C6 WSD - Concept Jaarverslag WSD 2024
Tekst van het document
Onttrekkingen zijn in lijn met het doel van het reserve echter maximaal conform de vastgestelde begroting, hetgeen in 2024 van toepassing is.
Dotaties aan de reserve zijn conform de door het Algemeen bestuur vastgestelde resultaat-bestemming in voorgaande jaren en voor het laatst in 2023 (€450.000). Een bedrag van € 425.000 is onttrokken aan de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie.
die worden gemaakt om de organisatie permanent te laten doorontwikkelen (opleidingskosten etc.)
Bestemmingsreserve Lokale infrastructuur
Bestemd budget gemeenten
bestuur een bestemmingsreserve lokale plannen gevormd van € 2,6 mln. Dit budget is bedoeld ter dekking van
Deze bestemmingsreserve in het verleden gevormd vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
bestemming van voordelige resultaten. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve ligt vast in door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid inzake AGR/ Dividend. Onttrekkingen uit deze reserve vinden enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn ingediend en zijn getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend.
Sinds 2022 worden aan deze bestemmingsreserve geen dotaties meer gedaan, enkel onttrekkingen. In 2024 zijn aanvragen van gemeenten tot een bedrag van €162.000 voldaan. Algemene gemeentelijke reserve niet-vrij besteedbaar
Na het vaststellen in juli 2020 van het koersdocument ‘Gezamenlijk doorontwikkelen’ is er door het Algemeen
“de noodzakelijke additionele kosten die gemeenten moeten maken boven op hun beschikbare capaciteit en
middelen om de lokale plannen uit te voeren”. Deze reserve is dus de gemeentelijke tegenhanger van de reserve doorontwikkeling organisatie.
Onttrekkingen zijn in lijn met het doel van de reserve en op verzoek van de WSD-gemeenten.
Dotaties aan de reserve zijn conform de door het Algemeen bestuur vastgestelde resultaatbestemming in voorgaande jaren. In 2024 heeft geen dotatie plaatsgevonden.
De bestemmingsreserve wordt voornamelijk ingezet voor externe projectleiders. Dit jaar is € 63.000 onttrokken.
Deze bestemmingsreserve is gevormd vanaf 2022 vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
Bestemmingsreserve Expertise Centrum
ligt vast in door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid AGR/Dividend.
de samenwerking van WSD en gemeenten een plek te realiseren waar professionals van gemeenten en WSD
bestemming van voordelige resultaten. in het verleden. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve In dit beleid wordt onderscheid gemaakt ten aanzien van de bestedingsdoelen. Bij de resultaatbestemming wordt op voorstel van de directie een bedrag toegevoegd aan de AGR. 50% van deze toevoeging wordt
aangemerkt als niet-vrij besteedbaar en dient volgens de richtlijnen van het dividend te worden besteed aan
aanvullende diensten die door WSD aan de gemeenten worden geleverd. Onttrekkingen uit deze reserve vinden
Het bestemmingsreserve Expertise Centrum is in 2020 gevormd om, in het kader van de doorontwikkeling van kennis en ervaring kunnen delen. De bestemmingsreserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2019 met en bedrag van € 750.000. In 2022 is de naam Kenniskompanie ingevoerd. In 2024 is een bedrag van € 77.000 aan de reserve onttrokken ter dekking van de kosten van de Kenniskompanie.
enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn ingediend en zijn
Bestemmingsreserve Duurzaamheid
bedraagt € 824.000. Besteed is een bedrag van € 160.000.
samenleving. De (afschrijving) kosten die samenhangen met deze verduurzaming vormen een extra belasting
getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2023 in 2024
Algemene gemeentelijke reserve vrij besteedbaar
Deze bestemmingsreserve is gevormd vanaf 2022 vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
bestemming van voordelige resultaten. in het verleden. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve ligt vast in door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid AGR/Dividend.
In dit beleid wordt onderscheid gemaakt ten aanzien van de bestedingsdoelen. Bij de resultaatbestemming
wordt op voorstel van de directie een bedrag toegevoegd aan de AGR. 50% van deze toevoeging wordt aange-
Door de klimaatverandering en de gevolgen daarvan wordt duurzaamheid steeds belangrijker in de
van de exploitatie van WSD die steeds meer onder druk komt te staan. Vanuit het resultaat 2023 is een eerste
egalisatiereserve (€ 400.000) voor deze extra kosten gevormd. Besteding vanuit deze reserve vindt plaats naar
rato er uitgaven/investeringen voor verduurzaming worden gedaan die de toekomstige exploitatie zonder deze dekking extra zouden belasten. Van de bestemmingsreserve duurzaamheid is een bedrag van € 218.000,ingezet ter dekking van energiebesparende investeringen aan het bedrijfsgebouw en elektrificatie van de bedrijfswagens.
merkt als vrij besteedbaar en dient volgens de richtlijnen van het dividend te worden besteed aan diensten in
Bestemmingsreserve Vakantiegeld en -dagen
WSD te zijn en kan na 1 jaar na bestemming op verzoek worden uitgekeerd aan gemeenten. Onttrekkingen uit
opgebouwde vakantiegeldrechten en verlofdagen zichtbaar te maken. Mutaties op deze reserve maken indien
het sociaal domein. Hiervoor geldt een “glijdende schaal” volgens het AGR/Dividendbeleid. Dit hoeft dus niet bij deze reserve vinden enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn
ingediend en zijn getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2023 in 2024 bedraagt € 824.000. Besteed is een bedrag van € 356.000.
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de verplichtingen ten opzichte van de medewerkers uit hoofde van
van toepassing geacht onderdeel uit van de resultaatbestemming zoals die door het Algemeen bestuur wordt vastgesteld.
84 / 2024
WSD Jaarrekening \ 85
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING In 2024 is vanuit de resultaatbestemming 2023 een bedrag van € 350.000 toegevoegd om de omvang van de bestemmingsreserve weer op het vereiste niveau te brengen. Onttrekkingen zijn in 2024 niet aan de orde. Bestemmingsreserve Stimulus
Door de invoering van de Participatiewet kantelt de bezetting van WSD van SW naar PW. Door de aanzienlijk
van baten en lasten in de jaarrekening
Omvang
Reserve Stimulus. Deze reserve heeft als doel eventuele subsidietekorten SW+PW af te dekken zodanig dat er
Overige schulden
Omzetbelasting
Pensioenpremies
Personeelsfonds
6.374
4.568
Nog te ontvangen facturen
de doelgroep van WSD extra te ondersteunen en te waarderen te financieren. Dotaties aan de reserve zijn conform de goedgekeurde resultaatbestemming 2023 (€549.000).
699
987
1.055
0
117
13
Netto lonen en salarissen
Het personeelsfonds is een bestemmingsreserve die gevormd is om jaarlijks initiatieven om medewerkers uit
die WSD heeft behaald, een bedrag van € 512.000 besteed.
4.057
791
Loonbelasting
op deze reserve gedaan.
In 2024 is in het kader van het laten meedelen van de doelgroep van WSD in de positieve resultaten
7.044
volgend uit het overzicht
Overige schulden (Crediteuren) Omvang per 31 december
een sluitende exploitatie blijft om de doelstellingen van WSD duurzaam te realiseren. In 2024 zijn geen mutaties
2023
Het gerealiseerde resultaat
slechtere businesscase van de PW zal door deze kanteling van het bestand in enig jaar (2026/2027) het subsidieresultaat van WSD negatief worden. Het Algemeen bestuur heeft in juli 2021 besloten tot de vorming van de
2024
6
1.468
1.223
Totaal overige schulden
3.259
3.100
Totaal
9.633
7.668
De post nog te ontvangen facturen omvat o.a. een post teveel uitbetaalde no risk UWV in verband met foutief toegepaste loonwaarde.
De post loonbelasting betreft de aangiften van de verloning in de maand
december 2024 en de fiscale run in de maand januari 2025. Overlopende passiva
Rekening courant Personeelsvereniging
Vooruitgefactureerde bedragen Totaal
33
44
328
317
361
361
Het bedrag van € 327.830,- vooruitgefactureerde bedragen betreft het onderhanden werk Groen.. Niet uit de balans
blijkende verplichtingen
De aangegane verplichtingen zijn per
ultimo 2024
174
476
Het bedrag is in 2024 fors gedaald, aangezien in het bedrag van 2023 grotendeels een post zat tbv de WSD verbouwing pand Boxtel. Deze verbouwing is gereed ultimo juni 2025 De aangegane verplichtingen betreffen: - MKB Lease: lease-auto x1
- WSD: verbouwing pand Boxtel
- Ictivity: bewustwording informatiebeveiliging
- Ricoh: onderhoud 16 printers
- Verschuuren & Schreppers: huur pand Best
tm 31-10-2025
tm 30-06-2025 tm 31-12-2025
tm 31-10-2025
tm 31-08-2026 Totaal
€ 15.373,-
€ 59.772,€ 7.440,-
€ 16.240,-
€ 75.000,-
€ 173.800,-
Niet uit de balans blijkende rechten WSD is sinds 2013 direct lid van De Schoonmaak Coöperatie. De leden beslissen, op voorstel van de Raad van Commissarissen wat er met de resultaten van De Schoonmaak Coöperatie gebeurt. De algemene
ledenvergadering vindt in juni 2025 plaats. De positieve resultaten tot en met 2014 zijn gereserveerd als weerstandsvermogen. Vanaf 2015 worden positieve resultaten beschikbaar gesteld aan de oprichters. (zie pagina 73 voor de financiële positie ultimo 2024)
86 / 2024
WSD Jaarrekening \ 87
Bedragen x € 1000,-
Toelichting op het overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING Toegevoegde waarde
2024 begroot 2024
2023
Overige bedrijfsopbrengsten
Samenstelling toegevoegde waarde Werk&Ontwikkeling:
Bedrijfsopbrengsten
Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde
Omvang fte (direct) SW en PW
27.801
-6.373 21.428
27.900
26.598
21.540
20.364
-6.360
1.303
1.303
1.347
Totaal
1.303
1.303
1.347
16
17
15
- Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
Dienstverlening Arbeid en Coaching
Vergoeding dienstverlening Werkpartners B.V.
-6.234
- Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
Toegevoegde waarde per fte (direct) SW en PW
OMSCHRIJVING
Vergoeding dienstverlening WSD Holding B.V. Vergoeding dienstverlening Stichting Blizo
Dienstverlening De Schoonmaak Coöperatie
Doorb. reiskosten woonwerk De Schoonmaak Coöperatie Doorberekende loonkosten De Schoonmaak Coöperatie
2024 begroot 2024
832
447
2023
1.747
1.726
1.726
73
73
68
47
42
12
32
87
184
12
32 99
1.615 11
58
195
Verhuur pand Schijndel
323
173
322
Diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling
389
209
384
Opbrengst Werkacademie
1.350
725
Overige opbrengsten
1.567
Diverse opbrengsten Algemeen
Diverse opbrengsten Participatie Opbrengst Sporthallen
Totaal
96
477 719
7.867
52
85
256
638
386
869
5.130
6.867
895
10
823
De gerealiseerde opbrengsten Dienstverlening (in 2024 en 2023) Arbeid en Coaching en Werkacademie moeten voor de vergelijkbaarheid gesaldeerd worden. Er heeft een verschuiving plaatsgevonden van de opbrengsten Dienstverlening Arbeid en Coaching naar Werkacademie
Verhuur pand Schijndel heeft een realisatie hoger dan begroot, mede als gevolg van additonele huur aan ‘t Goed.
Opbrengst Sporthallen zou volgens begroting, begin 2024 verminderen, echter is dit moment doorgeschoven naar eind 2024.
De overige opbrengsten zijn hoger dan de begroting, met name door de AMIF subsidie, opbrengst inburgering en een stijging in de rente-opbrengsten.
In 2024 heeft WSD rente ontvangen over de positie schatkistbankieren (SKB), in totaal een bedrag van € 854.571,-.
88 / 2024
WSD Jaarrekening \ 89
WNT-verantwoording 2024 WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2024 begroot 2024
2023
Over 2024 zal evenals in 2023 geen winstuitkering plaats vinden door WSD Holding B.V. aangezien de
Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders hebben besloten eerst voldoende weerstandsvermogen en werkkapitaal op te bouwen, gelet op met name de groeiende exploitatie van Werkpartners BV.
Salariskosten niet
Salaris
2.581
3.082
Pensioenpremies
385
460
gesubsidieerde arbeid Sociale lasten
Overige personeelskosten
Totaal salariskosten ambtelijk
Externe dienstverlening formatie
Totaal salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid
349 336
3.651
15.589 19.240
417
402
4.360
14.830
19.190
3.082
400
411
437
4.330
13.466
17.796
Totaal salariskosten per NGA
82
79
220
Er heeft een cao stijging plaatsgevonden per 1 januari 2024 van 4,75%, en per 1 juli 2024 van 1,25%.
De salarissen (AMB ambtenaren) zijn gedaald als gevolg van uitstroom.
Externe dienstverlening formatie (AMV ambtenaarvolgend) zijn gestegen als gevolg van instroom. Mede door deze instroom zijn de totale salariskosten per NGA in 2024 op peil van 2023. Onder overige personeelskosten zijn onder andere opgenomen:
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
aanstellingskosten, opleidingskosten, vergoedingen woon- werkverkeer en kosten van jubilea en attenties.
Leidinggevende topfunctionarissen, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING Naam
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2024
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 – 31/12
1,0 ja
81
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
204.473
Subtotaal
228.045
Beloningen betaalbaar op termijn
23.572
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
228.045
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING Naam
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2023
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
Bezoldiging
Hierna treft u de wettelijk verplichte publicatie aan.
Beloningen betaalbaar op termijn
N.v.t. N.v.t.
GEGEVENS 2023 J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 t/m 31/12
Dienstbetrekking?
De bezoldigingen van de topfunctionarissen binnen WSD voldoen aan de norm uit hoofde van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT)
GEGEVENS 2024
Bezoldiging
Ambtenaren en ambtelijk volgend personeel worden samen Niet Gesubsidieerde Arbeid (NGA) genoemd. 242
1. Bezoldiging topfunctionarissen
Dienstbetrekking?
ingehuurd van Werkpartners B.V. die een ambtelijk volgende CAO hebben.
234
(Algemeen bezoldigingsmaximum).
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Sedert een aantal jaren vinden geen ambtelijke aanstellingen meer plaats. Hiervoor worden medewerkers
Aantal fte NGA (op 36 uur basis)
De WNT is van toepassing op WSD. Het voor WSD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000,-
1,0 ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
194.565
Subtotaal
217.508
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging
22.944
223.000 217.508
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
90 / 2024
WSD Jaarrekening \ 91
Bedragen x € 1000,-
1b. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
OMSCHRIJVING
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris
Afschrijvingen
worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.
NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
T. van de Ven uitgetreden per 13-12-2023
DB/AB lid
M.W.E. van Alphen
N. de Lange toegetreden per 19-01-2024 P.J.H. Raaijmakers
N.J.H. Wouters
V.J.H.M. Zeeman C.H.M. van Overdijk
DB/AB lid
Overige
DB/AB lid DB/AB lid
1.550
1.130
876
bedrijfskosten
Dienstverlening door derden
Onderhoudskosten Energieverbruik
1.572
670
1.381
1.112
1.428
474
923
Huren
925
654
932
Reis- en verblijfskosten
113
80
108
DB/AB lid
Advieskosten
DB/AB lid
Belasting en verzekeringen
348
246
333
Indirecte productiekosten
233
165
184
DB/AB lid
M.H.B. Roozendaal
DB voorzitter/AB lid
M. van der Vaart
1.000
Daarnaast heeft een desinvestering plaatsgevonden van € 220.405,-. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage 1.
DB/AB lid
978
2023
De afschrijvingen zijn lager dan het begrote bedrag agv latere activaties.
DB/AB lid
S. Grevink
D.M.W. Dankers
Investeringen met een economisch nut
2024 begroot 2024
Adviseur DB
Telefoon
185
95
131
67
181
97
P.W.C. Kuijs
AB lid
Vergader- en representatiekosten
J.C.S.M. Vrensen
AB lid
Verkoopkosten
316
224
259
AB lid
Accountantskosten
57
40
119
C.J. Goossens
AB lid
Overige algemene kosten
322
228
298
L. Maaref
AB lid
S. Kroon toegetreden per 03-07-2024
AB lid
M.A.J. Bongaerts
C.W.G.M. Koopmans
P. Bressers uitgetreden per 16-10-2024
R. van der Veen toegetreden per 16-10-2024
M. Hesselberth T.G.M. van der Linden
AB lid AB lid
AB lid
AB lid
AB lid
Kantoorbenodigdheden
Abonnementen en contributies
Portokosten
Totaal overige bedrijfskosten
79
60 94 38
6.654
56
42 67 27
4.740
42
162 57
32
6.536
In dienstverlening door derden, zijn kosten voor een bedrag van € 175.000,- inbegrepen (Globen Uitzendbureau) welke niet zijn begroot.
Onderhoudskosten laten een grote stijging zien ten opzichte van de begroting, als gevolg van hoge consultancy kosten voor interne management reporting, alsook ten behoeve van de upgrade van Isah Finance.
Energieverbruik is hoger dan de begroting, enerzijds door het gemis aan voordeel van aanschaf zonnepanelen, anderzijds door hogere energiekosten tijdens de bouw van het nieuwe pand te Boxtel.
Huren zijn hoger dan begroot, met name door extra huur voor ruimtes ten behoeve van onze werkacademie.
92 / 2024
WSD Jaarrekening \ 93
Bedragen x € 1000,-
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2024 begroot 2024
2023
OMSCHRIJVING
2024 begroot 2024
Bedrijfsresultaat
Omvang
2.422
1.740
2.023
Overige kosten
Vervoerskosten SW-medewerkers
696
684
332
Rijksbijdrage
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
39.919
34.313
37.591
Subtotaal vervoerskosten
672
661
307
Af: Betaald aan andere SW-bedrijven
-723
-753
-733
Bedrijfsgeneeskundige zorg
362
356
402
Overige kosten
312
307
188
Ontvangen van overige gemeenten
Totaal rijksbijdrage t.b.v. Wsw in dienst
0
39.197
0
33.560
werknemers
0
36.858
Opleidingen
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
(zie bijlage 4 verantwoordingsinformatie per gemeente) De ontvangen rijksbijdrage WSW is gebaseerd op de mei circulaire gemeentefonds 2024.
Met deze mei circulaire is zowel de compensatie loon- en prijsontwikkeling toegepast, alsmede de eenmalige bijdrage in de transformatiekosten. Deze aanpassingen waren niet begroot. Salariskosten SW
Bruto lonen
26.111
25.695
26.120
25.916
25.503
25.905
Sociale lasten
4.391
4.321
4.391
Pensioenpremie
2.202
2.167
2.211
Af: compensatie transitievergoeding
Af: Ontvangen Lage inkomensvoordeel (LIV)
Af: Ontvangen ziekte - WIA gelden
-195
-68
32.442 -132
-192
-215
31.924
33.667
33.130
32.720
Gemeentelijke bijdrage Omvang
237
237
235
Totaal subsidieresultaat Omvang
5.767
667
4.373
Begeleidingsfee
Omvang
5.132
5.420
4.081
Salariskosten PW
Bruto lonen incl. sociale lasten en pensioenpremie
16.997
14.360
13.957
Af: ontvangen loonkostensubsidie*
-7.820
-6.607
-6.432
Af: Ontvangen ziektegelden
-1.259
-1.063
-891
-1.236
-1.044
-820
-464
-574
-405
-1.915
-1.618
-1.422
8.191
6.920
6.899
-3.059
-1.500
-2.818
467
474
421
Opslag Werkpartners loonkosten
-130
premiekortingen
31.813
Aantal SW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s.
836
829
911
Totaal salariskosten per fte.
39
38
35
Er heeft een WML stijging plaatsgevonden per 1 januari 2024 van 4,56%, en per 1 juli 2024 van 3,09%. De compensatie transitievergoeding voor medewerkers langer dan twee jaar ziek is in mindering gebracht op de bruto loonkosten. Het maximale bedrag dat kan worden gecompenseerd is 104 weken loonbetaling.
Correctie loonkostensubsidie gemeenten
Af: Ontvangen Loonkostenvoordelen (LKV)
-141
31.794
Af: Ontvangen lage inkomensvoordeel (LIV)
Totaal salariskosten en verminderingen Totaal subsidieresultaat Omvang Aantal PW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s. Bruto loonkosten incl. werkgeverslasten per fte
929
10.106
23
in aanmerking komen voor het Lage inkomsvoordeel (LIV).
De gefactureerde begeleidingsfee wijkt af van 2023, gezien het groter aantal fte’s op basis van
ontvangen, mits aan alle regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon dat valt binnen
begroot.
vooraf bepaalde uurloongrenzen.
8.538
19
38
Ontvangen loonkostensubsidie per fte
Voor de Lage inkomensvoordeel (LIV) kan maximaal een bedrag van € 960,- per medewerker worden
785
-215
Het bedrag van Ontvangen Lage inkomensvoordeel (LIV) is in 2024 drastisch gedaald ten opzichte van 2023.
Dit komt door een wijziging van uurloon-bandbreedte in 2024, waardoor ca 80% van de werknemers niet meer
10
Totaal salariskosten etc.
31.954
32.309
12
907
Ziektegelden en
Totaal
12
-25
1.336
-553
-67
-24
1.358
(AJ). De gerealiseerde Rijkssubsidie Wsw toegekend aan de 9 WSD-gemeenten in 2024 is € 39.919.384,- op grond In 2023 was dit € 34.313.055,- op grond van 1.089,3 AJ.
-24
Totaal overige kosten
Hierboven zijn de totaal van de deelnemende gemeenten ontvangen rijksbijdragen verantwoord in arbeidsjaren van 1.011,9 AJ
Af: eigen bijdrage
2023
-17
32
-14
796
8.321
71
-197
35
-15
de begeidingsfee 2024 € 7.548. (t.o.v. 2023: € 6.458,-) In 2024 was de instroom van participatie fte’s lager dan
* Werkpartners geeft vorm aan de formele werkgeversrol van alle participatie medewerkers die werkzaam zijn bij WSD. WSD vergoedt deze loonkosten, onder aftrek van de ontvangen loonkostensubsidie van de gemeente, met een toeslag voor de uitvoering door Werkpartners.
94 / 2024
WSD Jaarrekening \ 95
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2024 begroot 2024
2023
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2024 begroot 2024
2023
De bedragen aan ontvangen Loonkostenvoordelen (LKV) en Lage inkomensvoordeel (LIV) in 2024 vormen in de
Gerealiseerd resultaat vóór mutaties reserves
4.611
907
2.396
Hierbij rekening houdend met aangepaste wet-, en regelgeving vanuit de Wet Tegemoetkoming Loondomein.
Dotatie Algemene reserve
-200
Het Loonkostenvoordeel (LKV) heeft een viertal maximumbedragen;
Onttrekking gerealiseerd resultaat voorgaand jaar
0
-2.918
460
1.661
realisatie eenzelfde beeld.
Dotaties bestemmingsreserves
-3.857
oudere werknemer, arbeidsgehandicapte werknemer en herplaatsing arbeidsgehandicapte
Onttrekking bestemmingsreserves
2.433
Het aantal uren of SV loon hoeft niet binnen bepaalde grenzen te vallen.
Voor een specificatie van de onttrekkingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans en naar bijlage 2.
Voor de Lage inkomensvoordeel (LIV) kan maximaal een bedrag van € 960,- per medewerker worden
Gerealiseerde resultaat na bestemming
werknemer € 6.000,- doelgroep banenafspraak en scholingsbelemmerden € 2,000,-
ontvangen, mits aan alle regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon dat valt binnen vooraf
4.057
0
7.044
1.367
2.918
4.057
bepaalde uurloongrenzen.
De hogere bezetting ten opzichte van 2023, de stijging WML per 1 januari 2024 van 7,47% en per 1 juli 2024 van 3,09% voor alle medewerkers boven WML, leiden tot fors hogere loonkosten. Incidentele lasten/baten Totaal lasten
1.146
1.318
Totaal baten
627
136
Per saldo lasten/baten
-519
0
-1.183
Onder de lasten zijn onder andere de uitgaven opgenomen van de daadwerkelijke bestedingen op aanvragen
dividend en AGR. In 2024 betreft dit een bedrag van € 678.000,-. Onder het totaal aan lasten valt ook de dekking van de duurzaamheidsinvesteringen vanuit de bestemmingsreserve duurzaamheid ad € 218.000,-. Onder de onttrekking reserves is de dekking hiervoor opgenomen.
Verantwoording taakvelden 2024
Bedragen x € 1000,-
Begroting 2024 Jaarrekening 2024
taakveld
Omschrijving
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0.4
Overhead
4.407
11.664
-7.257
6.355
13.552
-7.197
6.4
Begeleide participatie
51.881
46.187
5.694
57.034
46.302
10.733
6.5
Saldo taakvelden
74.435
73.528
907
82.147
77.536
4.611
0.10
Mutaties reserves
460
0
460
6.290
3.857
2.433
0.11
Resultaat rekening baten en lasten
74.895
73.528
1.367
88.437
81.393
7.044
0.8
Overige baten en lasten
Arbeidsparticipatie
0
18.147
0
15.678
0
2.470
0
18.758
519
17.164
-519
1.594
96 / 2024
WSD Jaarrekening \ 97
Rechtmatigheidsverklaring bij de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
De geconstateerde begrotingsafwijkingen zijn 3-ledig en betreffen:
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatig-
begrotingswijzigingen. De begroting 2024 is samengesteld in maart 2023 en ongewijzigd door het Algemeen
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
heidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten,
De totale lasten overschrijden de begroting met een bedrag van € 4.685.000. WSD kent geen systematiek van bestuur vastgesteld in juli 2023. Tussen het moment van opstellen van de begroting en de feitelijke realisatie van lasten en baten zit daarmee meer dan 1,5 jaar. Overschrijdingen van de begrote lasten zijn per definitie onrechtmatig. Het Algemeen bestuur kan deze onrechtmatigheden wel acceptabel verklaren.
alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders
Het algemeen bestuur is in de vergadering van 11 december 2024 geïnformeerd over de afwijkingen van de
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023
prognose is aangegeven dat naar verwachting de overschrijding € 3.632.000 zou bedragen en is ook toegelicht
zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
baten en lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024. Op basis van de op dat moment beschikbare dat tegenover deze overschrijdingen ook meer baten stonden. Volgens de voorschriften van het BBV dient dit
tijdig te gebeuren volgens criteria die vastliggen in de verordening 212 Aangezien deze bepaling nog ontbreekt
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€ 907.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
in de vastgestelde verordening is nu niet vast te stellen of melding tijdig heeft plaatsgevonden en zijn de overschrijdingen daarmee formeel ook niet geaccepteerd.
De onderschrijding van de lasten alsmede de onder- en overschrijdingen van de baten ten opzichte van de begroting zijn in dezelfde vergadering toegelicht aan het algemeen bestuur. De werkelijke afwijkingen ten opzichte van de begroting wijken af van de prognose volgens onderstaande tabel. De verschillen tussen
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 5.924.000 bedraagt. Dit is hoger dan
werkelijke en toegelichte afwijkingen zijn eveneens onrechtmatigheden. De tijd tussen prognose en jaarrekening maakt dat dergelijke afwijkingen ontstaan.
de daarvoor gestelde grens van € 907.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en
op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Onderschrijding lasten
lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel
Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium
Bedragen x € 1.000
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing
een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau WSD kent slechts 1 programma).
€ 4.685
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
€ 160
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
-
€ 756
€ 5.601
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2)
dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.
5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)
€0 € 5.601
Voor een toelichting wordt verwezen naar de tekst onder deze tabel.
Voorwaardencriterium
6. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.
€ 323
Voor een toelichting wordt verwezen naar de tekst onderaan deze tabel.
M & O criterium
7. Geen bevindingen.
-
Werkelijke afwijking 22.000
Toegelichte afwijking
Onrechtmatigheid
0 (toegelicht als
22.000
lastenoverschrijding
Overschrijding baten
8.893.000
8.546.000
347.000
Onderschrijding baten
387.000
0 (toegelicht als
387.000
batenoverschrijding)
In de begroting is aan totale onttrekkingen aan de bestemmingsreserves opgenomen tot een bedrag van € 2.272.000. De feitelijke onttrekkingen komen totaal € 160.000 hoger uit door met name de besteding van dividenden/AGR-middelen die moeilijk te begroten/ramen zijn.
De afwijking op het voorwaardencriterium betreft het totaal bedrag van een 4-tal inkopen waarbij achteraf gezien de omvang van de totale inkoop de grenzen voor Europese aanbestedingen overtreft.
In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
98 / 2024
WSD Jaarrekening \ 99
Bijlagen
100 / 2024
WSD Jaarrekening \ 101
Bijlage I:
Staat van vaste activa en afschrijvingen WSD
Bijlage II:
Staat van bestemmingsreserves WSD
10
Boekwaarde per 31/12/2024 (kol.4-8)
Naam reserve
Jaar van Gestort Besteed Saldo Stortingen Besteed Nog te besteden Reeds ontstaan t/m t/m 31-12-2023 in 2024 in 2024 per 31-12-2024 vastgelegd 2023 2023 ( 2 - 3 ) (4+5-6) begroot 2025*)
1
2
3
2019
460
4
7
Saldo (7-8) *)
3
128
42
182
100
147
311
84
412
439
142
1.109
738
577
8.870
3.032
2.219
2.020
3.286
6
20.748
5
6
8
9
219
241
241
0
0
2020
460
460
219
241
241
0
2021
873
413
460
460
219
241
2022
460
460
460
460
460
460
Permanente Bedrijfsontwikkeling Permanente Bedrijfsontwikkeling Permanente Bedrijfsontwikkeling Permanente Bedrijfsontwikkeling Permanente Bedrijfsontwikkeling
2023
460
4
738
619
8.924
3.132
2.366
2.104
3.387
148
21.419
Bestemd budget gemeenten
2012/2020
5 6 7
17
315
187
207
168
113
140
168
8
423
5.604
1.100
1.972
1.525
2.160
12.783
0
406
5.289
913
1.765
1.412
2.188
978
0
11.973
7.224
5.380
1844
162
1.682
1.682
2022
1.238
287
951
824
160
1.615
1.615
besteedbaar
2022
1.238
5
1233
824
356
1.701
1.701
Lokale infrastructuur
2020
1.850
779
1071
63
1.008
1.008
Expertisecentrum
2020
750
133
617
77
540
540
organisatie
2018
2.404
1.489
915
425
940
940
Stimulus 2021-2022
2021
1.673
1.091
582
582
582
Stimulus 2023-2025
2021
5.061
5061
5.061
5.061
Stimulus 2026
2022
322
322
322
322
Algemene Gemeentereserve niet vrij besteedbaar Algemene Gemeentereserve vrij
Doorontwikkeling 450
Bestemmingsreserve
Bedragen x € 1000,-
9
rubr. Omschrijving Oorspr. Invest. DesOorspr. Totaal van Reguliere Terugb. Totaal van de Boekwaarde van de kapitaalaanschaf2024 invest. aanschafde afschrijafschrijafschrijafschrijvingen per 01/01/2024 uitgaven waarde 2024 waarde per vingen per vingen vingen per 31/12/24 (kol.1-5) per 31/12/24 01-01-2024 2024 wegens (kol.5+6-7) (kol.1+2-3) desinvest. 2024
738
Grond
Voorziening
aan terreinen
Gebouwen
Installaties
Machines
Inventarissen
Vervoer-
middelen
Investering
in uitvoering
Totaal
1 2
738
195
5.01
171
3.320
5.02
3.581
2.032
5.03
2.119
395
5.04
454
579
5.05
608
1.227
5.06
1.098
148
5.07
6
8.635
5.08
8.775
Bedragen x € 1000,-
duurzaamheid
2024
400
218
182
182
Vakantiegeld/dagen
2004
3.023
414
2609
350
2.959
2.959
Personeelsfonds
2022
825
417
408
549
445
445
512
Totaal 27.861
*)
10.627
17.234
3.857
2.433
18.659
460
18.199
De aanwending van deze saldi wordt (excl. bestemd budget) nog nader uitgewerkt in de te actualiseren Financiële Meerjarenraming WSD.
WSD Jaarrekening \ 103 102 / 2024
Bestedingsoverzicht AGR WSD per gemeente Bijlage III: Bestedingsoverzicht dividend WSD per gemeente Bijlage III:
AGR Vastgesteld
vrij te AGR
AGR
Vastgesteld
Ingediende
Ingediende
AGR
Totaal
AGR vrij te
Bedragen x € 1,Nog te besteden Nog te besteden AGR te
AGR vrij te besteden WSD
Vastgesteld AGR vrij
Gemeente te besteden
aanvragen
-20.786
aanvragen WSD
106.375
158.811
302.928
vastgesteld
293.162
47.883
259.014
besteden besteedbaar
te besteden
33.072
AGR
166.000
82.439
besteden besteedbaar
76.986
AGR
544.750
193.367
besteden besteedbaar
672.000
AGR
106.375
482.500
Oirschot 99.500
59.000
63.500
141.750
49.750
29.500
63.500
141.750
49.750
29.500
144.500
118.000
276.500
93.500
59.500
14.000
72.250
59.000
138.250
46.750
29.750
14.000
72.250
59.000
138.250
46.750
29.750
34.000
181.500
160.000
375.000
128.500
80.750
17.000
90.750
80.000
187.500
64.250
40.375
17.000
90.750
80.000
187.500
64.250
40.375
87.500
476.500
405.000
62.723
935.000
321.500
117.000
124.800
29.250
199.250
43.750
238.250
139.777
467.500
160.750
99.625
43.750
238.250
85.500
342.700
131.500
99.625
AGR vrij AGR besteden
106.375
99.250
138.500
AGR
212.750
99.250
138.500
WSD 2023
81.000
198.500
277.000
Oisterwijk
127.000
283.500
75.250 28.000
2023
81.000
68.750
103.250
2023
162.000
68.750
103.250
WSD 2022
85.000
137.500
206.500
Meierijstad
75.250 12.750
2022
85.000
73.250
94.250
2022
170.000
73.250
94.250
WSD 2021
Best
146.500
188.500
Vught 150.500 12.750
2021
Boxtel
Nuenen 25.500
2021
Sint-Michielsgestel
Son en Breugel
1.250.000
625.000
625.000
1.226.000
613.000
613.000
1.648.000
824.000
824.000
4.124.000
499.076
679.723
1.382.277
Bedragen x € 1,-
versie 31-12-2024
1.562.924
TOTAAL
dividend 2014
dividend 2015
dividend 2017
dividend
2018
dividend
2019
dividend
2020
dividend
Haaren
herindeling
aanvragen dividend
vastgesteld
dividend
Gemeente Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Verdeling na Totaal Ingediende Nog te besteden 2012
Sint-Michielsgestel
Boxtel
Best
70.000
91.000
158.000
91.000
81.000
113.000
160.000
139.000
18.000
32.500
46.500
37.000
77.000
69.000
116.000
129.000
85.500
110.500
153.000
134.000
65.500
66.000
87.500
118.500
109.000
361.500
169.500
124.500
190.500
204.500
122.990
42.670
247.000
1.534.500
728.490
522.000
694.000
999.170
886.000
1.266.187
582.349
348.542
694.000
772.437
886.000
268.312
146.141
173.458
0
226.732
0
Oirschot
189.500
1.415
78.000
727.424
257.000
728.840
273.802
83.000
85.340
744.698
-1.373
230.000
157.500
1.018.500
113.873
27.500
73.500
251.000
112.500
64.500
97.000
116.500
31.500
95.000
88.500
165.500
16.500
231.000
29.000
133.500
24.000
87.000 98.000
47.000
12.500
201.000 100.000
161.000
4.000
Meierijstad Vught 144.000
13.000
Oisterwijk
Nuenen 11.000 1.005.000
1.149.000
321.000
976.500
1.157.000
878.000
1.737.500
0
7.224.000
6.135.511
1.088.489
Son en Breugel TOTAAL
versie 31-12-2024
104 / 2024
WSD Jaarrekening \ 105
Bijlage IV: Gemiddelde realisatie WSW-plaatsen in arbeidsjaren per gemeente 2024
Gemeente code
Gemeente
Realisatie
Realisatie
Realisatie
bij WSD
BW uitgedrukt in
totaal uitgedrukt
arbeidsplaatsen uitgedrukt in arbeidsjaren
753
0757
BEST
BOXTEL
1948
MEIERIJSTAD
0823
OIRSCHOT
0845
SINT MICHIELSGESTEL
0820
0824
0848 0865
NUENEN
OISTERWIJK
SON EN BREUGEL
arbeidsplaatsen arbeidsjaren
arbeidsplaatsen in arbeidsjaren
79,9
10,2
204,2
26,1
230,3
60,4
5,0
65,4
12,0
111,7
205,4 28,2
100,9 99,7 15,9
17,8 11,5
10,6 2,3
90,1
223,2 39,8 111,5
18,3
VUGHT
113,4
8,4
121,8
Totaal
908,0
103,9
1.011,9