Bijlage - Notitie Weerstandsvermogen 2026 WSD

Aan

: Algemeen bestuur

Van

: Dagelijks bestuur

Datum

: 23 maart 2026

Kenmerk

: SEZ\..\MJB\Notitie weerstandsvermogen WSD AB

Betreft

: Voorstel Weerstandsvermogen WSD 2026

Inleiding Vast onderdeel van begrotings- en verantwoordingscyclus van WSD is de jaarlijkse inventarisatie van risico’s waarmee WSD geconfronteerd kan worden en het op basis daarvan noodzakelijk minimum weerstandsvermogen. Het door het Algemeen Bestuur op 9 maart 2022 herbevestigd (bestaand) beleid, waarin is vastgelegd hoe het weerstandsvermogen wordt bepaald en wat dit betekent voor de resultaatbestemming, is het kader voor deze notitie. Voor de jaarlijkse herijking van het weerstandsvermogen wordt vanuit de uitvoering jaarlijks een geactualiseerde inschatting van de verschillende bedrijfs- en subsidierisico’s gemaakt aan de hand van een bewezen branchespecifieke methodiek. De omvang van het berekende weerstandsvermogen kent vervolgens een directe relatie met de bestemming van het rekeningresultaat. Dit proces vindt al jaren volgens vast stramien plaats waarbij met name de grote onzekerheden in de omgeving waarin WSD opereert van wezenlijke invloed zijn op de risicobeoordeling. Uitwerking weerstandsvermogen 2026 Volgens het bestuursbesluit van 9 maart 2022 blijft het in de branche gangbare model voor de berekening van weerstandsvermogen van Deloitte het te hanteren instrument voor WSD. Voor de risico-inschatting zijn de koers van WSD (lokaal) en de ontwikkelingen rondom de PW en SW (landelijk) de belangrijkste kaders.

Koers WSD Met de invoering van de Participatiewet (PW) op 1 januari 2015 zijn de Wet werk en bijstand (Wwb), de Wet sociale werkvoorziening (SW) en een groot deel van de Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten (Wajong) opgegaan in de Participatiewet en bestaat er nog maar één regeling voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt De PW streeft ernaar om meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, kans te bieden op (regulier) werk of als dat (nog) niet kan werk binnen een beschutte omgeving. Met de invoering van de PW is er geen instroom meer in de SW en wordt deze groep in de loop der tijd vervangen door instroom vanuit de PW. De inwerkingtreding van de PW heeft grote consequenties gehad voor gemeenten, WSD en de hele sector. Het Algemeen bestuur van WSD heeft na een uitgebreide ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding in juli 2020 de koers “Gezamenlijk doorontwikkelen” vastgesteld. WSD en gemeenten zijn daarna volop aan de slag gegaan om de samenwerking nader vorm te geven door de uitvoering van lokale plannen, het verder ontwikkelen van het gezamenlijk expertisecentrum en van plusdiensten. De uitwerking van de lokale plannen is in de verschillende gemeenten in eigen tempo vormgegeven. Bestuur en gemeenten hebben gekozen voor een scenario met een volume van 2.100 doelgroepmedewerkers.

Hoewel het landelijke speelveld van de Participatiewet (PW), inclusief de beschikbare macrobudgetten en de budgetverdeling instabiel was en is, is door de keuze van de gemeenten een belangrijk onderdeel van de grote onzekerheden voor WSD weggenomen. 1

Het koersplan “Gezamenlijk doorontwikkelen” had een looptijd tot eind 2025. In september 2023 is in het dagelijks bestuur besproken of er aanleiding zou zijn om de koers te herzien. Het dagelijks bestuur heeft toen aangegeven geen behoefte aan een herijking van de strategie te hebben omdat daarover bij de totstandkoming goed is nagedacht. De koers is nog steeds passend maar het zou wel goed zijn om de koers te revitaliseren. Begin 2025 is een nieuw gezamenlijk koerstraject “Revitalisatie Koers WSD” gestart om de huidige koers te evalueren en door te ontwikkelen. In navolging van het vorige succesvol verlopen koerstraject wordt ook nu weer een door een ontwerpbureau ondersteund iteratief proces gevolgd door te werken in korte cycli. Er is een kernteam dat bestaat uit vertegenwoordigers vanuit onze gemeenten in de persoon van een bestuurder of een beleidsmedewerker en drie MT-leden van WSD. Het kernteam is aan de slag met de volgende opdracht: “Hoe bouwen we een toekomstbestendig ecosysteem waarin mensen met een ondersteuningsbehoefte duurzaam participeren en ontwikkelen en gemeenten, werkgevers en WSD effectief samenwerken.” Vanuit het kernteam zijn thema’s benoemd waarmee WSD en gemeenten aan de slag zijn.

Onderwerpen die op dit moment zijn opgepakt zijn bijvoorbeeld: werving brede doelgroep, activering oudkomers, inzet ontwikkelingsgerichte arbeidsmatige dagbesteding, benaderen van inwoners vanuit het doelgroepenregister en boosten van beschut werk en rol en regie. Naast dit spoor dat we het ambitiespoor noemen, loopt er een spoor 2; “de scenario’s 2035”. Dit is het spoor van de financiën. Beide sporen lopen naast elkaar en zijn onderling met elkaar verbonden. Ondertussen experimenteren we met elkaar en zoeken we naar innovatieve oplossingen voor de veranderingen waar we mee te maken hebben en die nog op ons afkomen. Op deze manier ontwikkelen we “best practices” en leren we met en van elkaar. Indien nodig zoeken we ook gezamenlijk de lobby op. In dit gezamenlijke iteratieve proces worden mooie stappen gezet en ook resultaten bereikt. De komende twee jaar gaan we hier gezamenlijk mee verder en werken we aan een revitalisatie van onze huidige koers om toekomst-proof te blijven.

Landelijke ontwikkelingen in SW en PW In de tussentijd blijft de financiering van de Participatie wel een grote bron van zorg. Uit diverse onderzoeken (Berenschot, APE) is naar voren gekomen dat de PW over onvoldoende middelen beschikt om een sluitende businesscase te realiseren. Vanuit de evaluatie van de Participatiewet in 2020 is gestart met het Breed offensief. Dit heeft geresulteerd in maatregelen zoals het invoeren van een landelijk preferent administratief proces, aanpassen van de no-risk polis, aanvraagrecht op no-risk, tot betere informatie voor werkgevers etc. Ook in de financiering zijn vanaf 2022 een aantal maatregelen doorgevoerd. De budgetten voor de loonkostensubsidie (BUIG-budget) worden gebaseerd op de realisatie in het voorgaand jaar. De budgetten voor de begeleiding Regulier worden gebaseerd op de realisatie in het voorgaand jaar. Het budget voor de begeleiding van Beschutte participatiebanen is structureel verhoogd met ruim € 2.100 per persoon in 2025. Beschikbaarstelling van structurele aanvullende middelen voor een toekomstige inrichting van de infrastructuur voor de periode 2024-2035; de zogenaamde “Impulsgelden”. Beschikbaarstelling van extra budget dat vanaf 2025 structureel beschikbaar wordt gesteld aan gemeenten om in de periode tot 2035 10.000 extra banen te realiseren.

Dit zijn werkplekken voor mensen die niet vallen onder beschut werk, maar wel zijn aangewezen op de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven voor hun ontwikkeling richting regulier werk of voor een tijdelijk vangnet.

2

Er is daarnaast een wetswijziging in voorbereiding om voor Beschut werk de loonkostensubsidie te berekenen op basis van een forfaitaire loonwaarde van 32% waardoor er meer middelen beschikbaar komen om deze doelgroep aan het werk te helpen. De financiering van beschutte banen is vooruitlopend op deze wetswijziging aangepast door verhoging van de begeleidingsbijdrage beschut met ca. € 3.000 per fte. Tegelijkertijd is er nog steeds het voornemen om ook voor de begeleidingsvergoeding voor beschutte Participatiebanen net als voor de Participatiebanen Regulier te komen tot een verdeling op basis van realisatie. Daarmee zijn er bewegingen richting een betere financiering van de Participatiewet maar om deze echt succesvol te laten zijn is nog steeds substantieel meer geld nodig. Met onze branchevereniging maken we ons hiervoor de komende tijd sterk voor. Samen met onze gemeenten blijven we investeren in nieuwe banen. Met inzet van eigen middelen uit de Stimulusreserve anticiperen we zoveel als mogelijk op de toekomstige ontwikkelingen.

Dankzij prudent beleid in het verleden is WSD ook in staat deze investering te doen zonder dat daarvoor gemeentelijke budgetten moeten worden ingezet Actualisering risicoanalyse: Tegen de bovengenoemde achtergrond vindt de vertaling van risico’s naar het weerstandsvermogen plaats door middel van het standaardmodel voor sociale ontwikkelbedrijven zoals dat door Deloitte is ontwikkeld. Met behulp van dit model worden op een systematische wijze risico’s geïnventariseerd. Het model houdt rekening met omzetrisico’s, investeringsrisico’s, conjunctuurgevoeligheid en specifieke risico’s. De specifieke risico’s van WSD hangen vooral samen met wijzigingen in de financieringssystematiek. Het gaat om bezuinigingen op het budget, of ongedekte kostenstijgingen (b.v. als gevolg van de Wet arbeidsmarkt in balans en stijgingen WML) in de Wsw en de Participatiewet. Hierbij wordt rekening gehouden met de deelnemingen in de BV’s van WSD en het lidmaatschap en de samenwerking met de Schoonmaak Coöperatie. Vervolgens wordt berekend welke financiële buffer noodzakelijk is. U vindt in bijlage 1 de uitgewerkte versie. In het rekenmodel wordt een minimale omvang van de financiële buffer bepaald.

Bij de interpretatie van de uitkomsten van het model is het belangrijk om te realiseren dat het Algemeen bestuur heeft besloten dat in het model geen rekening wordt gehouden met stelselwijzigingen: fundamentele wetswijzigingen die tot gevolg kunnen hebben dat de financieringssystematiek of doelgroep aantallen ingrijpend veranderen. Een voorbeeld van zo’n fundamentele wijziging is het risico voortvloeiend uit Europese rechtspraak die de vrijstelling ex art 8a Waadi mogelijk onderuit kan halen. Daarmee zouden reguliere cao’s de bestaande cao’s Wsw en Aan de Slag moeten vervangen. Voor WSD is de potentiële kostenverhoging van het vervallen van de vrijstelling voorzichtig becijferd op ca. €1,5 mln. Dit tast het fundament van de Participatiewet en daarmee de sector aan. Inmiddels lijk het erop dat de vrijstelling voor de Wsw en PW Beschut wordt gehandhaafd. Een dergelijke fundamentele stelselwijziging blijft buiten de risico-inschatting en berekening van het vereiste weerstandsvermogen. Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen van WSD wordt onderscheid gemaakt in drie risicogroepen:

3

1.

Bedrijfsrisico’s van de gemeenschappelijke regeling. Dit zijn risico’s die voorvloeien uit de bedrijfsmatige activiteiten van de verschillende afdelingen in de divisies Werk & Ontwikkeling en Participatie. Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de marktrisico’s en anderzijds door de onzekere ontwikkeling van de omvang van het aantal plaatsingen en trajecten door gemeenten bij WSD. Voorzieningen en de daarbij behorende risico’s worden buiten beschouwing gelaten. Deze risico’s (b.v. dubieuze debiteuren) zijn individueel al tegen het licht gehouden, gekwantificeerd en afgedekt door een voorziening. Eveneens worden buiten beschouwing gelaten risico’s die afgedekt zijn middels verzekeringen, zoals het risico van bedrijfsaansprakelijkheid, cyberrisico’s en ongevallen van medewerkers.

2.

Subsidierisico van de gemeenschappelijke regeling. Dit betreft risico’s die WSD loopt ten aanzien van de hoogte en verdeling van de rijksbijdrage SW en de budgetten voor banen met loonkostensubsidie, alsmede bovennormale stijgingen van de loonkosten (zoals bijvoorbeeld in de PW is gebeurd met de sterke verhoging van het Wettelijk Minimum Loon, het invoeren van het wettelijk minimumuurloon of het mogelijk afbouwen van fiscale maatregelen zoals het Loonkostenvoordeel). De financiering van de PW afgezet tegen de elkaar opvolgende kostenstijgingen maken het steeds moeilijker om tot een sluitende businesscase te komen voor de PW. Dit blijkt ook uit verschillende onderzoeken van onder andere Berenschot en Capel Advies. Ook het Rijk heeft inmiddels onderkend dat, in elk geval voor de realisatie van Beschutte werkplekken, aanvullende financiering noodzakelijk is om voldoende begeleiding voor deze doelgroep te organiseren en daarmee de doelstelling van op termijn 30.300 Beschutte Werkplekken te realiseren. Helaas wordt daarmee slechts een klein deel van het financieringstekort in de businesscase voor de PW gedicht. Vooral inmiddels cumulatief forse loonkostenstijging PW (de CAO Aan de Slag, tendeert steeds meer naar volwaardige arbeidsvoorwaarden) zijn van grote invloed op de businesscase.

Bij verhoging van de loonkosten en gelijkblijvende loonwaarde stijgt de terug te verdienen loonwaarde via netto toegevoegde waarde verder en daarmee wordt het financieringstekort steeds groter. Een ander risico in de PW is het risico van het niet realiseren van het volume instroom. De WSDgemeenten hebben in het collectief een afspraak dat er eind 2027 2.100 arbeidsplaatsen gerealiseerd worden. Mocht dit niet lukken en belandt WSD in een krimpscenario, dan is dat een fors risico. De gewijzigde financiering van LKS en begeleidingsvergoeding op basis van realisatie nemen in elk geval de voornaamste belemmering voor het volume aan instroom weg. Bij de subsidierisico’s is aangenomen dat WSD in staat is om 50% van de budgetdaling in 3 jaar op te vangen.

3.

Risico deelnemingen. Dit zijn de risico’s die voortvloeien uit de private bedrijven van WSD: WSD Holding BV, WSD Participatie BV, Werkpartners BV en Werksupport BV en het lidmaatschap van WSD van De Schoonmaak Coöperatie U.A.. De private bedrijven worden geacht hun eigen bedrijfsrisico’s op te kunnen vangen. Het risico deelnemingen betreft voor WSD het risico dat WSD loopt door de samenwerking: bijvoorbeeld de activiteiten die WSD voor de BV’s verricht in de vorm van (backoffice) dienstverlening.

Redelijk stabiel beeld en heroverweging na realisatie lokale plannen Uit de nu voorliggende bedrijfsrisicoanalyse blijkt dat het totale risicoprofiel van WSD niet wijzigt. De risicobeoordeling op klantniveau geeft lichte verschuivingen waardoor het totale risico vanuit de bedrijfsmatige activiteiten voor WSD licht toeneemt. De huidige minder stabiele situatie in de wereld leidt tot onzekerheid over de toekomstige economische ontwikkelingen in Nederland. Dit maakt werkgevers huiverig om te investeren in de groei van hun organisatie. De oplossing wordt door die werkgevers gezocht in robotisering en uitbesteding waardoor de beschikbaarheid van werkplekken voor de doelgroep afneemt. Anderzijds zet de ontwikkeling door dat de nieuwe instroom meer vergt qua begeleiding en minder goed direct plaatsbaar is in goed renderende opdrachten zoals 4

bijvoorbeeld groen en groepsdetacheringen. Dit zijn belangrijke ontwikkeling die de beoordeling van de bedrijfsrisico’s beïnvloed. De afhankelijkheid van enkele grote klanten in de totale klantenportefeuille speelt daarbij ook een rol omdat relatieve afhankelijkheid van een aantal grote klanten binnen het model leidt tot een groter risico. We zien in de afgelopen jaren dat vanuit de Overheid het belang van sociale ontwikkelbedrijven wordt onderkend en dat daarom, naast het steeds meer erkennen van de financiële weeffouten in de Participatiewet, aanvullend middelen beschikbar zijn gekomen. De businesscase Participatiewet is daarmee nog lang niet sluitend maar het financiële gat wordt wat kleiner. De subsidierisico’s nemen daardoor licht af. De deelnemingsrisico’s blijven stabiel. Overzicht minimum bedrijfsrisico’s WSD (Bedragen * € 1.000): Risico

2024

2026

Verandering

9.000

9.100

2026 t.o.v. 2025 + 100

1.600

1.600

1.500

- 100

100

100

100

100

0

10.500

10.700

10.700

10.700

0

Bedrijfsrisico GR WSD

2023 8.800

9.000

Risico subsidie GR WSD

1.600

Risico deelnemingen

2025

Totaal Risico (minimum positie weerstandsvermogen)

Een nadere specificatie is opgenomen in bijlage 1. Het minimaal vereist weerstandsvermogen blijft ongewijzigd in omvang: € 10,7 mln. Overwegingen Het risicoprofiel van WSD is zoals hiervoor toegelicht lichtelijk verslechterd maar over de afgelopen jaren heen redelijk stabiel waarbij wel een aantal onbekende elementen moeten worden onderkend: ontwikkeling financiering SW via toereikende LPO voor zowel stijging loonkosten SW als -

ondersteunende diensten (cao gemeenten); ontwikkeling in de financiering van de Participatiewet ter compensatie van de structurele

-

negatieve businesscase en van kostenstijgingen a.g.v. cao ontwikkelingen; ontwikkelingen rondom vrijstelling ex art. 8a Waadi;

-

onzekerheid financiering gemeenten, het zogenaamde Ravijnjaar vanaf 2028; financiële effecten van de huidige politieke instabiliteit op het wereldtoneel.

Hiermee is in deze analyse geen rekening gehouden. De huidige financiële positie van WSD is, door zeer prudent beleid van het bestuur van WSD in het verleden sterk, maar niet oneindig. Voorstel Op basis van het bovenstaande overzicht van het totale risico van WSD is het voorstel om het minimum weerstandsvermogen ongewijzigd vast te stellen op € 10,7 mln. Bijlagen: - Risicoanalyse en bepaling weerstandsvermogen WSD 2026. - Visualisatie Weerstandsvermogen 2026 - Overzicht hoogte en allocatie vermogen WSD per 1-1-2026 (na resultaatverdeling)

5

Risico-analyse en bepaling weerstandvermogen WSD 2026

Bijlage 1

23-3-2026

(bedragen * € 1.000) risico factor (mogelijkheid om vervangend werk te vinden met gelijke NTW): 1 = zeer laag, 5 = gemiddeld, 10 zeer hoog risico risico kans (inschatting kans dat klant wegvalt): 1 = zeer lage kans, 5 = gemiddelde kans, 10 = vrijwel zekere kans reactietermijn: de mate waarin eventueel omzetverlies per jaar gecompenseerd kan worden (omzetverlies gedeeld door x% v.d.rest.omzet van die opdrachtensoort)

1. Bedrijfsrisico's gemeenschappelijke regeling

Grondslag cijfers 2025

risico bij hoogconjunctuur RisicoRisicoReactie factor kans termijn 10%

Benodigde buffer * € 1.000

Omzetrisico industriële opdrachten (binnen en via groepsdetachering) Klant 1 PostNL Pakketten Benelux BV / Tempoi-Team Performance Management Klant 2 Berco Truck Components bv Klant 3 Het Goed Dommeldal B.V. TSC Klant 4 depostBode Klant 5 Berco Car Carpets bv Klant 6 NFB Coating BV Klant 7 Sense Company Consumer BV Klant 8 SHD B.V. Klant 9 Nibro B.V. Klant 10 Unilux B.V. Klant 11 Stas Picture Hanging Systems B.V. Klant 12 Perfect Packaging BV Klant 13 Alligator Plastics Industry B.V. Klant 14 Camps Food BV Klant 15 Basiq Dental Klant 16 Final Touch Klant 17 Uitgeverij Zwijsen Klant 18 Designstar B.V. Klant 19 Teamplast Productions B.V. Klant 20 Henkelman B.V. Klant 23 Edco Klant 24 Genexis Netherlands BV Overige 10% Totaal NTW Industriële opdrachten (binnen en via EGD)

NTW 758 754 644 545 382 304 188 15 128 175 145 90 96 77 299 127 18 45 95 41 10 60 388 5.382

8 8 6 6 8 6 8 1 4 5 2 2 2 2 3 3 4 2 2 5 5 5 5

2 4 4 4 5 3 4 8 6 6 2 6 5 5 1 5 8 8 5 3 5 5 5

1,64 1,63 1,36 1,13 0,76 0,60 0,36 0,03 0,24 0,34 0,28 0,17 0,18 0,14 0,59 0,24 0,03 0,08 0,18 0,08 0,02 0,11 1,50

199 393 210 147 117 33 22 0 7 18 2 2 2 1 5 5 0 1 2 0 0 2 146 1.312

Omzetrisico Groen-opdrachten Gemeente risico laag Meierijstad Gemeente risico laag MijnGemeenteDichtbij Gemeente risico laag Oisterwijk Gemeente risico laag Vught Gemeente risico laag Oirschot Gemeente risico midden Nuenen Gemeente risico midden Best Gemeente risico midden Son & Breugel Overige groenopdrachten (incidenteel) Totaal NTW Groenopdrachten

NTW 2.417 1.812 556 649 553 1.325 1.239 58 318 8.927

6 5 5 5 5 5 5 5 5

3 3 3 3 3 3 3 3 2

2,96 1,80 0,66 0,78 0,66 1,49 1,36 0,07 0,37

1.289 488 55 76 55 297 253 1 12 2.526

Omzetrisico Milieustraten Gemeente risico laag Gemeente risico laag Gemeente risico laag Gemeente risico midden Gemeente risico midden Totaal NTW mileiustraten

NTW 749 229 78 297 80 1.433

8 8 8 8 8

2 2 2 2 2

0,92 0,26 0,09 0,34 0,09

110 10 1 16 4 141

Meierijstad Oisterwiijk Son & Breugel Best Oirschot

Omzetrisico Schoonmaak- en Beheeropdrachten Schoonmaak gemeenten Opdrachten uitgevoerd door De Schoonmaak Coöperatie (fte-aandeel NTW DSC)

NTW

Schijnd

3.998

6

4

1,70

816

Detacheringen

266

6

3

0,62

29

Catering en Beheer

322

6

6

0,76

88

Totaal NTW Facilitaire opdrachten

4.586

Omzetrisico detacheringen Sw (begroot 2026) Omzetrisico detacheringen midden Omzetrisico detacheringen laag Totaal NTW detacheringen Wsw

933

NTW 988 2.304 3.292

5 5

5 5

0,88 0,75

215 432 647

Omzetrisico detacheringen en coaching PW (begroot 2026) Omzetrisico midden trajecten PW (Arbeid) Omzetrisico hoog trajecten PW (Coaching) Totaal NTW trajecten PW

NTW 2.620 70 2.690

5 7

5 7

0,75 0,88

491 30 521

Risico terugverdientijd investeringen boekwaarde grond (jrk 2025+begr. 2026) boekwaarde + invest. gebouwen+install+terreinvoorz. boekwaarde + invest. machines/vervoermiddelen specifieke voorraden (jrk 2025) Totaal investeringen

Boekw. 738 7.876 2.795 139 11.548

0% 2,5% 5,0% 3%

0 197 140 3 340

Conjunctuurgevoeligheid Industriële opdrachten - prijselasticiteit omzet Groen/Mieleustraat opdrachten - prijselasticiteit omzet Facilitaire opdrachten - prijselasticiteit omzet Detacheringen Sw: prijselasticiteit omzet Detacheringen en coaching Wwb: prijselasticiteit omzet Detacheringen Sw: 15% personeelskosten NGA Detacheringen en coaching PW: 15% personeelskosten NGA Totaal

NTW 5.382 10.360 4.586 3.292 2.690 788 645 27.742

10% 10% 10% 5% 10% 30% 30%

538 1.036 459 165 269 236 194 2.896

,

2. Subsidierisico gemeenschappelijke regeling Risico subsidies WSW en Participatiewet Algemeen risico bij aanpassing subsidiewetgeving Stelselwijziging valt hier niet onder !

subsidie

Indien break-even (2100 pers) niet word gerealiseerd dan begroting niet dekkend door: 1. Minder NTW in de komende 3 jaar door onderbezetting opvangen : 20,654 mln / 2. Minder dekking overhead in komende drie jaar door onderbezetting opvangen :

758 700

PW specifiek Risico van niet-financiering loonkostenstijging PW CAO incl pensioen door Rijk

helft van maximumpositie

1.463

1.217

SW Specifiek Risico hogere uitstroom dan landelijk waardoor minder dekking SW-budget

251

Obv begroting 2026 2.926

1.463

3. Risico deelnemingen en dienstverlening aan derden Dienstverlening aan derden (begroot 2026) Risico als gevolg van Werksupprt BV Dienstverlening aan Werkpartners BV

jaaromzet 13 1.910

Totaal overige dienstverlening Risico exploitatieresultaten deelnemingen etc. Risico resultaat Pluspunt Eindhoven BV Winst en bonussen overige deelnemingen/activiteiten: Risico resultaat en exploitatiebijdragen deelname WSD Participatie BV, 't Goed Dommeldal BV, Werkpartners BV Werksupport BV, WSD Holding BV en De Schoonmaak Coöperatie: geen risico's.

2 2

2 1

0,07 2,50

1.923 expl.result. 0 0

0 0

96

0

0

0,75

0

0

0

0,75

0 0

Totaal benodigde buffer Totaal benodigde buffer afgerond (* € 1.000) * klanten zijn geanonimiseerd i.v.m. vertrouwelijkheid. Namenlijst ligt op directiesecretariaat ter inzage

0 96

10.733 minimumpositie

10.700

Weerstandsvermogen 2026 Het weerstandsvermogen laat zien in hoeverre de organisatie in staat is om financiële tegenslagen op te vangen zonder dat dit gevolgen heeft voor de reguliere activiteiten. Het weerstandsvermogen laat de verhouding zien tussen de geschatte financiële omvang van de risico’s en de middelen die beschikbaar zijn om deze risico’s op te vangen, de weerstandscapaciteit.

Innovatief & proactief de gemeente ontzorgen WSD creëert duurzame kansen en werk voor mensen die hier ondersteuning bij nodig hebben. WSD doet dit in goede en minder goede tijden. Dit kan WSD doen door de robuuste exploitatie en financiële buffer. Inspelen op instabiele context (nieuwe wetten, nieuwe doelgroepen etc.)

Inzetten op maatschappelijke ontwikkeling

Opvangen (maatschappelijke) crisis situaties

Geen onverwachte financiële risico’s voor de gemeente Innoveren en ondernemen

De weg naar een robuuste financiële buffer 1. Robuust exploiteren De begroting wordt prudent ingestoken. Er wordt nagedacht over manieren om stabiele inkomsten te genereren en voorzichtig om te gaan met de uitgaven.

2. Risico’s inventariseren Op een systematische wijze (met behulp van drie risicogroepen, zoals hiernaast weergegeven) worden de financiële risico’s voor het weerstandsvermogen door WSD geïnventariseerd.

Geen gekke dingen doen

Risicogroepen binnen het rekenmodel Bedrijfsrisico’s Deze risico’s vloeien voort uit de bedrijfsmatige activiteiten van WSD. Genoeg - Genoeg passend werk renderend werk Voldoende werk. Afhankelijkheid van partnerships en grote opdrachten. - Genoeg mensen WSD Bedrijven Minder mensen betekent minder trajecten en minder dekking overhead. - Rendement Genoeg mensen Voldoende renderend werk.

3. Financiële buffer vaststellen WSD maakt gebruik van een sector geaccepteerd rekenmodel van Deloitte om de noodzakelijke financiële buffer (het weerstandsvermogen) te berekenen aan de hand van de geïnventariseerde risico’s.

Subsidierisico’s WSD loopt financieel risico als gevolg van de hoogte en de verdeling van de rijksbudgetten voor de uitvoering van SW en de Participatiewet. SW

Het fundament

Een robuuste exploitatie

Prudent (weloverwogen) begroten

Goed koopmansgebruik

Eerst verdienen dan uitgeven

Rust in instabiele wereld

Weloverwogen

Resultaat: Proactief handelen en risico’s opvangen Voor 2026 is het weerstandsvermogen berekend op minimaal € 10,7 mln. (ongewijzigd t,.o.v. 2025). De beschikbare weerstandscapaciteit na resultaatbestemming 2025 eveneens € 10,7 mln. Het weerstandsvermogen (risico’s/weerstandscapaciteit) is daarmee 1,0. Dus kwalificeert het weerstandsvermogen als voldoende.

Rijksbijdrage SW

Participatiewet

Budgetten beschut werken

Banen met LKS

Risico deelnemingen Deze risico’s vloeien voort uit de private bedrijven van WSD. Deze bedrijven worden geacht hun eigen bedrijfsrisico’s op te vangen. Het risico voor WSD is daarom beperkt tot de dienstverlening uit deze private bedrijven.

Zie de notitie Weerstandsvermogen WSD voor de achterliggende informatie en toelichting.

Hoogte en allocatie vermogen WSD per 1-1-2026 (* € 1,0 mln.) na bestemming resultaat 2025 Vermogenspositie Algemene reserve

Bestemmingsreserves WSD 7,9

10,7

Bestemmingsreserves Gemeenten 16,1

Algemene reserve WSD

WSD Innovatie Reserve

WSD Reserve doorontwikkeling

WSD Reserve duurzaamheid

WSD Personeel

Gemeente reserve lokale plannen

Gemeente reserve stimulus

Gemeente dividend/AGR

10,7

2,1

3,0

1,2

1,6

1,0

7,0

8,1

Risico afdekking en werkkapitaal

Basis dienstverlening: (invoeren koers en lokale plannen, realisatie 2100 bezetting)

Gemeente Dividend/AGR 1