgen - die genoemd worden bij risico 1 - loopt de organisatie ook het risico op mogelijk externe gevolgen. De externe gevolgen van cybercriminaliteit of een beveiligingsincident kunnen groot zijn: - Een getroffen organisatie is vaak weken of maanden bezig om de bedrijfsprocessen en informatiebeveiliging weer op orde te krijgen en de complete gegevensregistraties opnieuw op te bouwen. - Beveiligings- en privacy- incidenten schaden ook het vertrouwen van burgers in de overheid, de reputatie van de organisatie en haar bestuurders. Daarnaast kunnen onzorgvuldige omgang met persoonsgegevens en overtredingen van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) leiden tot aansprakelijkheidsstellingen van getroffenen of boetes van de privacytoezichthouder. Een boete wegens onzorgvuldig handelen met de privacy van inwoners zou bovendien leiden tot grote imagoschade. Het risico is aanwezig op extra kosten die voortvloeien uit boete Autoriteit Persoonsgegevens, imagoschade, aansprakelijkheidstellingen als gevolg van cybercriminaliteit/beveiligingsincidenten, waaronder datalekken. 3. Continuïteit bedrijfsvoering
75.000
Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit en de kwaliteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v. krapte op de arbeidsmarkt, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen. Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering en het risico op fouten neemt toe. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur. Subtotaal top 3
260.000
Overige risico's
102.500
Totaal
362.500
Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)
326.250
Aan het risico “Continuïteit bedrijfsvoering” is toegevoegd dat “het risico op fouten toeneemt”. Deze toevoeging is gedaan omdat niet alle vacatures kwalitatief en kwantitatief ingevuld zijn. Het totaal aan overige risico's is € 102.500,-. Dit bestaat uit drie risico's en een post onvoorzien. De risico's "Belastingaangifte" en "Inkoop" zijn de belangrijkste risico's buiten de top 3.
12
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 326.250,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt: Gemeente
Percentage
Bedrag
Geldrop-Mierlo
48%
156.600
Nuenen
30%
97.875
Son en Breugel
22%
71.775
Totale weerstandscapaciteit
100%
326.250
De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.
Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen bijdragen aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling. De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden:
netto schuldquote; netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; solvabiliteitsratio; structurele exploitatieruimte; belastingcapaciteit; grondexploitatie.
De laatste 2 zijn voor Dienst Dommelvallei niet van toepassing en laten we buiten beschouwing. De toezichthouder hanteert geen normering maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden: Waarderingscijfer
Minst risicovol
Neutraal
Meest risicovol
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
<90
90-130
>130
Solvabiliteitsratio
>50
20-50
<20
Structurele exploitatieruimte
>0
0
<0
13
Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. Het kengetal voor 2023 is afkomstig uit de meerjarenbegroting 2023-2026. De kengetallen voor 20242027 zijn afkomstig uit voorliggende meerjarenbegroting. Omschrijving
Realisatie
Begroting
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Netto schuldquote
14%
12%
14%
16%
13%
13%
9%
5%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
14%
12%
14%
16%
13%
13%
9%
5%
Solvabiliteitsratio
6%
16%
9%
6%
16%
9%
8%
11%
Structurele exploitatieruimte
0%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
Conclusie kengetallen Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. Uit de financieringsbehoefte van de paragraaf Financiering blijkt dat er de komende jaren waarschijnlijk, voor een beperkt bedrag, een langlopende lening aangetrokken moet worden. De schulden van Dienst Dommelvallei blijven beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden in eerste instantie opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O en de reserve I&A een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. De stijging van deze ratio wordt veroorzaakt door de afname van de geraamde afschrijvingslasten. Ook weer omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar in de begroting geraamd worden.
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte vanaf 2023 is 0% omdat de bijdrage van de deelnemende gemeenten gebaseerd wordt op het jaarlijkse saldo van baten en lasten.
14
Hieronder een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Solvabiliteitsratio
15
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan. Structurele exploitatieruimte
Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering betreft de wijze waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit vindt plaats binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving kennen we het treasurystatuut van Dienst Dommelvallei. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, te beheersen en te controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.
Interne- en externe ontwikkelingen De ECB blijft in de komende 12 maanden een ruim monetair beleid voeren.
EMU-saldo Voor de jaren 2019 tot en met 2023 is de EMU-tekortruimte voor de gemeenten -0,27% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld.
16
Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves.
Nr. Omschrijving
2023 2024 2025
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
0
0
0
2. Mutatie (im)materiële vaste activa
5
293
916
3. Mutatie voorzieningen
0
0
0
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
0
0
0
5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa
0
0
0
5
293
916
Berekend EMU-saldo
Liquiditeit Het voornemen is om, evenals voorgaande jaren, zoveel mogelijk met kasgeldleningen te werken voor de financiering van investeringen. Als we de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen overschrijden en de tegoeden van de gemeenten niet toereikend zijn, kan een langlopende geldlening worden afgesloten. In onderstaande tabel zijn de geldleningen OG gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Uit onderstaande tabel blijkt dat voor de komende jaren een totale financieringsbehoefte ontstaat van maximaal € 2,8 miljoen.
Activa Geldleningen OG
2024
2025
2026
2027
3.307
3.014
2.098
1.278
0
0
0
0
Reserves en voorzieningen
-646
-336
-235
-235
Financieringsbehoefte
2.661
2.678
1.862
1.043
Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
17
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens tot waar een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort een structureel karakter draagt moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het 3e achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moeten de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Stap
Omschrijving
2024
Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal
20.445
Percentage regeling
8,20%
1 Toegestane kasgeldlimiet
1.676
Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
1.676
Schuld in rekening courant
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
2 Totaal vlottende korte schuld
1.676
Vlottende middelen Contante gelden in kas
0
Tegoeden in rekening courant
10
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
3 Totaal vlottende middelen
10
4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
1.666
Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
10
Conclusie kasgeldlimiet Voor 2024 wordt met kasgeldleningen gewerkt tot de maximale bovengrens van de kasgeldlimiet.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel zijn de aflossingen gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Stap
Omschrijving
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
1 Renteherzieningen
0
0
0
0
2 Aflossingen
0
0
0
0
3 (1+2) Renterisico
0
0
0
0
20.445
20.708
21.077
21.653
4 Begrotingstotaal 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)
20%
20%
20%
20%
4.089
4.142
4.215
4.331
4.089
4.142
4.215
4.331
Conclusie renterisiconorm Voor de komende jaren is er ruimte om lang geld aan te trekken volgens de renterisiconorm
18
Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor. Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.
Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Bij de behandeling van de 1e Begrotingswijziging 2023 is ingestemd met de noodzakelijke formatieve uitbreiding van onze organisatie. De (financiële) effecten hiervan zijn verwerkt in de voorliggende begroting. De voorgestelde uitbreiding van de formatie is noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan de vraag vanuit de drie gemeenten. Zonder die uitbreiding zijn wij niet in staat om aan die vraag te kunnen blijven voldoen. In de loop van 2023 vinden er onderzoeken plaats naar: 1. De werkprocessen in relatie tot de taken van de dienst, in combinatie met gemeentelijke taken, waarbij gekeken wordt naar mogelijke verbeteringen en efficiency; 2. De voor de dienst nodige formatie om de taken uit te kunnen voeren; 3. De ‘state of art’ van onze totale ICT-voorziening. De onderzoeken worden op elkaar afgestemd. Bij deze onderzoeken wordt ook rekening gehouden met de effecten op onze organisatie van de uitbreidingen in de drie gemeenten. Een dergelijke uitbreiding heeft uiteraard ook consequenties voor onze organisatie. Hiermee is nog geen rekening gehouden.
Ziekteverzuim De ambitie blijft om het ziekteverzuim de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1%punt onder het landelijk gemiddelde. Dit laatst bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2021 en is 5,8%. Het percentage binnen de dienst was 7,40% in 2022. De in deze begroting verwerkte uitbreiding van de formatie draagt bij aan het verminderen van de werkdruk en draagt idealiter bij aan het verlagen van het ziekteverzuim.
CAO In februari 2023 kwamen de bonden en de VNG tot een principe akkoord. De gevolgen van dit akkoord worden verwerkt in de 2e Begrotingswijziging 2023.
Facilitaire zaken Eind december 2024 loopt de huurovereenkomst van ons kantoorpand af. Met behulp van een bedrijfsmakelaar zoeken we een geschikte kantoorruimte die aan onze eisen en wensen voldoet. Daarnaast hebben we geïnventariseerd welke lopende contracten invloed hebben op een verhuizing. Zodra er meer duidelijkheid is, komen wij met een voorstel.
19
Kengetallen Formatie (fte) Afdeling
Begroting 2023
1e begrotingswijziging 2023
Begroting 2024
Directie en staf
5,44
1,00
6,44
Financiën
51,44
3,26
54,70
PO&I
51,40
3,00
54,40
Dienstverlening
42,58
4,44
47,02
Totale formatie (fte)
150,86
11,70
162,56
Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft gevolgen voor het actief en passief openbaar maken van overheidsinformatie en de toegankelijkheid van de informatiehuishouding. De kern van de wet is tweeledig. Ten eerste verplicht de wet overheidsorganisaties documenten in 11 categorieën actief openbaar te maken. Ten tweede verplicht de Woo organisaties om de informatiehuishouding op orde te brengen. Voor het actief openbaar maken van de informatiecategorieën wordt 5 jaar voorgeschreven, voor het op orde krijgen van de basis van de informatievoorziening (een tweede aspect benoemd in de wet) wordt 8 jaar gegeven. In 2023 wordt er een project opgezet voor de implementatie van de actieve openbaarmaking in samenwerking met gemeente Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De activiteiten voor de implementatie lopen door in 2024.
20
Structuur Dienst Dommelvallei De gemeenschappelijke regeling Dienst Dommelvallei werkt sinds 1 januari 2014 voor de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. In Dienst Dommelvallei zijn de bedrijfsvoeringstaken financiën, belastingen, personeel & organisatie, informatievoorziening en planning en control voor de 3 gemeenten ondergebracht. Daarnaast hebben de gemeenten Son en Breugel en Nuenen de taken voor werk en inkomen en dienstverlening in Dienst Dommelvallei ondergebracht.
Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jan Boersma Jelle de Jong Bertje van Stiphout Niels Wouters Hans van de Laar Frans Stravers Jacqueline Nijland (secretaris)
21
Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jeroen Wesselink Marike Arents Nick Scheltens Jacqueline Nijland (secretaris) Directie & afdelingen De directie van Dienst Dommelvallei bestaat uit: Jacqueline Nijland, directeur Henk Meulendijks, concerncontroller Marcella de Leeuw-Kessels, afdelingshoofd Financiën Martijn Thomas, afdelingshoofd Personeel, Organisatie en Informatievoorziening Mireille Wouters, afdelingshoofd Dienstverlening
22
Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. De bedragen in de tabellen van de financiële begroting moeten, tenzij anders staat aangegeven, vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen.
Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Programma
Begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting 2025 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
674
0
-674
690
0
-690
703
0
-703
717
0
-717
Totaal
674
0
-674
690
0
-690
703
0
-703
717
0
-717
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
20.590
20.590
0
21.060
21.060
0
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000,Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2024 Lasten
Begroting 2025
Baten
Saldo
Lasten
20.119
20.119
0
Begroting 2026
Begroting 2027 Baten
Saldo
21.636
21.636
Overige algemene dekkingsmiddelen
0
Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
Totaal
12
20.131
20.119
12
20.602
20.590
12
21.072
21.060
12
21.648
21.636
Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x € 1.000,Onvoorzien, overhead en Vpb
Begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting 2025
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Onvoorzien
20
0
-20
25
0
-25
30
0
-30
34
0
-34
Overhead
19.739
5
-19.734
19.981
5
-19.976
20.332
5
-20.327
20.890
5
-20.885
Totaal
19.759
5
-19.754
20.006
5
-20.001
20.362
5
-20.357
20.924
5
-20.919
Saldo
Lasten
Baten
Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Geraamd totaal saldo van baten en lasten
Begroting 2024 Lasten
Baten
Totaal saldo van baten en lasten
20.445
20.136
Totaal
20.445
20.136
Begroting 2025 Saldo
Lasten
Baten
-310
20.708
20.607
-310
20.708
20.607
Begroting 2026 Saldo
Begroting 2027
Lasten
Baten
Saldo
-101
21.077
21.077
0
21.653
21.653
0
-101
21.077
21.077
0
21.653
21.653
0
23
Beoogde toevoegingen en onttrekkingen Bedragen x € 1.000,Programma
Begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting 2025 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Mutaties reserves
0
310
310
0
101
101
0
0
0
0
0
0
Totaal
0
310
310
0
101
101
0
0
0
0
0
0
Geraamd resultaat Bedragen x € 1.000,Geraamd resultaat
Begroting 2024 Lasten
Baten
Resultaat
20.445
20.445
Resultaat
20.445
20.445
Begroting 2025 Saldo
Lasten
Baten
0
20.708
20.708
0
20.708
20.708
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
0
21.077
21.077
0
21.077
21.077
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
0
21.653
21.653
Saldo 0
0
21.653
21.653
0
Saldo
Lasten
0
0
0
Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x € 1.000,Taakveld
Begroting 2024 Lasten
0.10 Mutaties reserves programma 1
0
Baten
Begroting 2025
Saldo
Lasten
310
310
0
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
101
101
0
Baten
Begroting 2027 Baten
Saldo 0
0
0.1 Bestuur
41
41
0
42
42
0
43
43
0
43
43
0
0.2 Burgerzaken
171
171
0
175
175
0
178
178
0
182
182
0
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
43
43
0
44
44
0
45
45
0
45
45
0
0.4 Overhead
19.759
19.450
-310
20.006
19.905
-101
20.362
20.361
0
20.924
20.924
0
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
0.61 OZB woningen
66
66
0
67
67
0
68
68
0
70
70
0
0.62 OZB nietwoningen
24
24
0
25
25
0
25
25
0
26
26
0
0.64 Overige belastingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
20
20
0
21
21
0
21
21
0
21
21
0
2.1 Verkeer en vervoer
35
35
0
35
35
0
36
36
0
37
37
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
5.2 Sportaccommodaties
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.6 Media
21
21
0
21
21
0
22
22
0
22
22
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
19
19
0
19
19
0
20
20
0
20
20
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.3 Inkomensregelingen
11
11
0
11
11
0
11
11
0
11
11
0
6.4 Begeleide participatie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.5 Arbeidsparticipatie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Taakveld
Begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting 2025
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
3
3
0
3
3
0
3
3
0
3
3
0
6.72B Jeugdhulp behandeling
3
3
0
3
3
0
3
3
0
3
3
0
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
3
3
0
3
3
0
3
3
0
3
3
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
3
3
0
3
3
0
3
3
0
3
3
0
6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.2 Riolering
45
45
0
46
46
0
47
47
0
47
47
0
7.3 Afval
27
27
0
28
28
0
29
29
0
29
29
0
7.4 Milieubeheer
4
4
0
4
4
0
4
4
0
4
4
0
8.1 Ruimetelijke ordening
31
31
0
32
32
0
32
32
0
33
33
0
94
95
0
97
97
0
99
99
0
100
100
0
20.445
20.445
0
20.708
20.708
0
21.077
21.077
0
21.653
21.653
0
8.3 Wonen en bouwen Totaal
Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen:
Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2023-2026 en in het saldo van de post onvoorzien.
Analyse overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties
I/S
Bedrag
Begroting 2024 nieuw
20.445.450
Begroting 2024 oud
18.102.298
Saldo
-2.343.152
Verklaring van het saldo 1e begrotingswijziging 2023
S
-2.343.152
Totaal
-2.343.152
Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien
2024
2025
2026
2027
Beginstand onvoorzien
13.259
18.581
22.523
26.583
Totaal
13.259
18.581
22.523
26.583
25
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.
Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000,Activa
1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028
Vaste activa Materiële vaste activa
3.307
3.014
2.098
1.278
579
Totaal vaste activa
3.307
3.014
2.098
1.278
579
Vlottende activa Liquide middelen
10
10
10
10
10
Overlopende activa
794
794
794
794
961
Totaal Vlottende activa Totaal Activa
Passiva
804
804
804
804
971
4.111
3.818
2.902
2.082
1.550
1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028
Vaste passiva Eigen vermogen
642
332
231
231
231
Voorzieningen
4
4
4
4
4
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
1.289
1.222
374
0
0
Totaal vaste passiva
1.935
1.558
609
235
235
1.676
1.760
1.793
1.347
815
500
500
500
500
500
Totaal Vlottende passiva
2.176
2.260
2.293
1.847
1.315
Totaal Passiva
4.111
3.818
2.902
2.082
1.550
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
26
EMU-saldo Voor een toelichting op het verloop van het EMU-saldo verwijzen we naar de financieringsparagraaf.
Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten Volgens het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. Onder “beloningen tijdens het dienstverband” zijn de huidige ramingen voor personeel in dienst opgenomen. Onder “uitkeringen bij ontslag” zijn de lasten voor voormalig medewerkers opgenomen, zoals WWverplichtingen. Bedragen x € 1.000,Omschrijving
2024
Beloning tijdens het dienstverband
2025
2026
2027
13.312
13.733
14.233
14.753
Uitkeringen bij ontslag
19
0
0
0
Pensioentoezeggingen
0
0
0
0
Afvloeiingsregelingen
0
0
0
0
13.331
13.733
14.233
14.753
Totaal
Overzicht van investeringen In het overzicht van investeringen staan alle nieuwe (vervangings-) investeringen 2024-2027. De berekende kapitaallasten zijn gebaseerd op de rekenrente van 0%. Met de vaststelling van deze begroting stelt het algemeen bestuur formeel de kredieten 2024 beschikbaar voor de activiteiten. Voor projecten uit het informatieplan geldt dat de individuele projectvoorstellen goedgekeurd moeten worden door het managementteam van Dienst Dommelvallei en/of het Directie Overleg Dommelvallei. De berekende kapitaallasten zijn cijfermatig verwerkt in deze begroting. Hierbij wordt wel gekeken of er voldoende ruimte is om de ambities te bekostigen. Naast de geraamde investeringen in 2024 is in de latere jaren nog een zeer beperkte stelpost aanwezig om toekomstige investeringen en exploitatieprojecten uit te financieren. Deze mogelijke investeringen in de jaren na 2025 zijn niet in onderstaande tabel opgenomen. Bedragen x € 1.000,Overzicht van investeringen Uit te voeren investering per EN/MN Afs.termijn Gevoteerd programma Bedrijfsvoering Informatieplan 2023-2024 Totaal
Investering
Totaal investering
2024 2025 2025 2027 EN
5 jaar
0
Kapitaallasten 2024
2025
2026
2026
600.000
0
0
0
600.000
0 120.000 120.000 120.000
600.000
0
0
0
600.000
0 120.000 120.000 120.000
27
Reserves Overzicht van reserves Bedragen x € 1,-
Naam reserve
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
Bestemmingsreserve Reserve P&O
231.323
231.323
231.323
231.323
Reserve I&A
410.193
100.693
0
0
231.323 0
Totaal bestemmingsreserves
641.516
332.016
231.323
231.323
231.323
Totaal reserves
641.516
332.016
231.323
231.323
231.323
Toelichting op de reserves Inleiding De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves, dekkingsreserves en overige reserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. De volgende bestemmingsreserves zijn van toepassing op Dienst Dommelvallei.
Reserve P&O De stand van de reserve P&O is na de jaarrekening 2022 en eerste begrotingswijziging 2023 € 231.323,-. De reserve P&O kan conform financieel statuut aangevuld worden tot € 500.000,-. Bedragen x € 1,Stand 1-1-2024
Toevoegingen 231.323
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2024 0
231.323
Reserve I&A Het doel van de reserve I&A is om door de gemeenten beschikbare gestelde middelen beschikbaar te houden en in te zetten voor het uitvoeren van het informatieplan. De reserve I&A kan conform financieel statuut gevuld worden tot € 500.000,-. Stand 1-1-2024
Toevoegingen 410.193
Onttrekkingen 0
309.500
Stand 31-12-2024 100.693
28
Toelichting op de financiële positie Inleiding In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting.
Indexen Voor de begroting 2024 en verder zijn de volgende indexen gebruikt. Indexcijfers Begroting 2024-2027
2024
2025
2026
2027
Loonkostenindex
4,5%
4,1%
3,9%
3,9%
Materiële kostenindex
5,9%
2,4%
1,9%
1,9%
Tariefopbrengsten / inkomsten
2024
2025
2026
2027
Gewogen kostenontwikkeling
5,2%
3,25%
2,9%
2,9%
Rente Voor Dienst Dommelvallei wordt geen rente toegerekend aan activa.
29