Bijlage 2 Herijking exploitatieplan - optie dekking kapitaallasten

Bijlage 2: Herijking exploitatieplan 2021 – optie voor dekking kapitaallasten Het voorliggende raadsvoorstel is primair bedoeld om het knelpunt in de bouw en het bouwbudget voor het project ’t Klooster op te lossen. In het project is ook reeds een beheer en exploitatie spoor uitgewerkt. Zie het raadsvoorstel van 9 juli 2020 – bijlage 1. Op basis hiervan is ook het dorpshuis 2.0 model als uitgangspunt gehanteerd voor het beheer en exploitatie van ‘t Klooster. In overleg met het bestuur van ’t Klooster is ook een vervolgproces opgestart om dit spoor nader uit te werken. Op basis hiervan is een globale herijking uitgevoerd van het exploitatieplan. Zie onderstaande tabel + toelichting.

Toelichting op de herijking van de exploitatiebegroting-/plan: Bij de herijking van de exploitatiebegroting-/plan zijn de volgende punten gewijzigd: • Het bestuur van de Vereniging Het Klooster wil de vereniging een prominentere rol geven, ( bijvoorbeeld in de vorm van een programmaraad) om meer verbinding te creëren tussen de verenigingen en de gebruikers, hierdoor kan de rol van de connector anders ingevuld worden dan in de eerdere plannen was opgenomen en hierop is een wijziging doorgevoerd. Er was in totaal € 80.000,- beschikbaar, dit is verlaagd met € 60.000,-. Hierdoor is nog € 20.000,- beschikbaar voor ondersteuning van het bestuur Vereniging Het Klooster en/of programmaraad. • De huurinkomsten van de Bieb 2.0 waren nog niet meegenomen. • De eerdere globale inschatting van horeca resultaat is nu wel direct meegenomen. • Voor wat betreft de post nutsvoorzieningen (o.a. energie) verwachten wij met het nieuwe gebouw ook nog een voordeel te kunnen halen. Gezien de fluctuerende energieprijzen willen wij dit bij de nadere uitwerking in samenspraak met de vereniging bijstellen. Zie ook volgende punt.

•

Er is bij beide partijen(vereniging en gemeente) behoefte om dit exploitatieplan gezamenlijk nog verder te concretiseren. Dit in combinatie met beheer- en organisatieopzet. Hiervoor wordt na een raadsbesluit over de bouw concreet invulling aan gegeven.

Daarnaast hebben wij geconstateerd, dat bij het gewijzigde raadsbesluit van 9 juli 2020 de exploitatiebegroting 2021 wel is vastgesteld, maar de benodigde extra dekking van € 37.500,- per jaar niet is toegekend. Hiermee sluit de exploitatiebegroting/-plan niet aan de gemeentelijke begroting. Er is bij de opening van het verbouwde gebouw namelijk € 260.000 per jaar opgenomen in gemeentelijke begroting. Op basis van bovenstaande punten is het exploitatieplan-/begroting 2021 bijgewerkt. Conclusie: er ontstaat met de bijgewerkte exploitatiebegroting-/plan 2022 ruimte in de gemeentelijke begroting. In onderstaande tabel is dit nader uitgewerkt. Bedragen per jaar A. Exploitatiebegroting-/plan ‘t Klooster (peildatum 2021) Geraamd exploitatietekort (2023): B. Saldo doorgevoerde wijzigingen exploitatiebegroting-/plan: • Post huurinkomsten: toevoegen huur bieb 2.0 -> + 23.500 • Post horeca: resultaat (bij stijging omzet 50%) -> + 11.500 • Post personeel: connector (80k naar 20K) -> + 60.000 C. Exploitatiebegroting-/plan ‘t Klooster (peildatum 2022) Geraamd exploitatietekort (2025) (A-B): D. Opgenomen exploitatielasten in gemeentelijke begroting E. Besparing op exploitatielasten ’t Klooster (2025) (D-C) F. Besparing op exploitatielasten ’t Klooster (2025) excl. huur bieb (deze correctie wordt gedaan, omdat de huidige bieb huurt in het gemeentehuis en de huurinkomsten hier wegvallen)

297.500 95.000

202.500 260.000 57.500 34.000

Inzetten als dekkingsmogelijkheid voor de extra benodigde investering voor de bouw Het is een mogelijkheid om de vrijvallende exploitatielasten van € 34.000,- in te zetten als dekking voor de extra benodigde investering voor de bouw van € 1.359.049,-. Hierdoor is het niet nodig om de algemene reserve in te zetten als dekking. In onderstaande tabel zijn alleen de gevolgen van de bijgeraamde investering € 1.359.049,- meegenomen. De rest van de benodigde investering is al verwerkt in de meerjarenbegroting. Gevolgen voor meerjarenbegroting 2023-2026 (+ is voordelig, - is nadelig) Afschrijving (25 jaar) Rente (0,5%) Totale kapitaallasten i.v.m. bijraming Lagere kapitaallasten i.v.m. vertraging Lagere exploitatielasten klooster (excl. huur bieb) Stelpost kapitaallasten/ inflatie Per saldo effect op het resultaat (+ is voordelig, - is nadelig)

2023

2024

15.129 100.000

269.072 100.000

115.129

369.072

2025 -54.362 - 6.795

2026 -54.362 - 6.523

-61.157

-60.885

34.000 27.157

34.000 26.885

0

0

Conclusie: de gewenste dekking voor de aanvulling van het investeringskrediet is op deze manier binnen de huidige meerjarenbegroting op te vangen. N.B. Het gunstige effect in 2023 en 2024 is er altijd, onafhankelijk van de scenariokeuze. Hierbij merken wij op dat het opnieuw oprekken van de huidige situatie van ’t Klooster mogelijk extra kosten met zich mee kan brengen in het beheer en onderhoud. Het begrotingssaldo 2023-2026 wordt daarmee als volgt:

Saldo begrotingsresultaat Primaire begroting 1e wijziging Septembercirculaire 2022 2e wijziging t Klooster Actueel saldo begrotingsresultaat (+ is voordelig, - is nadelig)

Vastgesteld 2023 2024 2025 2026 10-11-2022 124.580 97.122 465.887 -169.301 15-12-2022 139.208 225.960 271.532 699.377 16-3-2023 115.129 369.072 0 0 378.917 692.154 737.419

530.076