Document · PDF

Bijlage - Begroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 WSD

Gemeenteraad 4 juni 2026, gemeente NuenenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2027 werkontwikkelbedrijf WSD12.370 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2



Financiering van de plaatsingen onder de Participatiewet vindt plaats middels loonkostensubsidies en begeleidingsvergoedingen. Verder wordt ervan uitgegaan dat

de instroom Participatiewet in doorsnee qua samenstelling en loonwaarde gelijk is aan die van de afgelopen jaren. 

Op basis van de in afgelopen jaren doorgevoerde wijzigingen in de financiering van de Participatiewet bedraagt de gemiddelde begeleidingsvergoeding voor de begroting 2027 € 9.098 per persoon. Met dit bedrag is ook gerekend voor de jaren 2028 tot en met 2030. Er is geen prijsindex op toegepast.



Voor PW-medewerkers is sinds 1 juli 2021 de cao Aan de Slag van toepassing, die inmiddels 2 keer met een jaar is verlengd tot uiteindelijk 31 december 2025. Net voor Kerst 2025 is een onderhandelaarsresultaat bereikt voor een 2-jarige cao. In deze cao zijn naast een verlenging van de werkweer naar 37 uur ook een structurele eindejaarsuitkering van €350 (op fulltime basis, naar rato) en een extra éénmalige uitkering in 20026 en 2027 afgesproken. Deze loonkostenstijgingen worden gecompenseerd door indexering van de tarieven.



Op grond van Wet Tegemoetkoming Loondomein worden loonkostenverlagende tegemoetkomingen ontvangen voor SW en PW. Het loonkostenvoordeel (LKV) is geraamd op basis van de laatst bekende gegevens 2025.



Sinds 2025 zijn er aanvullende middelen voor de sector beschikbaar ten behoeve van 10.000 extra plaatsen voor PW-ers zonder indicatie Beschut die wel op een beschutte werkplek bij Sociale ontwikkelbedrijven zijn aangewezen. Deze rijksbijdrage wordt met de meicirculaire verdeeld. De middelen worden verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal inwoners dat is geregistreerd in het doelgroepregister. De middelen worden toegevoegd aan het begeleidingsbudget Beschut als onderdeel van de IntegratieUitkering Sociaal Domein-Participatiebudget. Het aandeel van de WSD-gemeenten is opgenomen in het begeleidingsbudget PW in de begroting en meerjarenraming.



De overige bedrijfskosten worden geraamd op basis van de realisatie 2025.



De additionele kosten om WSD in lijn met de nieuwe koers en lokale plannen om te vormen naar een wendbare organisatie worden gedekt door de reserve Doorontwikkeling organisatie en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.



De additionele kosten van samen met de gemeenten op te stellen Lokale Plannen voor doorontwikkeling van de organisatie worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserves van WSD en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.



De gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten wordt voor de gehele begrotingsperiode 2027-2030 niet voor prijsstijgingen geïndexeerd en daarmee gefixeerd op € 240.000. Dit volgens besluit van het bestuur op 12 maart 2025. Datzelfde besluit voorziet ook in een aangepaste verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage over de gemeenten vanaf 2026 op basis van de gemiddelde begrote bezetting SW plus PW.

Bijlagen

BIJLAGE 1

Gemiddelde bezetting WSD 2025-2030 De bezetting WSD volgt uit de ontwikkeling van de bezetting SW. Rekening word gehouden met een uitstroom Wsw van 7% (historisch gemiddelde). Voor de instroom PW is vanaf 2021 het Stimulus programma de basis leidend tot een totale bezetting van 2.100 personen ultimo 2028. Volgens de financiële doorrekening van het Adviesrapport over de koers van WSD Gezamenlijk Doorontwikkelen en de daarop gebaseerde scenarioberekening is 2.100 personen doelgroepmedewerker nodig om tot een break-even exploitatie te komen.

Bezetting Doelgroep Jaarrekening

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Bezetting WSW-dvb Gemiddelde bezetting Wsw in personen dvb Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb

972

907

822

761

703

651

769,3

704,7

650,7

601,9

556,8

515,0

Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW

108

110

104

101

Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW

93,2

97,6

90,1

87,0

83,9

81,0

Gemiddelde bezetting PW in personen dvb

779

902

1.069

1.203

1.300

1.355

Gemiddelde bezetting PW in fte

518,5

592,0

711,1

801,3

865,0

902,4

Totaalbezetting SW en PW (personen)

1.859

1.919

1.995

2.065

2.100

Bezetting PW

Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen

1.080

1.017

926

862

800

745

Gemiddelde totale bezetting in fte

862,5

802,3

740,9

688,9

640,7

596,0

Gemiddelde totale bezetting SW in AJ

933,7

868,1

801,6

745,3

693,0

644,6

* waarvan dienstverbanden WSD

836,2

766,0

707,4

654,3

605,2

559,8

* waarvan Begeleid Werken

97,5

102,1

94,3

91,0

87,8

84,7

BIJLAGE 2

Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2025-2030

Jaarrek.

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

2030

In dienst WSD

31,5

28,9

25,9

22,9

19,9

16,9

Ingehuurd via derden

209,4

213,8

218,0

222,1

228,1

234,1

Totale NGA bezetting WSD

240,9

242,7

243,9

245,0

248,0

251,0

Toelichting: De formatie NGA is de afgelopen jaren fors gegroeid. Dit betreft vooral de formatie toeleiding en begeleiding. Het toeleiden naar WSD van de nieuwe doelgroep Participatiewet vraagt een veel grotere inspanning dan de doelgroep SW. Wegens de uitstroom van Sw-medewerkers in zogenaamde sleutelfuncties ontkomen we niet aan een lichte toename van de reguliere bezetting om die functies te bemensen. Ook de toenemende complexiteit van de PW-doelgroep vraagt om kwalitatief goede invulling van de ontstane ruimte in de begeleidingsorganisatie. Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van Werkpartners is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Volgens het beleid van WSD worden geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling meer aangenomen. Al het nieuwe NGA-personeel wordt aangetrokken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop een verschuiving van personeel in in dienst van WSD naar personeel ingehuurd bij derden. De aantallen in de tabel zijn inclusief totaal 8,2 fte NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners en WSD die elders zijn gedetacheerd. Dit betreft o.a.

accountmanagers en consulenten gedetacheerd bij gemeenten en werkleiding gedetacheerd bij De Schoonmaak Coöperatie.

Bijlage 3

Investeringsoverzicht 2025-2030 (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

735

605

120

Installaties

418

220

Machines

594

360

Inventarissen

170

380

Vervoermiddelen

638

579

550

2.126

2.423

1.200

Overige

Totaal

Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. In 2025 is de verbouwing van Schouwrooij 20 afgerond. Ook dit gebouw voldoet weer aan de hedendaagse eisen aan een duurzaam bedrijfspand. In 2026 komen de overige vestigingen van WSD aan de beurt om te worden verduurzaamd. Voor de extra kosten van verduurzaming is een bestemmingsreserve gevormd. Dekking van extra lasten daarvan is in de afschrijvingen meegenomen.

Bijlage 4

Voorzieningen (bedragen * € 1.000)

Jaarrekening

begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Voorziening RVU

860

600

550

500

450

Voorziening Verlofsparen

1.426

1.500

1.600

1.700

1.800

Dubieuze debiteuren

147

150

Incourante voorraden

Totaal voorzieningen

2.439

156

2.256

2.306

2.356

2.406

Toelichting Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet meer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Met ingang van de jaarrekening 2025 is het volgens het BBV en met name de uitleg daarvan door de Commissie BBV niet langer toegestaan om verplichtingen vanuit opgebouwde rechten op RVU en verlofsparen te salderen met doorlopende subsidierechten in de periode van het genot van RVU of gespaard verlof. Daarom is het verplicht om een voorziening te vormen voor RVU-rechten en verlofsparen. Dit was niet bekend bij het opstellen van de begroting 2026 en is daar dus niet opgenomen. Voor een overzicht van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar Bijlage 8.

Bijlage 5

Overzicht leningen en rente 2025-2030 Werkelijke rente leningen Sinds 2014 maakt WSD geen gebruik meer van externe financiering in de vorm van leningen. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2027- 2030.

Werkelijke rentebaten Sinds de invoering van schatkistbankieren eind 2013 hebben overtollige liquiditeiten jarenlang geen rendement opgeleverd. Sinds augustus 2022 wordt op schatkistbankieren een variabel rentepercentage (2%- 3%) vergoed.

Berekening renteresultaat over liquide middelen

(bedragen * € 1.000)

Jaarrek.

Begroting

Raming

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Rente lasten op leningen

Rente baten op banksaldi

600

450

500

450

Totaal werkelijke rente

600

450

500

450

De rentebaten zijn onderdeel van de overige opbrengsten. Verwachting is dat rente niet structureel op het huidig niveau blijft.

Bijlage 6

Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en beheerskosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & beheerskosten zijn sindsdien gefixeerd op een reëel bedrag met index en werden voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling" SW. In verband met de voortgaande verschuiving van SW naar PW is in het dagelijks bestuur van 12 maart 2025 besloten dat, aangezien de bestuurs- en beheerskosten betrekking hebben op het totaal van de bezetting SW en PW, met ingang van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 t/m 2029, deze kosten worden verdeeld op basis van de begrote totale gemiddelde bezetting SW (dienstverbanden+ Begeleid Werken) en PW (proefplaatsingen en dienstverbanden). Verder is besloten dat de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten voor de gehele begrotingsperiode 2026-2029 niet voor prijsstijgingen wordt geïndexeerd en daarmee gefixeerd is op € 240.000.Dit uitgangspunt is voor de nieuwe begrotingsperiode onverkort toegepast.

Berekening bijdrage arbeidsjaar 2026

2027

Totale algemene bestuurs- en beheerskosten

€

240.000

€

240.000

Totaal gemeentelijke bijdrage

€

240.000

€

240.000

Aantal personen SE+PW gemiddeld begroot

2.027,0 pers

Gemiddelde bijdrage per geplaatste:

€

118,40

1.995,0 pers.

€

120,30

Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten

Gemeentelijke bijdrage

Begrote

Begroting

bezetting

2026

2027

2026

2027

Aangesloten gemeenten Best

158,0

€

18.707

€

19.008

Boxtel

449,0

442,0

€

52.915

€

53.173

Meierijstad (excl. v.m. Veghel)

460,0

453,0

€

53.019

€

54.496

Nuenen

78,0

€

8.837

€

9.383

Oirschot

133,0

€

15.584

€

16.000

Oisterwijk

221,0

214,0

€

26.050

€

25.744

St. Michielsgestel

235,0

228,0

€

25.904

€

27.429

Son & Breugel

41,0

39,0

€

5.536

€

4.692

Vught

252,0

250,0

€

28.661

€

30.075

2.027,0

1.995,0

€

240.000

€

240.000

Bron: Gekenmerkte taakstelling 2027 SW volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2025, rekening houdend met feielijke uistroom 2025 en de berekende gemiddelde bezetting SW+PW 2027 in begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030.

Ontwikkeling bestemmingsreserves 2025- 2030 Totaal

onttrokken

Te Bestemmen

Bestemmings-

Gestort

Onttrokken

in het jaar

doel

bedrag

in 2024 en voorgaand

2025

2026

2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020

gemeenten

1.738

634

2022 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021

gemeenten

1.250

808

442

2023 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022

gemeenten

1.226

1.018

2024 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2023

gemeenten

1.667

2025 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2024

gemeenten

2.740

1.677

2026 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2025

gemeenten

2.412

2020 Reserve Lokale infrastructuur

gemeenten

2.600

2.381

1051

2021 Reserve Stimulusprogramma

gemeenten

6.734

1.091

1091

2022 Reserve Stimulusprogramma

gemeenten

322

2025 Reserve Stimulusprogramma

gemeenten

330

2026 Reserve Stimulusprogramma

gemeenten

700

21.719

11.030

Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2030

11.030

Saldo ultimo 2030

10.689

2027

300

2028

2029

300

700

2030 148

208 92

175 677

1.000

250

3.006

2.174

850

1.250

2021 Exploitatieresultaat 2020

algemeen

460

241

219

2022 Exploitatieresultaat 2021

algemeen

460

241

2023 Exploitatieresultaat 2022

algemeen

460

2024 Exploitatieresultaat 2023

algemeen

460

2025 Exploitatieresultaat 2024

algemeen

460

2026 Exploitatieresultaat 2025

algemeen

460

2027 Exploitatieresultaat 2026

algemeen

460

241

2028 Exploitatieresultaat 2027

algemeen

460

2029 Exploitatieresultaat 2028

algemeen

460

2030 Exploitatieresultaat 2029

algemeen

460

2031 Exploitatieresultaat 2030

algemeen

460

2004 Reserve vakantiegeld/-dagen

pers.kosten

2.108

2011 Reserve vakantiegeld/-dagen

pers.kosten

140

2019 Reserve vakantiegeld /-dagen

pers.kosten

435

2024 Reserve vakantiegeld /-dagen

pers.kosten

350

2023 Reserve doorontwikkeling organisatie

gemeenten

824

334

490

2024 Reserve doorontwikkeling organisatie

gemeenten

450

2025 Reserve doorontwikkeling organisatie

gemeenten

1.800

2026 Reserve doorontwikkeling organisatie

gemeenten

250

2024 Personeelsfonds

pers.kosten

556

104

452

2025 Personeelsfonds

pers.kosten

914

157

2026 Personeelsfonds

pers.kosten

804

2024 Reserve Verduurzaming

algemeen

400

218

182

2025 Reserve verduurzaming

algemeen

800

2026 Reserve verduurzaming

algemeen

400

2026 Reserve Jubileumfeest WSD 70 jaar

pers.kosten

215

Totaal bestemmingsreserves WSD

15.506

10.488

971

Onttrokken t/m 2030

10.488

Saldo ultimo 2030

5.018

219 241

383 1.017

500

217

500

257 243

500

283

264 236

164

1.960

1.624

215 1.844

3.075

554

460

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend/AGR gemeenten ultimo 2030 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2024

1.063

- Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2025

2.412

Totaal bestemmingsreserves gemeenten

3.475

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2030 2.059

- Vakantiegeld en -dagen

2.959

Totaal bestemmingsreserves WSD

5.018

Bijlage 7

- Reserves algemene bedrijfsontwikkeling

BIJLAGE 8

Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2027

(bedragen X € 1.000)

Permanente bedrijfsontwikkeling

460

Onttrekking bestemmingsreserve dividend / AGR

1.000

Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie

500

Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen

250

Onttrekking bestemmingsreserve Verduurzaming

500

6 Onttrekking bestemmingsreserve Personeelsfonds

500

Totaal onttrekking

3.210

Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur.

Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen.

BIJLAGE 9 A. Ontwikkeling Algemene Reserve 2025-2030 (* € 1000) stand per 31-12-2025 Bij

10.700

bestemd resultaat 2025

0 Result. 2025 = 5.241 -/- 2.829 (BR WSD) -/- 2.412 (BR AGR)

BIJ bestemd resultaat 2026

0 Result. 2026 = 4.396-/- 460 (BR WSD) -/- 3.936 (BR AGR)

stand per 31-12-2026

10.700

BIJ bestemd resultaat 2027

0 Result. 2027 = 3.330-/- 460 (BR WSD) -/- 2.870 (BR AGR)

stand per 31-12-2027

10.700

BIJ bestemd resultaat 2028

0 Result. 2028 = 2.733 -/-460 (BR WSD) -/- 2.273 (BR AGR)

stand per 31-12-2028

10.700

BIJ bestemd resultaat 2029

0 Result. 2029 = 2.011-/- 460 (BR WSD) -/- 1.551 (BR AGR)

stand per 31-12-2029

10.700

BIJ bestemd resultaat 2030

0 Result. 2030 = 1.402 -/-460 (BR WSD)-/-942 (BR AGR)

stand per 31-12-2030

10.700

B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt door het Algemeen bestuur in haar vergadering van 8 juli 2026 voorgesteld het minimum weerstandsvermogen ongewijzigd vast te stellen op € 10,7 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4.

* € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2030

10.700

Verwacht minimumniveau besluit Algemeen bestuur juli 2026

10.700 0

Bijlage 10

Overzicht taakvelden 2027

Begroting 2027 (bedragen * € 1.000) Taakveld

Omschrijving

Baten

Lasten

Saldo

0.4

Overhead

6.770

22.390

-15.620

0.8

Overige baten en lasten

6.4

Begeleide participatie

45.554

33.042

12.512

6.5

Arbeidsparticipatie

22.851

16.874

5.978

Saldo taakvelden

75.175

72.305

2.870

0.10

Mutaties reserves

460

0.11

Resultaat rekening baten en lasten

75.635

72.305

3.330

BIJLAGE 11

Specificatie van de incidentele baten en lasten

Begroting

Raming

2026

2027

2028

2029

230

Incidentele baten Inzet dividend/AGR

*1)

600

1.000

Onttrekking reserve Lokale infrastructuur

*2)

250

Onttrekking reserve doorontwikkeling organisatie

*2)

1.400

500

Onttrekking reserve permanente doorontwikkeling

*3)

460

Onttrekken reserve Verduurzaming

*4)

500

164

*4)

500

3.710

3.210

2.874

1.804

1.710

Onttrekken reserve Stimulus

*4)

Onttrekkingen reserve Personeelsfonds

*5)

Totaal baten

Incidentele lasten Extra trajecten en diensten gemeenten uit Dividend/AGR

*1)

600

1.000

Kosten lokale plannen

*2)

250

Kosten doorontwikkeling tbv de Koers

*3)

1.400

500

Kosten verduurzaming

*4)

500

164

Eenmalige extra's personeel

*5)

500

Totaal lasten

3.250

2.750

2.414

1.344

1.250

Saldo incidentele baten en lasten

-460

Toelichting: *1) De kosten van extra trajecten en diensten die gemeenten bij WSD inkopen worden op verzoek gedekt vanuit de bij WSD gereserveerde dividenden en Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR). *2) Bij het vaststellen van de Koers zijn middelen gereserveerd waaruit de gemeenten en WSD de aanvullende kosten van respectievelijk de Lokale Plannen en Doorontwikkeling van de organisatie dekken. *3) Zolang WSD een positief exploitatieresultaat realiseert wordt vanuit het saldo jaarlijks een reserve voor structurele doorontwikkeling WSD gevormd. Tegenover deze dekking met een incidenteel karakter staan structurele kosten van doorontwikkeling (opleidingen, organisatieontwikkeling etc.) *4) De kosten van versnelde verduurzaming trekken een extra wissel op de exploitatie de niet uit de reguliere opbrengsten kunnen worden gedekt. Deze vooral incidentele kosten worden gedekt vanuit daarvoor gevormde bestemmingsreserves *5) Vanuit voordelige exploitatieresultaten worden in lijn met de wens van het bestuur stortingen in het personeelsfonds gedaan van waaruit eenmalige extra voorzieningen voor het personeel (doelgroep) worden betaald.

Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173

5280 AD Boxtel

0411-650 111

info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16873277/1