DDV zienswijze - Bijlage 3 Ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028
Tekst van het document
Ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028
Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................................... 3 Algemene inleiding en mutaties begroting ........................................................................................................... 4 Totale begroting ................................................................................................................................................. 4 Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's ........................................................................................... 5 Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel ..............................................
6 Paragrafen ............................................................................................................................................................13 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................................13 Paragraaf Financiering .....................................................................................................................................18 Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei .............................................................................................20 Paragraaf Wet open overheid ..........................................................................................................................21 Financiële begroting.............................................................................................................................................22 Overzicht van baten en lasten .........................................................................................................................22 Overzicht van baten en lasten per taakveld ...................................................................................................23 Toelichting overzicht van baten en lasten ......................................................................................................24 Analyse overzicht van baten
en lasten .......................................................................................................25 Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten..........................................................................25 Uiteenzetting van de financiële positie ...........................................................................................................26 Geprognosticeerde balans ..........................................................................................................................26 EMU-saldo ....................................................................................................................................................26 Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten ......................................................................................................26 Overzicht van investeringen ........................................................................................................................27 Reserves en voorzieningen ..............................................................................................................................27 Toelichting op de reserves en voorzieningen.............................................................................................27 Toelichting op de financiële positie
.................................................................................................................28
2
Voorwoord Beste lezer, Dienst Dommelvallei presenteert de begroting 2025-2028. De 1e Begrotingswijziging 2024, die gelijktijdig wordt vastgesteld, vormt de (financiële) basis voor deze begroting. Dienst Dommelvallei ontwikkelt zich verder. Het nieuwe bedrijfsplan voor de dienst dat samen met de gemeenten wordt opgesteld, moet een goede basis leggen voor de toekomstige dienstverlening door de dienst en de samenwerking met de gemeenten. Om de dienstverlening verder te optimaliseren wordt de nadruk gelegd op het versterken van elkaar. Het accounthouderschap wordt op alle taakvelden geïntensiveerd, de adviespositie versterkt en om te kunnen sturen op data en resultaten dient de onderliggende (stuur)informatie betrouwbaar, kwalitatief goed en direct toegankelijk te zijn. Het bedrijfsplan is op het moment dat deze begroting wordt aangeboden nog niet gereed. In deze begroting worden de eerste contouren hiervan zichtbaar.
Secretaris, Jacqueline Nijland
Voorzitter, Suzanne Otters-Bruijnen
3
Algemene inleiding en mutaties begroting Leeswijzer Bij elke tabel in deze begroting geven we aan of dat bedragen vermenigvuldigd worden met € 1,- of met € 1.000,-. Ook wordt indien relevant bij elke tabel aangegeven of positief bedrag een voordeel of een nadeel is. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.
Totale begroting De begroting 2024 -2027, inclusief de meerjarige gevolgen van de 1e en 2e begrotingswijziging 2023, is het vertrekpunt van deze begroting. Gelijktijdig met deze begroting wordt de 1e begrotingswijziging voor 2024 vastgesteld. In onderstaande tabel staat de totale begroting inclusief de bovengenoemde begrotingswijzigingen weergegeven. Bedragen x € 1,Omschrijving
2025
2026
2027
2028
Totaal lasten vastgestelde begroting 2024-2027
21.188.048
21.557.131
22.132.850
22.788.650
1e Begrotingswijziging 2024
1.210.000
1.278.000
1.348.000
1.531.000
Totaal lasten
22.398.048
22.835.131
23.480.850
24.319.650
Totaal overige baten vastgestelde begroting 2024-2027
-191.574
-94.744
-98.783
-98.783
1e Begrotingswijziging 2024
-10.000
-10.000
-10.000
-10.000
Totaal overige baten
-201.574
-104.744
-108.783
-108.783
Totaal bijdragen gemeenten (saldo)
22.196.474
22.730.387
23.372.067
24.210.867
Geldrop-Mierlo
8.352.541
8.476.544
8.681.631
9.012.764
Nuenen
7.847.290
8.076.295
8.323.357
8.612.583
Son en Breugel
5.996.634
6.177.536
6.367.067
6.585.518
9
12
12
2
22.196.474
22.730.387
23.372.067
24.210.867
Afronding
4
Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering. 1. Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. 2. De bedrijfsvoering van de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei. Onder de kopjes “wat bereiken we” worden bijzondere onderwerpen/ projecten benoemd. Deze activiteiten voert Dienst Dommelvallei uit aanvullend op de normale/ going concern activiteiten. Taakvelden Deze begroting bevat de taakvelden waar wij als Dienst Dommelvallei direct aan werken. De salariskosten van alle afzonderlijke medewerkers en ICT-kosten worden procentueel verdeeld over de taakvelden. Er wordt toegerekend aan het taakveld overhead of aan 1 van de overige "directe" taakvelden of aan een combinatie van taakvelden.
5
Programma 1: Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel De volgende onderwerpen gelden voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel: Informatieplan 2024-2027 In de loop van 2024 is het geactualiseerde Informatieplan 2024-2027 opgesteld. Het gezamenlijk opgesteld informatieplan haakt aan/ maakt deel uit van te realiseren organisatiedoelen van de Dommelvallei organisaties. Uitvoeren van het plan is een gezamenlijke verantwoordelijkheid. De technologische ontwikkelingen staan niet op zich zelf. Ze zijn de motor voor digitale transformatie en daarmee verweven in de ontwikkelingen processen en mensen. Belangrijke thema's in het plan: • • • • •
Informatieveiligheid; Informatie vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig; Meer doen met data in een context van mens, proces, ethiek, wetgeving en maatschappij; Het verhogen van gebruiksgemak en beheersbaarheid door een eenvoudiger applicatielandschap; Van IT-beheer naar IT-regie door de transitie naar de cloud.
Wat bereiken we: In control zijn op de uitvoering van het informatieplan 2024-2027. Wat doen we hiervoor: Door projectportfoliomanagement en daarbij behorende rapportages over voortgang in te richten, is inzichtelijk op welke fronten en van wie er bijsturing verwacht wordt. Die bijsturing kan op het gebied van technologie plaatsvinden maar ook op het vlak van mens en proces. Informatiebeveiliging en privacy De gemeente wisselt op alle beleidsterreinen informatie uit. De gemeente wil hierbij een betrouwbare partner zijn voor haar inwoners, medewerkers en zakelijke partners en heeft hierbij een maatschappelijke en wettelijke verantwoordelijkheid. Om aan de veranderende wet- en regelgeving te voldoen zal in de 4 Dommelvallei-organisaties procesmatig werken versterkt moeten worden. Voldoen aan wet- en regelgeving Om de digitale en economische weerbaarheid ten aanzien van digitale dreigingen te versterken hebben de gemeenten een zorgplicht, meldplicht en hebben daarnaast te maken met toezicht op het presteren. Op dit moment kunnen de gemeenten nog niet altijd aantonen dat zij gedocumenteerd voldoen aan de BIO.
Het is noodzakelijk dat de gemeenten inzicht krijgen in de stand van zaken van de informatieveiligheid en privacy binnen haar processen door het onderwerp informatieveiligheid bij alle besluiten die gaan over aanpassingen van werkprocessen, investeringen en aanpassingen in techniek, onderdeel van de afweging te maken. Wat bereiken we: De Europese Unie heeft eind 2022 de Network and Information Security Directive (NIS2-richtlijn) aangenomen. Daar waar de BIO de kantoorautomatisering betreft, gaat de NIS2 hierin een stapje verder en is ook van toepassing op operationele technologie, denk hierbij aan verkeersregelinstallaties en gemalen. Deze richtlijn wordt omgezet in landelijke wetgeving. De borging in processen is nu al noodzakelijk, maar wordt door de NIS2 alleen nog maar belangrijker. Wat doen we hiervoor: In 2025 wordt gestart met de uitvoering van het projectplan. Dienst Dommelvallei draagt bij aan de realisatie van de in het projectplan opgenomen acties.
6
Financiën Dienst Dommelvallei draagt bij aan financieel gezonde gemeenten en is medeverantwoordelijk voor de kwaliteit van de producten van de P&C-cyclus. Onderdeel hiervan is de medeverantwoordelijkheid dragen voor de betrouwbaarheid van data en systemen en oog hebben voor het bereiken synergievoordelen voor de vier organisaties. Wat bereiken we: Voor 31 december 2026 moet het financiële systeem aanbesteed en de geïmplementeerd zijn, waarbij de mogelijkheid tot het bouwen en aanbieden van managementinformatie randvoorwaardelijk is. Wat doen we hiervoor: We stellen een programma van eisen op dat blijk geeft van kennis van de actuele technische mogelijkheden. We betrekken, naast de medewerkers van Dienst Dommelvallei, ook gebruikers van de Dommelvallei-organisaties bij het opstellen hiervan en bij de beoordeling van de marktpartijen. P&O Dienst Dommelvallei draagt bij aan aantrekkelijk werkgeverschap bij de gemeenten, waarbij competente en gedreven medewerkers, die voldoende autonoom zijn, ondersteuning ervaren bij wat ze doen. Op organisatorisch niveau ondersteunt Dienst Dommelvallei de gemeenten bij de verdere doorontwikkeling van hun organisaties. Wat bereiken we: In 2025 ligt de focus op het realiseren van de doelen uit de arbeidsmarktstrategie. Deze strategie is in 2024 opgesteld voor de 4 Dommelvallei-organisaties.
Daarnaast ondersteunt Dienst Dommelvallei de gemeenten op de gebieden besturingsfilosofie, projectmatig en/of programmatisch werken en leiderschapsontwikkeling. Specifiek staan de thema's leren & ontwikkelen, vitaliteit en strategische personeelsplanning op de planning. Wat doen we hiervoor: Dienst Dommelvallei draagt bij aan de realisatie van acties volgend uit de strategie. Ook wordt in 2025 een overkoepelend traineeshiptraject voor de Dommelvallei-organisaties opgezet.
De volgende onderwerpen gelden alleen voor Nuenen en Son en Breugel: Werk & Inkomen Dienst Dommelvallei ondersteunt inwoners van de gemeenten Nuenen en Son en Breugel op het gebied van inkomensondersteuning, begeleiding naar werk en biedt ondersteuning bij het opstellen van gemeentelijkbeleid op het sociaal domein, werk en inkomen en de arbeidsmarktregio. Dienst Dommelvallei is ook aan zet voor de uitvoering van de wet Inburgering en de huisvesting van statushouders. Dienst Dommelvallei draagt bij aan een inclusieve samenleving waarin iedereen maximaal participeert. Nieuwe gemeentelijke visies Sociaal Domein Wat bereiken we: De gemeenten Son en Breugel en Nuenen stellen in 2024 een nieuw beleidskader en/of visie op met betrekking tot het Sociaal Domein. Wat doen we hiervoor: Werk en Inkomen draagt bij en is inhoudelijk medeverantwoordelijk voor de totstandkoming van het beleidskader en/of visie.
7
Participatiewet in Balans Wat bereiken we: Dienst Dommelvallei geeft invulling aan de gevolgen van de in 2025 verwachte wetswijziging van de Participatiewet. Deze wet geeft een ruimere mogelijk om te werken vanuit vertrouwen en biedt meer ruimte voor maatwerk. De inwoners worden geholpen vanuit deskundige ondersteuning met meer aandacht voor de persoonlijke situatie en omstandigheden. Wat doen we hiervoor: Dienst Dommelvallei bereidt in 2025 een nieuwe verordening inclusief beleidskader Participatiewet voor ter besluitvorming door de gemeenten en zorgt voor de implementatie hiervan. Ontwikkelingen bijstandspopulatie Een kentering op de arbeidsmarkt is zichtbaar. De banengroei neemt af, faillissementen nemen toe en er is een lichte toename van WW- uitkeringen. Wat bereiken we: Om hierop in te spelen, ontwikkelt Dienst Dommelvallei een passende wijze van ondersteunen en begeleiden. De inwoners worden benaderd vanuit vertrouwen en kunnen rekenen op ondersteuning vanuit een (maatwerk) voorziening. Wat doen we hiervoor: Specifiek voor de groeiende groep jongeren die een beroep doen op ondersteuning bij werk of scholing, werkt Dienst Dommelvallei samen met netwerkpartners zoals jongerenwerk en het Kwikstart label van WSD. De impact op de capaciteit van de uitvoering is onzeker.
Deelname Europees Sociaal Fonds (ESF) In het verleden ontving Dienst Dommelvallei subsidiegelden vanuit het ESF. Het ESF stelde middelen beschikbaar voor de vergroting van de arbeidsparticipatie van langdurig uitkeringsgerechtigden. Zowel de subsidies als de projecten krijgen een vervolg. Wat bereiken we: Het uitgangspunt is dat iedereen mee kan doen in de samenleving. Wat doen we hiervoor: Dienst Dommelvallei continueert in 2025 de ingezette aanpak voor de langdurig uitkeringsgerechtigden. Met persoonlijke aandacht beweegt de consulent deze doelgroep naar maximale participatie of werk. Dienst Dommelvallei zet hierbij (maatwerk) voorzieningen in zoals jobcoaching en loonkostensubsidie. Klant contact centrum Dienst Dommelvallei is de schakel tussen de inwoners en de gemeente. Vanuit het Telefonisch Informatie Centrum (TIC) worden vragen van inwoners zo volledig mogelijk beantwoord. Aan de balies en recepties ontvangen, adviseren en ondersteunen we inwoners met alle vraagstukken rondom burgerzaken, de Burgerregistratie Personen (BRP) en de burgerlijke stand. Dienst Dommelvallei draagt bij aan de tevredenheid van inwoners voor de gemeenten Nuenen en Son en Breugel. Piek reisdocumenten In de periode 2024 tot 2029 krijgen de gemeenten te maken met pieken in de aanvragen van reisdocumenten.
De belangrijkste oorzaak hiervan is de invoering van de geldigheidsduur van 5 naar 10 jaar van reisdocumenten in 2014. Wat bereiken we: De wachttijd voor het maken van een afspraak aan de balies voor inwoners voor aanvragen proberen we maximaal te laten oplopen naar 6 weken in 2025, naar 2 weken in 2026 en 2028 en naar 1 week in 2027.
8
Wat doen we hiervoor: De toegekende middelen voor het opvangen van deze piek uit de 1e begrotingswijziging 2024 worden ingezet voor extra formatie zodat er meer baliebezetting gecreëerd kan worden. Verkiezingen Wat bereiken we: In de jaren 2026 t/m 2028 organiseert Dienst Dommelvallei de verkiezingen voor respectievelijk de gemeenteraad, de provincie en waterschappen en de Tweede Kamer. Wat doen we hiervoor: In 2025 wordt het proces verkiezingen met de inrichting van een nieuw systeem verder verbeterd. Onder andere de communicatie met de voorzitters van het stembureau (opkomstcijfers doorgeven, voorlopige uitslag doorgeven, bij gemeenteraadsverkiezingen een presentatie maken van de uitslag voor de uitslagavond) verloopt hierdoor beter.
9
Wat gaat het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Bedragen x €1.000 Exploitatie
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
139
0
0
0
0
0
0.1 Bestuur
42
41
45
45
46
47
1.719
1.724
1.931
1.964
2.061
2.136
49
43
52
52
53
54
15.455
17.163
16.602
16.922
17.323
17.857
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury
-4
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
621
580
679
699
715
784
0.62 OZB niet-woningen
186
144
159
164
167
183
0.63 Parkeerbelasting
16
14
18
19
19
21
0.64 Overige belastingen
534
164
217
223
228
250
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
19
20
48
49
49
50
2.1 Verkeer en vervoer
26
35
36
36
37
37
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
23
12
25
25
26
26
5.2 Sportaccommodaties
7
0
7
7
8
8
5.6 Media
22
21
24
24
25
25
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
15
19
19
20
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
0
0
658
700
790
804
845
878
6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie
27
52
58
59
62
65
6.5 Arbeidsparticipatie
686
727
819
834
877
911
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
98
99
111
113
119
124
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
35
39
44
45
47
49
6.71B Begeleiding (WMO)
35
39
44
45
47
49
6.71C Dagbesteding (WMO)
35
39
44
45
47
49
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
0
0
0
0
0
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
35
39
44
45
47
49
6.72A Jeugdhulp begeleiding
40
16
20
20
21
21
6.72B Jeugdhulp behandeling
40
16
20
20
21
21
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
41
16
20
20
21
21
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
0
0
0
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
40
16
20
20
21
21
6.73A Pleegzorg
0
13
15
15
16
16
6.73B Gezinsgericht
0
13
15
15
16
16
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
0
13
15
15
16
16
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
0
13
15
15
16
16
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
0
13
15
15
16
16
6.74C Gesloten plaatsing
0
13
15
15
16
16
6.81A Beschermd wonen (WMO)
2
0
2
2
2
2
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
2
0
2
2
2
2
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
2
0
2
2
2
2
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
0
0
0
0
0
0
130
145
151
155
158
172
7.2 Riolering
10
Exploitatie 7.3 Afval
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
111
110
109
113
115
7.4 Milieubeheer
0
4
4
4
4
4
8.1 Ruimte en leefomgeving
35
31
39
40
41
41
8.3 Wonen en bouwen
126
107
94
98
99
101
103
21.025
22.251
22.398
22.835
23.481
24.320
0.10 Mutaties reserves programma 1
0
310
101
0
0
0
0.1 Bestuur
39
41
45
45
46
47
1.291
1.724
1.931
1.964
2.061
2.136
40
43
52
52
53
54
16.812
16.854
16.501
16.922
17.323
17.857
Totaal Lasten Baten
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury
12
12
12
12
12
12
0.61 OZB woningen
413
580
679
699
715
784
0.62 OZB niet-woningen
124
144
159
164
167
183
0.63 Parkeerbelasting
0
14
18
19
19
21
0.64 Overige belastingen
352
164
217
223
228
250
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
34
20
48
49
49
50
2.1 Verkeer en vervoer
33
35
36
36
37
37
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
15
12
25
25
26
26
5.2 Sportaccommodaties
0
0
7
7
8
8
5.6 Media
20
21
24
24
25
25
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
18
19
19
20
20
20
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
0
0
611
700
790
804
845
878
6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie
44
52
58
59
62
65
6.5 Arbeidsparticipatie
542
727
819
834
877
911
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
77
99
111
113
119
124
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
28
39
44
45
47
49
6.71B Begeleiding (WMO)
28
39
44
45
47
49
6.71C Dagbesteding (WMO)
28
39
44
45
47
49
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
0
0
0
0
0
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
28
39
44
45
47
49
6.72A Jeugdhulp begeleiding
31
16
20
20
21
21
6.72B Jeugdhulp behandeling
31
16
20
20
21
21
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
31
16
20
20
21
21
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
0
0
0
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
31
16
20
20
21
21
6.73A Pleegzorg
0
13
15
15
16
16
6.73B Gezinsgericht
0
13
15
15
16
16
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
0
13
15
15
16
16
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
0
13
15
15
16
16
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
0
13
15
15
16
16
6.74C Gesloten plaatsing
0
13
15
15
16
16
6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
2
2
2
2
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
0
0
2
2
2
2
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
2
2
2
2
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
0
0
0
0
0
0
7.2 Riolering
97
145
151
155
158
172
7.3 Afval
77
110
109
113
115
126
7.4 Milieubeheer
4
4
4
4
4
4
11
Exploitatie
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
8.1 Ruimte en leefomgeving
29
31
39
40
41
41
8.3 Wonen en bouwen
109
95
98
99
101
103
21.025
22.251
22.398
22.835
23.481
24.320
0
0
0
0
0
0
Totaal Baten Resultaat
12
Paragrafen Er zijn in totaal 8 paragrafen voorgeschreven. Hiervan zijn er 4 van toepassing op Dienst Dommelvallei. De paragrafen die van toepassing zijn op Dienst Dommelvallei: 1. 2. 3. 4.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei. Wet Open Overheid
De volgende paragrafen gelden niet voor Dienst Dommelvallei: • • • •
lokale heffingen; onderhoud kapitaalgoederen; verbonden partijen; grondbeleid.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Risico's worden beschreven en gewaardeerd. Dit wordt vervolgens afgezet tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. De uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de drie gemeenten zijn de basis voor het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd.
Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kan de exacte waarde van een risico niet bepaalt worden. Om de risico’s toch te kwantificeren wordt gewerkt met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in de onderstaande tabel. De risicowaarde is de uitkomst van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren is gerekend met een zekerheidspercentage van 90%. Risico
Kans Gevolg (%) (€)
Risicowaarde (€)
1. Cyberrisico's
50% 375.000
187.500
70%
52.500
Het dreigingsbeeld Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten (IBD) is hét handvat om informatiebeveiliging up-to-date te houden. Het geeft inzicht in de belangrijkste bedreigingen en ontwikkelingen en adviseert over prioriteiten. In het dreigingsbeeld 2023-2024 concludeert de IBD onder andere dat er: meer ransomware met destructieve gevolgen voorkomt; steeds meer en ernstigere kwetsbaarheden in software voorkomen; gevaren die voorkomen in de keten uit het zicht zijn. Cyberrisico’s hebben impact en kunnen leiden tot reputatie- en imagoschade. Ook Dienst Dommelvallei heeft waardevolle informatie te verliezen of kan schade lijden als informatie niet meer beschikbaar is. 2. Continuïteit bedrijfsvoering
75.000
Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v. krapte op de arbeidsmarkt, (lang) thuis werken, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen. Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur.
13
3. Inkoop -
50%
75.000
37.500
Als gevolg van het niet juist hanteren van de aanbestedingsplicht kan een marktpartij rechtsmiddelen aanwenden tegen een gunningsbesluit. Dit leidt tot een vertraging met financiële en juridische gevolgen; Niet rechtmatige inkopen kunnen bovendien leiden tot een afkeuring op de rechtmatigheid door het dagelijks bestuur. Hierdoor bestaat de kans op negatieve publiciteit; Contracten kunnen stilzwijgend verlengd worden tegen ongunstige voorwaarden. Of door het niet bundelen van opdrachten worden besparingsmogelijkheden niet benut.
Subtotaal top 3
277.500
Overige risico's
65.000
Totaal
342.500
Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)
308.250
Het totaal aan overige risico's is € 65.000,-. Dit bestaat uit twee risico's en een post onvoorzien.
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 308.250,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt: Gemeente
Percentage
Bedrag
Geldrop-Mierlo
48%
147.960
Nuenen
30%
92.475
Son en Breugel
22%
67.815
Totale weerstandscapaciteit
100%
308.250
De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.
14
Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en dragen bij aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling. De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden: • • • • • •
netto schuldquote; netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; solvabiliteitsratio; structurele exploitatieruimte; belastingcapaciteit; grondexploitatie.
De laatste 2 zijn voor Dienst Dommelvallei niet van toepassing en laten we buiten beschouwing. De toezichthouder hanteert geen normering maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden: Waarderingscijfer
Minst risicovol
Neutraal
Meest risicovol
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
<90
90-130
>130
Solvabiliteitsratio
>50
20-50
<20
Structurele exploitatieruimte
>0
0
<0
Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. Het kengetal voor 2024 is afkomstig uit de meerjarenbegroting 2024-2027. De kengetallen voor 20252028 zijn afkomstig uit voorliggende meerjarenbegroting. Omschrijving
Realisatie
Begroting
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Netto schuldquote
12%
14%
7%
13%
10%
9%
5%
2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
12%
14%
7%
13%
10%
9%
5%
2%
Solvabiliteitsratio
16%
9%
16%
16%
8%
6%
7%
8%
Structurele exploitatieruimte
1%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
15
Conclusie kengetallen Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. Uit de financieringsbehoefte van de paragraaf Financiering blijkt dat er de komende jaren waarschijnlijk, voor een beperkt bedrag, een langlopende lening aangetrokken moet worden. De schulden van Dienst Dommelvallei blijven beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden in eerste instantie opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O en de reserve I&A een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. De stijging van deze ratio wordt veroorzaakt door de afname van de geraamde afschrijvingslasten. Ook weer omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar in de begroting geraamd worden.
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte vanaf 2024 is 0% omdat de bijdrage van de deelnemende gemeenten gebaseerd wordt op het jaarlijkse saldo van baten en lasten. Hieronder een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).
16
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan. Structurele exploitatieruimte
Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
17
Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering betreft de wijze waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit vindt plaats binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving kennen we het treasurystatuut van Dienst Dommelvallei. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, te beheersen en te controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.
Interne- en externe ontwikkelingen EMU-saldo Voor de jaren 2024 tot en met 2026 is de EMU-tekortruimte voor de gemeenten -0,34% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Het EMU-saldo van gemeenschappelijke regelingen wordt op basis van de verhoudingen in gemeentelijke bijdragen aan de deelnemende gemeenten toegerekend. Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves. Nr. Omschrijving
2024 2025 2026
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
0
-101
0
2. Mutatie (im)materiële vaste activa
-66
228
852
3. Mutatie voorzieningen
148
35
35
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
0
0
0
5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa
0
0
0
82
162
887
Berekend EMU-saldo
Liquiditeit Het voornemen is om, evenals voorgaande jaren, zoveel mogelijk met kasgeldleningen te werken voor de financiering van investeringen. Als we de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen overschrijden en de tegoeden van de gemeenten niet toereikend zijn, kan een langlopende geldlening worden afgesloten. In onderstaande tabel zijn de geldleningen OG gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Uit onderstaande tabel blijkt dat voor de komende jaren een totale financieringsbehoefte ontstaat van maximaal € 2,4 miljoen. 2025
2026
2027
2028
2.774
2.546
1.695
963
0
0
0
0
Reserves en voorzieningen
-484
-418
-453
-488
Financieringsbehoefte
2.290
2.128
1.242
475
Activa Geldleningen OG
Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. 18
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens tot waar een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort een structureel karakter draagt moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het 3e achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moeten de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal.
Stap
Omschrijving
2025
Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal
22.398
Percentage regeling
8,20%
1 Toegestane kasgeldlimiet
1.837
Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
1.000
Schuld in rekening courant
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
2 Totaal vlottende korte schuld
1.000
Vlottende middelen Contante gelden in kas
0
Tegoeden in rekening courant
380
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
3 Totaal vlottende middelen
380
4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
620
Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
1.216
Conclusie kasgeldlimiet Voor 2025 wordt met kasgeldleningen gewerkt tot de maximale bovengrens van de kasgeldlimiet.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel zijn de aflossingen gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Stap
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
1 Renteherzieningen
Omschrijving
0
0
0
0
2 Aflossingen
0
0
0
0
3 (1+2) Renterisico 4 Begrotingstotaal 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)
0
0
0
0
22.398
22.835
23.481
24.320
20%
20%
20%
20%
4.480
4.567
4.696
4.864
4.480
4.567
4.696
4.864
Conclusie renterisiconorm Voor de komende jaren is er ruimte om lang geld aan te trekken volgens de renterisiconorm
19
Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor. Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.
Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Om onze dienstverlening verder te optimaliseren wordt de nadruk gelegd op het versterken van elkaar. Het accounthouderschap wordt op alle taakvelden geïntensiveerd. Door meer aan de voorkant te opereren ontstaat de positie om gemeenschappelijke verwachtingen beter te managen. Dit betekent ook dat het adviseurschap van de dienst verder versterkt wordt zodat organisaties in staat zijn de juiste afwegingen en keuzes te maken. Dit proces, dat al in 2024 in gang is gezet, is een continue ontwikkeling. Essentieel daarbij is om de basis op orde te hebben. Om organisaties in staat te stellen om te kunnen sturen op data en resultaten dient de onderliggende (stuur)informatie betrouwbaar, kwalitatief goed en direct toegankelijk te zijn. Onze business intelligence en systemen worden daarvoor geoptimaliseerd. In 2023 is al geconstateerd dat de 4 kerncompetenties nog steeds valide zijn. Wenselijk is dat er meer ontwikkeld en gestuurd wordt op het daarbij horende gedrag van medewerkers.
Ziekteverzuim De ambitie blijft om het ziekteverzuim de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1%punt onder het landelijk gemiddelde. Dit laatst bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2022 en is 6,5%. Het percentage binnen de dienst was 7,01% in 2023. Dienst Dommelvallei blijft bij verzuim investeren in een goed contact met de medewerker om duurzame reintegratie te realiseren.
Facilitaire zaken Huisvesting Met de gemeenten Nuenen en Geldrop-Mierlo worden afspraken gemaakt over de huisvesting van Dienst Dommelvallei. Dienst Dommelvallei zal gebruik maken van tijdelijke huisvesting tot aan de definitieve verhuizing naar het gemeentehuis van Nuenen.
20
Kengetallen Formatie (fte) Afdeling Totale formatie (fte)
Begroting 2024 Uitbesteding naar BSOB en overige besluiten 162,56
-16,26
1e begrotingswijziging 2024
Begroting 2025
2,20
148,50
Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft gevolgen voor het actief en passief openbaar maken van overheidsinformatie en de toegankelijkheid van de informatiehuishouding. De kern van de wet is tweeledig. Ten eerste verplicht de wet overheidsorganisaties documenten in 11 categorieën actief openbaar te maken. Ten tweede verplicht de Woo organisaties om de informatiehuishouding op orde te brengen. Voor het actief openbaar maken van de informatiecategorieën wordt 5 jaar voorgeschreven, voor het op orde krijgen van de basis van de informatievoorziening (een tweede aspect benoemd in de wet) wordt 8 jaar gegeven. In 2023 is er een project opgezet voor de implementatie van de actieve openbaarmaking in samenwerking met gemeente Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De activiteiten voor de implementatie lopen door in 2024 en 2025.
21
Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. De bedragen in de tabellen van de financiële begroting moeten, tenzij anders staat aangegeven, vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen.
Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Programma
Begroting 2025 Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
5.784
0
-5.784
5.901
0
-5.901
6.146
0
-6.146
6.451
0
-6.451
Totaal
5.784
0
-5.784
5.901
0
-5.901
6.146
0
-6.146
6.451
0
-6.451
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000,Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2025 Lasten
Begroting 2026
Baten
Saldo
Lasten
22.270
22.270
0
Begroting 2027
Baten
Saldo
Lasten
22.808
22.808
0
Begroting 2028
Baten
Saldo
Lasten
23.454
23.454
0
Baten
Saldo
24.293
24.293
Overige algemene dekkingsmiddelen
0
Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
Totaal
12
22.282
22.270
12
22.820
22.808
12
23.466
23.454
12
24.305
24.293
Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x € 1.000,Onvoorzien, overhead en Vpb
Begroting 2025 Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Onvoorzien
26
0
-26
30
0
-30
35
0
-35
35
0
-35
Overhead
16.576
15
-16.561
16.892
15
-16.877
17.287
15
-17.272
17.822
15
-17.807
Totaal
16.602
15
-16.587
16.922
15
-16.907
17.323
15
-17.308
17.857
15
-17.842
Saldo
Lasten
Baten
Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Geraamd totaal saldo van baten en lasten
Begroting 2025 Lasten
Baten
Totaal saldo van baten en lasten
22.398
22.297
Totaal
22.398
22.297
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
-101
22.835
22.835
-101
22.835
22.835
Begroting 2027 Saldo
Begroting 2028
Lasten
Baten
Saldo
0
23.481
23.481
0
24.320
24.320
0
0
23.481
23.481
0
24.320
24.320
0
22
Beoogde toevoegingen en onttrekkingen Bedragen x € 1.000,Programma
Begroting 2025 Lasten
Baten
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Mutaties reserves
0
101
101
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal
0
101
101
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Geraamd resultaat Bedragen x € 1.000,Geraamd resultaat
Begroting 2025 Lasten
Baten
Resultaat
22.398
22.398
Resultaat
22.398
22.398
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
0
22.835
22.835
0
22.835
22.835
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
0
23.481
23.481
0
23.481
23.481
Begroting 2028 Saldo
Lasten
Baten
0
24.320
24.320
Saldo 0
0
24.320
24.320
0
Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x € 1.000,Taakveld
Begroting 2025 Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0.10 Mutaties reserves programma 1
0
101
101
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.1 Bestuur
45
45
0
45
45
0
46
46
0
47
47
0
1.931
1.931
0
1.964
1.964
0
2.061
2.061
0
2.136
2.136
0
52
52
0
52
52
0
53
53
0
54
54
0
0.4 Overhead
16.602
16.501
-101
16.922
16.922
0
17.323
17.323
0
17.857
17.857
0
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
0.61 OZB woningen
679
679
0
699
699
0
715
715
0
784
784
0
0.62 OZB niet-woningen
159
159
0
164
164
0
167
167
0
183
183
0
0.63 Parkeerbelasting
18
18
0
19
19
0
19
19
0
21
21
0
0.64 Overige belastingen
217
217
0
223
223
0
228
228
0
250
250
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
48
48
0
49
49
0
49
49
0
50
50
0
2.1 Verkeer en vervoer
36
36
0
36
36
0
37
37
0
37
37
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
25
25
0
25
25
0
26
26
0
26
26
0
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
5.2 Sportaccommodaties
7
7
0
7
7
0
8
8
0
8
8
0
5.6 Media
24
24
0
24
24
0
25
25
0
25
25
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
19
19
0
20
20
0
20
20
0
20
20
0
6.3 Inkomensregelingen
790
790
0
804
804
0
845
845
0
878
878
0
6.4 Begeleide participatie
58
58
0
59
59
0
62
62
0
65
65
0
6.5 Arbeidsparticipatie
819
819
0
834
834
0
877
877
0
911
911
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
111
111
0
113
113
0
119
119
0
124
124
0
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
44
44
0
45
45
0
47
47
0
49
49
0
23
Taakveld
Begroting 2025 Lasten
Baten
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2028
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
6.71B Begeleiding (WMO)
44
44
0
45
45
0
47
47
0
49
49
0
6.71C Dagbesteding (WMO)
44
44
0
45
45
0
47
47
0
49
49
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
44
44
0
45
45
0
47
47
0
49
49
0
6.72A Jeugdhulp begeleiding
20
20
0
20
20
0
21
21
0
21
21
0
6.72B Jeugdhulp behandeling
20
20
0
20
20
0
21
21
0
21
21
0
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
20
20
0
20
20
0
21
21
0
21
21
0
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
20
20
0
20
20
0
21
21
0
21
21
0
6.73A Pleegzorg
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.73B Gezinsgericht
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.74C Gesloten plaatsing
15
15
0
15
15
0
16
16
0
16
16
0
6.81A Beschermd wonen (WMO)
2
2
0
2
2
0
2
2
0
2
2
0
6.81B Maatschappelijkeen vrouwenopvang (WMO)
2
2
0
2
2
0
2
2
0
2
2
0
6.82A Jeugdbescherming
2
2
0
2
2
0
2
2
0
2
2
0
7.2 Riolering
151
151
0
155
155
0
158
158
0
172
172
0
7.3 Afval
109
109
0
113
113
0
115
115
0
126
126
0
7.4 Milieubeheer
4
4
0
4
4
0
4
4
0
4
4
0
8.1 Ruimte en leefomgeving
39
39
0
40
40
0
41
41
0
41
41
0
98
98
0
99
99
0
101
101
0
103
103
0
22.398
22.398
0
22.835
22.835
0
23.481
23.481
0
24.320
24.320
0
8.3 Wonen en bouwen Totaal
Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen: • •
Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten
De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2025-2028 en in het saldo van de post onvoorzien.
24
Analyse overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties
I/S
Bedrag
Begroting 2025 lasten nieuw
22.398.048
Begroting 2025 lasten oud
21.188.048
Saldo
-1.210.000
Verklaring van het saldo Omschrijving 1e begrotingswijziging 2024 lasten
S
1.210.000
Totaal
1.210.000
Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien
2025
2026
2027
2028
Beginstand onvoorzien
25.675
29.794
35.309
34.964
Totaal
25.675
29.794
35.309
34.964
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.
25
Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000,Activa
1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028 1-1-2029
Vaste activa Materiële vaste activa
2.774
2.546
1.695
963
534
Totaal vaste activa
2.774
2.546
1.695
963
534
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
426
426
427
713
610
Liquide middelen
254
254
254
254
254
Overlopende activa
803
803
803
803
803
Totaal Vlottende activa
1.483
1.483
1.484
1.770
1.667
Totaal Activa
4.257
4.029
3.179
2.733
2.201
Vlottende activa
Passiva
1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028 1-1-2029
Vaste passiva Eigen vermogen
332
231
231
231
231
Voorzieningen
152
187
222
257
292
Totaal vaste passiva
484
418
453
488
523
2.847
2.685
1.923
1.442
875
926
926
803
803
803
Totaal Vlottende passiva
3.773
3.611
2.726
2.245
1.678
Totaal Passiva
4.257
4.029
3.179
2.733
2.201
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
EMU-saldo Voor een toelichting op het verloop van het EMU-saldo verwijzen we naar de financieringsparagraaf.
Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten Volgens het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. Onder “beloningen tijdens het dienstverband” zijn de huidige ramingen voor personeel in dienst opgenomen. Onder “uitkeringen bij ontslag” zijn de lasten voor voormalig medewerkers opgenomen, zoals WWverplichtingen. Bedragen x € 1.000,Omschrijving Beloning tijdens het dienstverband
2025
2026
2027
2028
13.779
14.425
15.080
15.650
Uitkeringen bij ontslag
0
0
0
0
Pensioentoezeggingen
0
0
0
0
Afvloeiingsregelingen (RVU)
77
77
12
12
13.856
14.502
15.092
15.662
Totaal
26
Overzicht van investeringen In het overzicht van investeringen staan alle nieuwe (vervangings-) investeringen 2025-2028. De berekende kapitaallasten zijn gebaseerd op de rekenrente van 0%. Met de vaststelling van deze begroting stelt het algemeen bestuur formeel de kredieten 2025 beschikbaar voor de activiteiten. Naast de geraamde investeringen in 2025 is in de latere jaren nog een zeer beperkte stelpost aanwezig om toekomstige investeringen en exploitatieprojecten uit te financieren. Deze mogelijke investeringen in de jaren na 2026 zijn niet in onderstaande tabel opgenomen. Bedragen x € 1.000,Uit te voeren investering per programma
EN/MN Afs.termijn Gevoteerd
Totaal investering
Kapitaallasten
2025 2026 2027 2028
Bedrijfsvoering Informatieplan
Investering
EN
5 jaar
0
Totaal
2025 2026 2027 2028
600 600
0
0
0
600
0 120 120 120
600
0 120 120 120
Reserves en voorzieningen Bedragen x € 1.000,Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
Reserve P&O
231
231
231
231
Reserve I&A
101
0
0
0
0
Totaal reserves
332
231
231
231
231
Voorziening verlofsparen
152
187
222
257
292
Totaal voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
152
187
222
257
292
Totaal voorzieningen
152
187
222
257
292
Totaal reserves en voorzieningen
484
418
453
488
523
Naam reserve Bestemmingsreserve
231
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
Toelichting op de reserves en voorzieningen Reserves De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves, dekkingsreserves en overige reserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. De volgende bestemmingsreserves zijn van toepassing op Dienst Dommelvallei.
27
Reserve P&O De stand van de reserve P&O is na de jaarrekening 2023 en eerste begrotingswijziging 2024 € 231.323,-. De reserve P&O kan conform financieel statuut aangevuld worden tot € 500.000,-. Bedragen x € 1.000,Stand 1-1-2025
Toevoegingen 231
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2025 0
231
Reserve I&A Het doel van de reserve I&A is om door de gemeenten beschikbare gestelde middelen beschikbaar te houden en in te zetten voor het uitvoeren van het informatieplan. De reserve I&A kan conform financieel statuut gevuld worden tot € 500.000,-. Het onderstaande bedrag is exclusief de resultaatbestemming van jaarrekening 2023. Bedragen x € 1.000,Stand 1-1-2025
Toevoegingen 101
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2025 101
0
Voorzieningen Voor Dienst Dommelvallei zijn alleen voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's van toepassingen. Het gaat om onderstaande voorziening.
Voorziening verlofsparen Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform CAO. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Bedragen x € 1.000,Stand 1-1-2025
Toevoegingen 152
Onttrekkingen 35
Stand 31-12-2025 0
187
Toelichting op de financiële positie In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting.
Indexen Voor de begroting 2025 en verder zijn de volgende indexen gebruikt. Indexcijfers Begroting 2025-2028
2025
2026
2027
2028
Loonkostenindex
6,7%
4,8%
4,2%
4,2%
Materiële kostenindex
3,5%
1,6%
1,6%
1,6%
Tariefopbrengsten / inkomsten
2025
2026
2027
2028
Gewogen kostenontwikkeling
5,1%
3,20%
2,9%
2,9%
Rente Voor Dienst Dommelvallei wordt geen rente toegerekend aan activa. 28