Bijlage 01 - Jaarrapportage grondexploitaties 2022
Tekst van het document
JAARRAPPORTAGE PROJECTEN
Zaaknummer: Datum:
1624377 10-5-2023
INHOUDSOPGAVE
Voorwoord
Algemene toelichting
Jaarrapportages per project •
•
Strategische projecten: o Nuenen West (32 Nuenen West en 33 Nuenen West VERWERVINGEN) o Eeneind West Niet-strategische projecten: o Luistruik o Emmastraat o Wederikdreef o De Mijlpaal o Kapperdoes o Eeneind Oost o Eeneind II Zuid
Totaal jaarrapportages
Bijlagen 1. Leeswijzer kasstroomoverzicht 2. Risicorapportage
VOORWOORD Het is gebruikelijk en conform de besluitvorming van de raad om jaarlijks de grondexploitaties te herzien. Deze herziening van de grondexploitaties wordt meegenomen in de planning- en control cyclus. In Nuenen gebeurt de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties bij de vaststelling van de jaarrekening. Sinds de jaarrekening 2016 rapporteren we hierover met een jaarrapportage van de projecten. Door vaststelling van de jaarrapportage worden de grondexploitaties herzien. In de jaarrapportage is een algemene toelichting, programma, planning en een grondexploitatie per project en op totaalniveau opgenomen. De onderdelen zijn, als daar aanleiding voor is, voorzien van een inhoudelijke toelichting. Bij de herziening van de grondexploitaties voeren we ook risicoanalyses uit. De resultaten zijn verwerkt in een (geheime) risicorapportage. De risicorapportage is als bijlage gevoegd bij de jaarrapportage. Met de jaarrapportage, inclusief de risicorapportage, heeft de raad een overzicht van en volledig inzicht in de grondexploitaties en bijhorende kansen en risico’s. Door vaststelling van de jaarrapportage stellen zij het herziene financiële kader vast voor uitvoering van de projecten. Daarnaast wordt de raad twee maal per jaar geïnformeerd middels een kwartaalrapportage. Hierin wordt beschreven wat de ontwikkelingen zijn ten opzichte van de jaarrapportage.
Daarmee wordt de raad in de positie gesteld om haar kaderstellende en controlerende rol te vervullen. Ter verduidelijking is een leeswijzer van de jaarrapportage als bijlage toegevoegd.
ALGEMENE TOELICHTING Indien er bij de actualisatie van de grondexploitaties wijzigingen zijn die van toepassing zijn op alle grondexploitaties dan wordt dit hier toegelicht. Wijziging rentepercentage Met ingang van 2016 zijn er nieuwe spelregels voor het te hanteren rentepercentage. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stelt dat de aan Bouwgrond In Exploitatie toe te rekenen rente moet worden bepaald op basis van de daadwerkelijk te betalen rente over het vreemd vermogen. Deze rente wordt steeds bepaald aan de hand van balanswaardes uit de jaarrekening nadat deze is goedgekeurd door de accountant en formeel is vastgesteld. We hebben bij de vorige herziening van de grondexploitaties, bij de jaarrekening van 2021, rekening gehouden met een rentepercentage van 0,0%. Voor de rentelasten van 2022 is het werkelijke rentepercentage bepaald, dit is 0,23%. Voor de rentelasten voor de komende jaren is aangesloten op de Meerjarenbegroting 2023-2026 waarbij het rentepercentage voor grondexploitaties opnieuw bepaald is en op 0,5% is gesteld. Het effect van de gerealiseerde rentelasten 2022 en het gewijzigde (verhoogde) rentepercentage voor toekomstige ramingen op alle grondexploitaties tezamen bedraagt afgerond € 1.550.000,- nadelig.
Verplichte tussentijdse winstnemingen Conform de BBV-richtlijnen moet, indien aan de orde, tussentijds winst genomen worden in grondexploitaties. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project als gerealiseerd moet worden beschouwd, maar gedurende de looptijd van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord (lees: tussentijds winstnemen). Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze, maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk voorzichtig te zijn, het voorzichtigheidsbeginsel. De tussentijdse winstneming wordt berekend naar de mate waarin kosten en opbrengsten zijn gerealiseerd per individuele grondexploitatie. Hiermee wordt de totale winst over de individuele grondexploitatie opgedeeld/toegerekend aan de reeds verkochte kavels. Voor wat betreft de berekeningsmethodiek en de planinhoudelijke uitgangspunten wordt niet afgeweken van de grondexploitatie of herziening zoals deze tot en met het verslagjaar door de raad is vastgesteld. Indien nog geen gronden zijn verkocht, is er dus nog geen sprake van gerealiseerde winst en nog geen sprake van tussentijdse winstneming.
Daarnaast wordt bij de bepaling van de tussentijdse winstneming rekening gehouden met de risico’s die specifiek samenhangen met de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de individuele grondexploitaties. De tussentijdse winstnames zijn niet verwerkt in de jaarrapportages 2022. De jaarrapportages 2022 zijn juist de basis voor de berekening van de hoogte van deze tussentijdse winstnemingen. De hierdoor bepaalde tussentijdse winstnemingen worden ten eerste opgenomen in de jaarrekening 2022. Na vaststelling van de jaarrekening 2022 worden de tussentijdse winstnemingen verwerkt in de jaarrapportages 2023.
JAARRAPPORTAGE NUENEN WEST Ligging Plangebied (bestemmingsplan)
Project omschrijving Het plan is gelegen ten westen van Nuenen tussen Boord, Vorsterdijk en Wettenseind. De samenwerkingsovereenkomst met Nuenen-West bv (NWbv) en het originele bestemmingsplan stammen uit 2008. Inmiddels is NWbv volledig in handen van BPD Ontwikkeling (BPD). In 2013 is gestart met de herijking. Dit heeft geleid tot de Samenwerkingsovereenkomst Herijking 2017 die in maart 2018 is getekend. Deze wordt onherroepelijk op het moment dat ook het nieuwe bestemmingsplan onherroepelijk is. Tegen zowel het vastgestelde bestemmingsplan als het exploitatieplan is beroep aangetekend. In het tweede kwartaal van 2022 is het bestemmingsplan gewijzigd vastgesteld om aan een deel van de ingestelde beroepen tegemoet te komen. Op dit moment wachten we op een zitting bij de Raad van State en vervolgens op hun oordeel. De bouw van de woningen gaat in de tussentijd gewoon door. Er zijn op dit moment voor 133 nieuwe woningen omgevingsvergunningen verleend of aangevraagd. De hoofdopzet van het stedenbouwkundig plan voor fase 1 is goedgekeurd. In het eerste kwartaal van 2023 is gestart met de aanleg van bouwwegen en nutsvoorzieningen voor deze woningen. Ten behoeve van het kasstroomoverzicht voor dit project zijn de twee grondexploitaties voor Nuenen West ( Nuenen West en Nuenen West Verwervingen) samengevoegd.
Planning
Programma aantal w oningen w oningbouw
ggb
Processtappen
gereed
totaal aantal
app
%
2023 2024 2025 2026 2027 2028 e.v.
Koopw oningen: € 180.000 - € 215.000
289
289
45
16%
v.s. middelduur
€ 215.000 - € 370.000
91
91
91
100%
v.s. duur
> € 370.000
1.056
1.056
147
1.436
283
subtotaal
1.436
0
16
16
16
16
16
164
14%
15
35
50
50
47
712
20%
31
51
66
66
63
876
Huurw oningen:
2024
2025
2026
2026 ev.
Bestemmingsplan Ontw erp w oningen
< € 442,46 p.m.
0
soc. middelduur
€ 442,46 - € 763,47
119
119
24
20%
v.s. duur
> € 763,47
60
60
32
53%
49
29
Verkoop w oningen
14
G
F
E
G
F
E
G
F
B
E
G
F
E E
B B
B
Grove indicatie, sommige bouwvelden lopen door elkaar / gelijktijdig
17 14
E
Vergunningaanvraag
Realisatie project
soc. goedkoop
subtotaal
2023
Stedenbouw kundig plan
soc. goedkoop
totaal
Gereed
SOK Herijking
179
0
179
56
31%
49
29
14
14
17
0
1.615
0
1.615
339
21%
80
80
80
80
80
876
Met BPD is de realisatie van 80 woningen per jaar overeengekomen. Programma aanvulling: • •
Naast woningbouw is er 2.000 m2 grond uitgegeven voor een basisschool. Naast de gerealiseerde woningen (339) zijn er 133 nieuwe vergunningen aangevraagd of verleend waarvan 78 voor sociale huur en 10 voor sociale koop, bouw 2023 en 2024.
Kasstroomoverzicht
Toelichting kasstroomoverzicht
Resultaat Saldo Eindwaarde Netto contante waarde
Per datum 31-12-2034 1-1-2022
Bedrag € 3.251.718 € 2.563.957
negatief negatief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde afgerond € 3.250.000,negatief. Dit is afgerond € 1.363.000,- negatiever dan de jaarrekening 2021. Dit komt vooral doordat de gerealiseerde rente en de voorziene rente in de toekomst hoger zijn dan bij de jaarrekening 2021.
Het kasstroomoverzicht is gebaseerd op de afspraken conform de in 2018 met BPD gesloten Samenwerkingsovereenkomst Herijking 2017. De voorziene opbrengsten zijn de vergoedingen voor de verkoop van gemeentelijke eigendommen aan BPD (incl. rentevergoeding), de exploitatiebijdrage voor gemeentelijke planbegeleiding en de verkoop van woningen aan particulieren. De gerealiseerde kosten zijn: gemeentelijke planbegeleiding, tijdelijk beheer van gronden en woningen en kosten voor sloopwerkzaamheden, die doorbelast worden aan BPD. De bijdrage door BPD voor de gemeentelijke bestemmingsreserves (de fondsbijdragen) gebeurt buiten de grondexploitatie, direct naar de betreffende reserves.
JAARRAPPORTAGE EENEIND WEST Project omschrijving
Ligging Plangebied
Voor dit te ontwikkelen bedrijventerrein ligt een onherroepelijk bestemmingsplan. Er zijn twee koop-/anterieure overeenkomsten en een allonge gesloten met de ontwikkelcombinatie Eeneind West. De gemeente heeft hier een faciliterende rol, dit betekent dat de ontwikkelcombinatie de gronden bouw- en woonrijp maakt en deze uitgeeft. Tot op heden heeft de ontwikkelcombinatie nog geen gronden afgenomen. In de overeenkomst is opgenomen dat de gronden conform een fasering afgenomen dienen te worden. Zolang dit niet gebeurt is de ontwikkelcombinatie rente verschuldigd over de niet afgenomen gronden. De ontwikkelcombinatie heeft de rentefacturen tot op heden niet betaald. Het juridische traject hiervoor is opgestart. De gemeente is bij het hoger beroep in het gelijk gesteld en de ontwikkelcombinatie is veroordeeld om tot betaling over te gaan van de rente t/m 2018. De stikstofproblematiek raakt ook dit project. Dit is, samen met het renteaspect, voor de ontwikkelcombinatie en de gemeente aanleiding geweest om in gesprek te treden met elkaar over het maken van nadere afspraken. Tot nu toe heeft dit nog niet geresulteerd in nieuwe afspraken.
Programma
Planning
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in Boekwaarde Totale exploitatie totaal 1-1-2022 2022 31-12-2022 Prospectie Planontwikkelingskosten € 3.233.601 € 2.218.052 € 222.189 € 2.440.241 € 793.360 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 14.302.244 € 13.790.069 € € 13.790.069 € 512.175 Bodemsanering en Grondwerken € 8.512 € 6.142 € 2.370 € 8.512 € Bouw-en woonrijpmaken € 2.730.909 € 2.730.182 € 727 € 2.730.909 € Fondsbijdragen € 465.500 € -1.627.500 € € -1.627.500 € 2.093.000 Overige Kosten € 162.500 € 64.178 € 58.542 € 122.720 € 39.780 Totaal kosten € 20.903.266 € 17.181.124 € 283.828 € 17.464.952 € 3.438.314 Opbrengsten € 27.504.671 € 7.178.815 € -3.168.024 € 4.010.791 € 23.493.880 Totaal opbrengsten € 27.504.671 € 7.178.815 € -3.168.024 € 4.010.791 € 23.493.880 Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 6.601.405 € -10.002.309 € -3.451.852 € -13.454.161 € 20.055.566 Kostenstijging € 39.915 € € € € 39.915 Opbrengstenstijging € € € € € Rentelasten € 4.217.494 € 3.922.739 € 36.679 € 3.959.418 € 258.076 Saldo € 2.343.996 € -13.925.048 € -3.488.531 € -17.413.579 € 19.757.575 Saldo Cumulatief € € € € € -
Eindwaarde Netto contante waarde
€ € € € € € € € € € € € € € €
272.232 312.175 39.780 624.186 -624.186 87.068 -711.254 -18.124.833
2024 € € € € € € € € € € € € € € €
169.688 200.000 369.688 -369.688 14.788 90.624 -475.100 -18.599.932
€ € € € € € € € € € € € € € €
2025
2026
174.212 € € € € 2.093.000 € € 2.267.212 € 23.493.880 € 23.493.880 € 21.226.668 € 10.592 € € 93.000 € 21.123.076 € 2.523.144 €
177.228 177.228 -177.228 14.536 -12.616 -179.148 2.343.996
Toelichting kasstroomoverzicht
Resultaat Saldo
2023
Per datum 31-12-2026 1-1-2023
Bedrag € 2.343.996 € 2.165.490
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde afgerond € 2.345.000,- positief. Dit is afgerond € 5.465.000,- lager dan bij de jaarrekening 2021. Dit komt met name doordat de opgelegde rentefacturen over de jaren 2020 t/m 2022 in overleg met de accountant op een andere plek in de begroting opgenomen worden buiten de grondexploitatie om. Daarnaast zijn er extra lasten door het gestegen rentepercentage en extra plankosten vanwege verlengde looptijd t/m 2026.
De grondexploitatie is gebaseerd op de overeenkomsten met de ontwikkelaar. De ontwikkelaar maakt het terrein bouw- en woonrijp. Er zijn daarom uitsluitend kosten opgenomen voor de sloop van de opstallen en de planbegeleiding. De grondexploitatie kent de volgende wijzigingen in aanvulling op het bij Resultaat beschreven verhoging van de rentelasten: • De 5% rente die over de jaren 2020 t/m 2022 vanuit de overeenkomst gevorderd is op de ontwikkelcombinatie is overgebracht naar een andere plek binnen de begroting. Het gaat hierbij om -/- € 4.7 miljoen. Dit is in afstemming met de accountant gedaan. • Door het verlengen van de looptijd met 2 jaar en de verwachte benodigde begeleiding voor de resterende looptijd en voor onder andere de benodigde mitigerende maatregelen flora en fauna zijn de plankosten naar boven bijgesteld.
JAARRAPPORTAGE LUISTRUIK Project omschrijving
Ligging Plangebied (concept verkaveling)
Het plan Luistruik ligt nabij rotonde “Het Pluuke”, tussen de Smits van Oyenlaan, Europalaan, Dwerspad en Vincent van Goghstraat. De voetbalvelden van RKSV Nuenen zijn voor het realiseren van de woningbouw verplaatst naar sportpark OudeLanden. Voor deze locatie is een prijsvraag uitgeschreven die door Rabovastgoed is gewonnen. In 2008 is met hen een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Rabovastgoed is later overgegaan in BPD die momenteel samen met Van Wanrooij projectontwikkeling de contractpartner VOF-Park Luistruik vormen. Per fase zijn aanvullende en gewijzigde afspraken vastgelegd in Allonges. Nadat in 2017 het college het woningbouwprogramma en de raad het nieuwe financiële kader heeft vastgesteld, is voor het braakliggende terrein in oktober 2018 de Allonge III gesloten. Op 21 februari 2019 heeft de raad het bestemmingsplan Luistruik vastgesteld. Dit bestemmingsplan is inmiddels onherroepelijk. In 2020 zijn de laatste gronden geleverd en zijn door VOF Park-Luistruik de gronden bouwrijp gemaakt. De bouw is in 2020 gestart, alle woningen zijn gerealiseerd en een groot deel van de woonrijp werkzaamheden zijn afgerond. Momenteel bevindt het project zich in de afrondende fase.
Planning
Programma aantal w oningen w oningbouw
ggb
app
gereed
totaal aantal
%
2023
2024 2025 e.v.
Koopw oningen: soc. goedkoop
105
v.s. duur
27 132
subtotaal
105
105
56%
56
83
83
44%
56
188
188 100%
Overeenkomst Stedenbouw kundig plan 0
0
0
Huurw oningen: soc. goedkoop
subtotaal totaal
> € 763,47
Bestemmingsplan Ontw erp
< € 442,46 p.m.
soc. middelduur € 442,46 - € 763,47 v.s. duur
Ontw ikkelingsvoorstel/principeverzoek Grondexploitatie
€ 180.000 - € 215.000
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000 > € 370.000
Processtappen
Vergunningaanvraag
104
104
104
65%
30
25
55
55
35%
30
129
159
159 100%
0
0
0
162
185
347
347 100%
0
0
0
Verkoop gronden Realisatie project
Gereed
2023
2024
2025 e.v.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in exploitatie totaal 1-1-2022 2022 Planontwikkelingskosten € 4.544.421 € 4.371.162 € 52.659 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 3.941.728 € 3.941.727 € Bodemsanering en Grondwerken € 322.795 € 322.796 € Bouw-en woonrijpmaken € 6.422.686 € 6.299.036 € Fondsbijdragen € 8.592.908 € 8.592.908 € Overige Kosten € 1.017.101 € 1.016.966 € 135 Totaal kosten € 24.841.639 € 24.544.596 € 52.794 Opbrengsten € 27.999.447 € 27.999.447 € Totaal opbrengsten € 27.999.447 € 27.999.447 € Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 3.157.807 € 3.454.851 € -52.794 Kostenstijging € 5.873 € € Opbrengstenstijging € € € Rentelasten € 3.049.615 € 3.054.234 € -1.055 Saldo € 102.319 € 400.617 € -51.738 Saldo Cumulatief € € € -
Resultaat Saldo
Eindwaarde Netto contante waarde
Boekwaarde Totale 31-12-2022 Prospectie € 4.423.821 € 120.600 € 3.941.727 € € 322.796 € € 6.299.036 € 123.650 € 8.592.908 € € 1.017.101 € € 24.597.389 € 244.250 € 27.999.447 € € 27.999.447 € € 3.402.057 € -244.250 € € 5.873 € € € 3.053.179 € -3.564 € 348.878 € -246.560 € € -
2023 € € € € € € € € € € € € € € €
65.550 € € € 40.500 € € € 106.050 € € € -106.050 € € € -1.744 € -104.306 € 244.573 €
2024 38.450 € € € 83.150 € € € 121.600 € € € -121.600 € 4.864 € € -1.223 € -125.241 € 119.332 €
2025 16.600 16.600 -16.600 1.009 -597 -17.013 102.319
Toelichting kasstroomoverzicht
Per datum
Bedrag
31-12-2025 1-1-2023
€ 102.319 € 96.417
positief positief
Het resultaat op eindwaarde is afgerond € 102.500,- positief. Dit is afgerond € 16.000,- lager dan bij de jaarrekening 2021. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het aangepaste rentepercentage en de indexering van de kosten voor bouw- en woonrijpmaken.
Alle geraamde opbrengsten zijn reeds gerealiseerd. De laatste gronden zijn versneld afgenomen in 2020. Op dit moment bevindt het project Luistruik zich in de laatste fase, waarbij de gemeente hoofdzakelijk verantwoordelijk is voor toezicht en controle betreffende openbare ruimte (ondergronds en bovengronds). Naar verwachting zullen de laatste werkzaamheden in 2024 of 2025 plaatsvinden, waarna de gemeente de openbareruimte overneemt. Binnen de grondexploitatie Luistruik is tot en met 2021 afgerond € 8,1 mln. aan tussentijdse winst genomen.
JAARRAPPORTAGE EMMASTRAAT Project omschrijving
Ligging Plangebied
Deze locatie is beschikbaar gekomen voor herontwikkeling na de verhuizing van de basisschool naar het Andriesplein. In 2013 heeft het college een programma vastgesteld van 4 2^1-kapwoningen en 1 geschakelde woning. Daarna heeft het project lang stil gelegen vanwege het dossier Helpt Elkander. Het college heeft in 2019 het programma heroverwogen, omdat uit het woningbouwprogramma blijkt dat er een grote behoefte is aan seniorenwoningen. Daarom is de procedure voor het bestemmingsplan on hold gezet. Er was veel interesse voor deze locatie van zowel ontwikkelaars als particulieren. Het college heeft besloten de gronden te verkopen op basis van een aanbesteding. De aanbestedingsprocedure is in 2021 doorlopen. De partij Nexit heeft de aanbesteding gewonnen op basis van het beste plan. Reeds is door de ontwikkelaar gestart met een participatietraject. Naar verwachting wordt het bestemmingsplan eind 2023 vastgesteld, waarna een deel van de gronden mogelijk nog eind 2023 en de rest in 2024 kunnen worden geleverd en de woningen kunnen worden gerealiseerd. Het huidige plan gaat uit van 12 woningen.
Programma
Planning aantal w oningen
w oningbouw
ggb
Processtappen
gereed
totaal aantal
app
%
2023
2024 2025 e.v.
Ontw ikkelingsvoorstel/principeverzoek
Koopw oningen: soc. goedkoop
€ 180.000 - € 215.000
4
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000 v.s. duur
> € 370.000
subtotaal
8 8
4
Grondexploitatie
4 0
0%
4
8
0
0%
8
12
0
0%
0
12
Overeenkomst Stedenbouw kundig plan 0
Huurw oningen: soc. goedkoop
Ontw erp
< € 442,46 p.m.
soc. middelduur € 442,46 - € 763,47
0%
v.s. duur
0%
subtotaal totaal
Bestemmingsplan
> € 763,47
Vergunningaanvraag Verkoop kavels
0
0
0
0 100%
0
0
0
8
4
12
0
0
12
0
0%
Realisatie project
Gereed 2023
2024
2025 e.v.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in Boekwaarde Totale exploitatie totaal 1-1-2022 2022 31-12-2022 Prospectie Planontwikkelingskosten € 518.373 € 354.323 € 48.033 € 402.356 € 116.017 € Verwerving en sloopwerkzaamheden € 99.714 € 79.614 € € 79.614 € 20.100 € Bodemsanering en Grondwerken € 34.182 € 3.732 € € 3.732 € 30.450 € Bouw-en woonrijpmaken € 5.864 € 5.864 € € 5.864 € € Fondsbijdragen € € € € € € Overige Kosten € 22.080 € 19.632 € 548 € 20.180 € 1.900 € Totaal kosten € 680.213 € 463.165 € 48.581 € 511.746 € 168.467 € Opbrengsten € 806.260 € € € € 806.260 € Totaal opbrengsten € 806.260 € € € € 806.260 € Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 126.047 € -463.165 € -48.581 € -511.746 € 637.793 € Kostenstijging € 1.361 € € € € 1.361 € Opbrengstenstijging € € € € € € Rentelasten € 40.599 € 37.125 € 1.318 € 38.443 € 2.156 € Saldo € 84.086 € -500.290 € -49.899 € -550.189 € 634.275 € Saldo Cumulatief € € € € € €
2023 81.980 € 20.100 € 30.450 € € € 1.900 € 134.430 € 806.260 € 806.260 € 671.830 € € € 2.751 € 669.079 € 118.890 €
2024 34.037 34.037 -34.037 1.361 -594 -34.804 84.086
Toelichting kasstroomoverzicht
Resultaat Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2024 1-1-2023
€ 84.086 € 80.821
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde bedraagt afgerond € 84.000,- positief. Dit is afgerond € 7.000,- lager dan bij de jaarrekening van 2021. De belangrijkste reden hiervoor is dat de geraamde kosten m.b.t. de nog uit te voeren werkzaamheden, zijn geindexeerd naar prijspeil 1-1-2023.
De gemeente verkoopt deze locatie als ruwe bouwgrond, hiervoor is een aanbesteding opgezet. In 2019 is een raadsbesluit genomen waarin het woningbouwprogramma is gewijzigd van 5 halfvrijstaande woningen naar 12 woningen, waarvan 4 binnen de sociale categorie. De opstallen op de gronden zijn al gesloopt, alleen een gedeelte van de fundering is nog aanwezig, deze wordt in 2023 verwijderd. De kosten voor het weghalen van de fundering zijn onder de post verwerving en sloop geprognotiseerd. Naar verwachting kunnen de gronden eind 2023 worden geleverd, waarna er door de ontwikkelaar begonnen kan worden met het bouwrijpmaken van de gronden en daaropvolgende de realisatie van het vastgoed.
JAARRAPPORTAGE WEDERIKDREEF Ligging Plangebied
Project omschrijving De basisschool heeft in 2010 haar intrek genomen in de Dassenbucht op het Andriesplein. Hiermee kwam deze locatie vrij. Met Woonstichting Helpt Elkander is een koopovereenkomst gesloten voor herontwikkeling van deze locatie voor sociale woningbouw. In het kader van de vaststellingsovereenkomst met Helpt Elkander is deze koop bekrachtigd voor 25 sociale huurwoningen. Samen met Helpt Elkander is gestreefd naar het optimaal benutten van de locatie voor zowel sociale woningbouw als voor zorgeenheden. Inmiddels is een bestemmingsplan vastgesteld voor maximaal 44 (zorg)woningen. Het bestemmingsplan is op 16 december 2021 vastgesteld, waarna een beroepsprocedure volgde. Begin 2023 heeft de Raad van State uitspraak gedaan, waarin de beroepsgronden ongegrond zijn verklaard. Naar verwachting kunnen de gronden in de loop van 2023 worden geleverd, waarna kan worden begonnen met de sloop van de huidige opstallen en vervolgens met de realisatie van de appartementen. Naar verwachting kan de grondexploitatie in 2026 worden gesloten.
Programma
Planning aantal w oningen
w oningbouw
ggb
app
Processtappen
gereed
totaal aantal
%
2023
Ontw ikkelingsvoorstel/principeverzoek
2024 2025 e.v.
Koopw oningen: soc. goedkoop
Grondexploitatie
€ 180.000 - € 215.000
Overeenkomst
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000 v.s. duur
Stedenbouw kundig plan
> € 370.000
subtotaal
0
0
0
0
0%
0
0
0
Ontw erp w oningen
Huurw oningen: soc. goedkoop
Vergunningaanvraag
< € 442,46 p.m.
soc. middelduur € 442,46 - € 763,47 v.s. duur subtotaal totaal
Bestemmingsplan
44
44
0
> € 763,47
0%
44
Verkoop gronden
0% 0
44
44
0 100%
0
44
0
0
44
44
0
0
44
0
0%
Realisatie project
Gereed
2023
2024
2025 e.v.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 340 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in Boekwaarde Totale exploitatie totaal 1-1-2022 2022 31-12-2022 Prospectie Planontwikkelingskosten € 390.926 € 181.826 € 12.350 € 194.176 € 196.750 € Verwerving en sloopwerkzaamheden € 1.719 € 1.719 € € 1.719 € € Bodemsanering en Grondwerken € 328 € 328 € € 328 € € Fondsbijdragen € 187.500 € € € € 187.500 € Overige Kosten € 24.446 € 20.238 € 2.397 € 22.635 € 1.811 € Totaal kosten € 604.920 € 204.111 € 14.747 € 218.859 € 386.061 € Opbrengsten € 912.249 € 29.574 € € 29.574 € 882.675 € Totaal opbrengsten € 912.249 € 29.574 € € 29.574 € 882.675 € Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 307.329 € -174.537 € -14.747 € -189.284 € -244.250 € Kostenstijging € 6.362 € € € € 6.362 € Opbrengstenstijging € € € € € € Rentelasten € 16.592 € 20.300 € 513 € 20.813 € -4.221 € Saldo € 284.375 € -194.837 € -15.260 € -210.098 € 494.473 € Saldo Cumulatief € € € € € €
Resultaat
2023 81.400 € € € 187.500 € 1.811 € 270.711 € 882.675 € 882.675 € 611.964 € € € 1.050 € 610.913 € 400.816 €
2024 52.050 € 52.050 € € € -52.050 € 2.082 € € -2.004 € -52.128 € 348.688 €
2025 42.950 € € € € € 42.950 € € € -42.950 € 2.611 € € -1.743 € -43.818 € 304.870 €
2026 20.350 20.350 -20.350 1.669 -1.524 -20.495 284.375
Toelichting kasstroomoverzicht
Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2026 1-1-2023
€ 284.375 € 262.719
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde afgerond € 284.500,- positief. Dat is afgerond € 25.000,- lager ten opzichte van de jaarrekening 2021. Dit verschil ontstaat doordat de planontwikkelingskosten hoger worden geraamd dan voorzien in de jaarrekening 2021 met name als gevolg van de beroepsprocedure bij de Raad van State.
In de grondexploitatie is voorzien dat Helpt Elkander in 2023 de gronden afneemt. Woonstichting Helpt Elkander maakt vervolgens het terrein bouw- en woonrijp waardoor bij dit project hoofdzakelijk planontwikkelingskosten en kosten voor het beheer van de gronden en opstallen tot aan verkoop geraamd. In de grondexploitatie is rekening gehouden met een eventuele toekenning van een bijdrage uit het fonds sociale woningbouw. In het eerste kwartaal van 2023 heeft de RvS uitspraak gedaan, dit is verwerkt bij de raming van de planontwikkelingkosten en fasering van het project. Naar verwachting worden de laatste werkzaamheden voorzien in 2026.
JAARRAPPORTAGE DE MIJLPAAL Project omschrijving
Ligging Plangebied
Op 25 april 2019 heeft de gemeenteraad de Structuurvisie Nuenen-Zuid vastgesteld. Op basis van deze structuurvisie zijn deelprojecten opgestart en uitgewerkt. Eén van die deelprojecten is locatie De Mijlpaal, gelegen aan de Brabantring 1 te Nuenen. Op die locatie, die is vrijgekomen vanwege de verhuizing van de school de Mijlpaal, is de gemeente voornemens om de realisatie van appartementen t.b.v. een woongroep en een gezondheidscentrum planologisch mogelijk te maken. Op 15 december 2022 is het bestemmingsplan vastgesteld en zijn werkzaamheden betreffende en bouwrijpmaken begonnen, zo zijn de opstallen inmiddels gesloopt. Naar verwachting kunnen de gronden eind 2023 worden geleverd, waarna door de initiatiefnemers kan worden begonnen aan de realisatie van vastgoed. De gemeente staat aan de lat voor het woonrijp maken van het totale complex. Naar verwachting kan de grondexploitatie in 2026 worden gesloten.
Programma
Planning aantal w oningen
w oningbouw
ggb
app
Processtappen
gereed
totaal aantal
%
2023
2024
2025 2026 e.v.
Grondexploitatie
Koopw oningen: soc. goedkoop
Overeenkomst
€ 180.000 - € 215.000
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000 v.s. duur
Stedenbouw kundig plan
> € 370.000
subtotaal totaal
19
19
0
19
19
0
19
19
oppervlak [m 2] overig program m a commercieel maatschappelijk totaal
Ontw ikkelingsvoorstel/principeverzoek
19 0
0%
0
0
19
0
0 100%
0
0
19
0
gereed %
totaal
aantal
0%
Ontw erp Vergunningaanvraag
2023
1.400 1.400
Bestemmingsplan
0
2024
2025 2026 e.v.
Verkoop gronden
1.400
Realisatie project
0 1.400
0
Gereed
2023
2024
2025 e.v.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 350 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in exploitatie totaal 1-1-2022 2022 Planontwikkelingskosten € 742.633 € 181.905 € 262.569 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 55.350 € € 46.799 Bodemsanering en Grondwerken € € € Bouw- en woonrijpmaken € 717.026 € € 52.741 Fondsbijdragen € € € Planschade € 10.000 € € Overige Kosten € 60.446 € 31.404 € 26.480 Totaal kosten € 1.585.454 € 213.308 € 388.589 Opbrengsten € 1.793.025 € 44.825 € 1.200 Totaal opbrengsten € 1.793.025 € 44.825 € 1.200 Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 207.571 € -168.483 € -387.389 Kostenstijging € 16.344 € € Opbrengstenstijging € € € Rentelasten € -2.514 € € 507 Saldo € 193.740 € -168.483 € -387.896 Saldo Cumulatief € € € -
Resultaat
Boekwaarde Totale 31-12-2022 Prospectie € 444.473 € 298.159 € € 46.799 € 8.551 € € € € € 52.741 € 664.285 € € € € € € 10.000 € € 57.884 € 2.562 € € 601.897 € 983.557 € € 46.025 € 1.747.000 € € 46.025 € 1.747.000 € € -555.872 € 763.443 € € € 16.344 € € € € € 507 € -3.021 € € -556.379 € 750.119 € € € €
2023 207.654 € 8.551 € € 503.142 € € 10.000 € 2.112 € 731.458 € 1.747.000 € 1.747.000 € 1.015.542 € € € 2.782 € 1.012.760 € 456.381 €
2024 40.480 € € € 30.314 € € € 150 € 70.944 € € € -70.944 € 2.838 € € -2.282 € -71.500 € 384.880 €
2025 28.509 € € € 35.039 € € € 150 € 63.699 € € € -63.699 € 3.873 € € -1.924 € -65.647 € 319.233 €
2026 21.516 95.789 150 117.456 -117.456 9.633 -1.596 -125.493 193.740
Toelichting kasstroomoverzicht
Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2026 1-1-2023
€ 193.740 € 178.986
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde bedraagt afgerond € 194.000,positief. De grondexploitatie is geopend is 2022, vandaar kan geen vergelijking worden gemaakt de jaarrekening van 2021.
In de grondexploitatie is de gemeente verantwoordelijk voor het bouw- en woonrijp maken van het plangebied. Dit betekent dat de gemeente bouwrijpe grond levert aan ten behoeve van woningbouw- en de ontwikkeling omtrent het gezondheidscentrum. Naar verwachting kunnen de gronden in 2023 worden geleverd. De gerealiseerde kosten tot nu zijn: gemeentelijke planbegeleiding, tijdelijk beheer van gronden en woningen en kosten voor sloopwerkzaamheden. Bijdrage betreffende bestemmingsreserve (de fondsbijdragen) gebeurt buiten de grondexploitatie. Naar verwachting zullen de laatste werkzaamheden in 2026 worden afgerond, waarna de grondexploitatie kan worden gesloten.
JAARRAPPORTAGE KAPPERDOES Project omschrijving
Ligging Plangebied (concept verkaveling)
Dit project omvat de realisatie van tuincentrum Kapperdoes en de bouw van 11 woningen. Hiervoor zijn overeenkomsten gesloten met Coppelmans. De bestemmingsplannen voor beide bouwplannen zijn onherroepelijk. De kosten en opbrengsten voor het onderdeel tuincentrum in deze grondexploitatie betreffen alleen de nieuwe locatie van het tuincentrum. De oude locatie van het tuincentrum en de kosten die hier aan gerelateerd zijn, zijn opgenomen in de grondexploitatie Nuenen West. De gronden voor het tuincentrum zijn in 2017 geleverd, het tuincentrum is inmiddels gerealiseerd. Het woningbouwgedeelte is nog niet gerealiseerd. De ontwikkelaar heeft hier nog geen omgevingsvergunning voor aangevraagd. Het moment van ontvangen van het restant van de exploitatiebijdrage is gerelateerd aan de aanvraag van de omgevingsvergunning. De ontwikkelaar heeft op eigen initiatief een nieuw stedenbouwkundig plan ingediend. Dit heeft geleid tot een wijziging van het bestemmingsplan. In maart 2022 is een nieuwe anterieure overeenkomst getekend voor het wijzigen van het bestemmingsplan, naar verwachting wordt deze in 2023 in procedure gebracht.
Programma
Planning aantal w oningen
w oningbouw
ggb
gereed
totaal aantal
app
%
2023
2024
2025 2026 e.v.
Ontw ikkelingsvoorstel/principeverzoek
Koopw oningen: soc. goedkoop
€ 180.000 - € 215.000
Grondexploitatie
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000 v.s. duur
> € 370.000
subtotaal
11 11
11 0
11
Overeenkomst
11 0
0%
0
0
11
0
Huurw oningen: soc. goedkoop
subtotaal totaal
Stedenbouw kundig plan Bestemmingsplan
< € 442,46 p.m.
Ontw erp w oningen
soc. middelduur € 442,46 - € 763,47 v.s. duur
Processtappen
Vergunningaanvraag
> € 763,47 0
0
0
0
0%
0
0
0
0
11
0
11
0
0%
0
0
11
0
Realisatie project
Gereed
2023
2024
2025 e.v.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 350 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in Boekwaarde Totale exploitatie totaal 1-1-2022 2022 31-12-2022 Prospectie Planontwikkelingskosten € 632.248 € 392.867 € 74.331 € 467.198 € 165.050 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 1.061.961 € 1.061.961 € € 1.061.961 € Bodemsanering en Grondwerken € 908 € 908 € € 908 € Bouw- en woonrijpmaken € 101.118 € 65.121 € € 65.121 € 35.997 Fondsbijdragen € 1.257.548 € 1.257.548 € € 1.257.548 € Planschade € € € € € Overige Kosten € 683 € 683 € € 683 € Totaal kosten € 3.054.466 € 2.779.088 € 74.331 € 2.853.419 € 201.047 Opbrengsten € 3.536.094 € 3.110.000 € 25.547 € 3.135.547 € 400.547 Totaal opbrengsten € 3.536.094 € 3.110.000 € 25.547 € 3.135.547 € 400.547 Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 481.628 € 330.912 € -48.784 € 282.128 € 199.500 Kostenstijging € 6.019 € € € € 6.019 Opbrengstenstijging € € € € € Rentelasten € -3.464 € 6.900 € -853 € 6.047 € -9.510 Saldo € 479.073 € 324.012 € -47.931 € 276.082 € 202.991 Saldo Cumulatief € € € € € -
Resultaat
€ € € € € € € € € € € € € € € €
60.300 € € € 35.997 € € € € 96.297 € 400.547 € 400.547 € 304.250 € € € -1.380 € 305.630 € 581.712 €
2024 44.450 € 44.450 € € € -44.450 € 1.778 € € -2.909 € -43.319 € 538.393 €
2025 33.200 € € € € € € € 33.200 € € € -33.200 € 2.019 € € -2.692 € -35.527 € 505.866 €
2026 27.100 27.100 -27.100 2.223 -2.529 -26.793 479.073
Toelichting kasstroomoverzicht
Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2026 1-1-2023
€ 479.073 € 442.589
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde bedraagt afgerond € 479.000,- positief. Dat is afgerond € 123.000,- hoger dan bij de jaarrekening 2021. Dit komt met name doordat bij de jaarrekening 2021 een correctie op de tussentijdse winstneming heeft plaatsgevonden ten bedrage van circa € 180.000,-. Tevens zijn de verwachte plankosten AARRAPPORTAGE ENEIND gestegen als gevolg van de langere fasering en het aanpassenOST van het bestemmingsplan, voor dit laatste is een exploitatiebijdrage overeengekomen.
J
2023
E
O
Uitgangspunt voor het gedeelte waar deze grondexploitatie betrekking op heeft (het woningbouwgedeelte) is dat de ontwikkelaar de gronden zelf bouw- en woonrijp maakt op een enkel deel na. Daarom zijn binnen de grondexploitatie qua kosten met name nog planontwikkelingskosten geraamd. De opbrengsten die zijn voorzien betreft de overeengekomen exploitatiebijdrage, te verwachten in 2023. Binnen de grondexploitatie Kapperdoes is tot en met 2021 afgerond € 1,25 mln. aan tussentijdse winst genomen.
JAARRAPPORTAGE EENEIND OOST Ligging Plangebied
Project omschrijving Het project Eeneind Oost is grotendeels in Collectief Particulier Opdrachtgeverschap ontwikkeld. De kopers hebben zich verenigd en opgetreden als ontwikkelaar, de 39 woningen zijn door hen gebouwd en verkocht. Daarnaast waren er 10 kavels voor vrijstaande woningen. In december 2021 is door de raad besloten om de kavel, die gepland stond aan de Hoge Mikkert, niet meer te realiseren. In plaats hiervan wordt het speeltuintje gehandhaafd. In
2022
is
het
laatste
kavel
aan
de
Antoniusschutlaan
geleverd.
Een laatste deel van de wijk moet nog woonrijp worden gemaakt, de werkzaamheden worden medio 2023 uitgevoerd. In 2024 worden slechts afrondende werkzaamheden verwacht. Naar verwachting kan de grondexploitatie in 2024 worden gesloten.
Programma
Planning aantal w oningen
w oningbouw
ggb
gereed
totaal aantal
app
%
2023
2024 2025 e.v.
Koopw oningen: soc. goedkoop
€ 180.000 - € 215.000
15
15
15 100%
v.s. middelduur € 215.000 - € 370.000
24
24
24 100%
v.s. duur
9
9
9 100%
48
48 100%
> € 370.000
subtotaal
48
0
0
0
0
0
48
0
48
48
0
0
0
0%
0
0
0
0%
0
0
0
Huurw oningen: soc. goedkoop
< € 442,46 p.m.
soc. middelduur € 442,46 - € 763,47 v.s. duur subtotaal totaal
> € 763,47
In 2023 en 2024 wordt het laatste deel van de woonrijp werkzaamheden aanbesteed en uitgevoerd
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 350 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in Boekwaarde Totale exploitatie totaal 1-1-2022 2022 31-12-2022 Prospectie Planontwikkelingskosten € 662.449 € 578.661 € 3.018 € 581.679 € 80.770 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 1.830 € 1.830 € € 1.830 € Bodemsanering en Grondwerken € 29.435 € 29.435 € € 29.435 € Bouw-en woonrijpmaken € 1.087.329 € 889.679 € € 889.679 € 197.650 Fondsbijdragen € 2.589.529 € 2.589.529 € € 2.589.529 € Planschade € 60.000 € € € € 60.000 Overige Kosten € 177.201 € 176.925 € 276 € 177.201 € Totaal kosten € 4.607.774 € 4.266.060 € 3.294 € 4.269.353 € 338.420 Opbrengsten € 4.992.580 € 4.767.955 € 224.625 € 4.992.580 € Totaal opbrengsten € 4.992.580 € 4.767.955 € 224.625 € 4.992.580 € Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 384.806 € 501.895 € 221.331 € 723.226 € -338.420 Kostenstijging € 729 € € € € 729 Opbrengstenstijging € € € € € Rentelasten € -172.142 € -163.088 € -1.752 € -164.840 € -7.302 Saldo € 556.219 € 664.983 € 223.083 € 888.066 € -331.847 Saldo Cumulatief € € € € € -
Resultaat
2023 € € € € € € € € € € € € € € € €
2024
62.550 € € € 197.650 € € 60.000 € € 320.200 € € € -320.200 € € € -4.440 € -315.760 € 572.306 €
18.220 18.220 -18.220 729 -2.862 -16.087 556.219
Toelichting kasstroomoverzicht
Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2024 1-1-2023
€ 556.219 € 534.621
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde afgerond € 556.000,- positief. Dat is afgerond € 458.000,- lager dan de jaarrekening 2021. Dit komt met name door bij de jaarrekening van 2021 een tussentijdse winstname van afgerond € 450.000,- is gedaan.
Voor het project Eeneind Oost is in 2022 het laatste vrije kavels uit te geven, waardoor alle verwachte opbrengsten zijn gerealiseerd. Het grootste deel van de kosten is al gemaakt. De voorziene kosten op de post aanleg voorzieningen betreft het laatste deel woonrijp maken. Deze werkzaamheden vinden plaats na het realiseren van de woningen, naar verwachting in 2023. In 2024 worden dan nog slechts afrondende werkzaamheden en de afsluiting van de grondexploitatie verwacht. Binnen het complex Eeneind Oost is tot en met 2021 afgerond € 2,3 mln. aan tussentijdse winst genomen.
JAARRAPPORTAGE EENEIND II ZUID Ligging Plangebied
Project omschrijving Het plangebied Eeneind II Zuid is gelegen in de kern Eeneind ten zuidoosten van bedrijventerrein Eeneind en is toegankelijk vanaf de Collse Hoefdijk (zie omcirkeld op tekening). De ontwikkeling van dit bedrijventerrein was met name bedoeld voor de lokale markt ter uitbreiding van de aangrenzende bedrijven. De ontwikkeling van Eeneind II Zuid is eind 2022 nagenoeg afgerond. Het laatste kavel is in 2022 in erpacht uitgegeven en ingericht, deze grond is in gebruik als parkeerzone. De grondexploitatie wordt bij de jaarrekening 2022 afgesloten. Er zijn nog beperkte kosten voorzien in 2023, hiervoor is een voorziening opgenomen. Deze kosten zijn 2022 verwerkt ten laste van de grondexploitatie voorafgaand aan het afsluiten van de grondexploitatie. Wanneer de uitgaven daadwerkelijk plaatsvinden zullen deze vanuit de voorziening betaald worden.
Planning
Programma oppervlak [m 2] overig program m a
gereed %
aantal
83.493
100%
83.493
83.493
100%
83.493
totaal
kantoren detailhandel horeca bedrijventerrein leisure maatschappelijk overig totaal
Het project is afgerond, de grondexploitatie wordt afgesloten bij de jaarrekening 2022. Er zijn nog beperkte uitgaven verwacht voor 2023, hiervoor is een voorziening opgenomen.
Kasstroomoverzicht
300 310 320 330 340 360 390
370
Nieuwe Boekwaarde Geboekt in exploitatie totaal 1-1-2022 2022 Planontwikkelingskosten € 1.034.750 € 1.018.418 € 16.332 Verwerving en sloopwerkzaamheden € 3.949.108 € 3.949.108 € Bodemsanering en Grondwerken € 11.592 € 11.592 € Bouw- en woonrijpmaken € 1.487.518 € 1.459.142 € 28.376 Fondsbijdragen € 2.164.100 € 2.144.230 € 19.870 Overige Kosten € 95.978 € 95.978 € Totaal kosten € 8.743.046 € 8.678.468 € 64.578 Opbrengsten € 10.797.704 € 10.790.342 € 7.362 Totaal opbrengsten € 10.797.704 € 10.790.342 € 7.362 Nominaal saldo (kosten - opbrengsten) € 2.054.658 € 2.111.874 € -57.216 Rentelasten € 2.000.323 € 2.000.616 € -293 Saldo € 54.334 € 111.257 € -56.923 Saldo Cumulatief € € € -
Resultaat Saldo Eindwaarde
Boekwaarde 31-12-2022 € 1.034.750 € 3.949.108 € 11.592 € 1.487.518 € 2.164.100 € 95.978 € 8.743.046 € 10.797.704 € 10.797.704 € 2.054.658 € 2.000.323 € 54.334 € -
Toelichting kasstroomoverzicht Per datum 31-12-2022
Bedrag € 54.334
positief
Het resultaat op eindwaarde per 31-1-2022 bedraagt € 54.334,- positief. Dit is afgerond € 372.000,- lager dan de verwachte eindwaarde bij jaarrekening 2021. Bij jaarrekening 2021 is een winstname van € 390.897,- gedaan wat het grootste deel van het verschil verklaard. Qua bouw- en woonrijpmaken is er een tegenvaller door hogere inrichtingskosten van circa € 18.000,-.
Het project wordt afgerond met een voordelig saldo van € 54.334,-. In eerdere jaren is reeds een bedrag van € 654.273,- aan winst genomen. Dat maakt het totale winstsaldo van deze grondexploitatie € 708.607,-. In de grondexploitatie is onder fondsbijdragen onder andere de vereveningsbijdrage voor het financieringsarrangement bedrijventerreinen i.k.h.v. de herprogrammering bedrijventerreinen opgenomen. In totaal is een bedrag van € 609.862,- onder deze noemer verwerkt.
TOTAAL OVERZICHT JAARRAPPORTAGE Ligging Projecten
Omschrijving In dit overzicht wordt het totaal weergegeven van de jaarrapportages van de projecten behorende bij de jaarrekening 2022. Voor de volgende projecten zijn grondexploitaties vastgesteld: Nuenen West, Eeneind West, Luistruik, Emmastraat, Wederikdreef, De Mijlpaal, Kapperdoes, Eeneind Oost, Eeneind II Zuid. Op het kaartje hiernaast zijn de projecten met woningbouw in rood aangegeven en de bedrijventerreinen in blauw. Het totaal van de grondexploitaties heeft een positief saldo. De meeste invloed op dit saldo hebben de projecten Nuenen West en Eeneind West, doordat in deze grondexploitaties het meest geinvesteerde vermogen zit dan wel de meeste opbrengsten zit. Logischerwijs kennen deze projecten ook meer risico’s dan de andere projecten. Ondanks dat alle projecten een andere einddatum hebben zijn in het bijgevoegd totaal kasstroomoverzicht de eindwaarden per project bij elkaar op geteld om tot een totale eindwaarde te komen. Om zo toch een indicatief inzicht te geven in het totale resultaat op eindwaarde.
Programma woningen w oningbouw
Programma bedrijven ggb
totaal aantal
app
%
overig program m a
Koopw oningen: soc. goedkoop
€ 180.000 - € 215.000
v.s. middelduur
€ 215.000 - € 370.000
v.s. duur
> € 370.000
subtotaal
304
4
308
60
220
220 100%
1.111
75
1.186
239
1.635
79
1.714
220
19%
16
20
16
16
16
164
20%
15
43
80
50
47
712
519
30%
31
63
96
66
63
876
49
73
soc. goedkoop
< € 442,46 p.m.
soc. middelduur
€ 442,46 - € 763,47
119
148
267
128
48%
v.s. duur
> € 763,47
90
25
115
87
76%
209
173
382
215
56%
49
1.844
252
2.096
734
35%
80
subtotaal
totaal
gereed %
aantal
2023 2024
2025
2026 2027 2028 e.v.
kantoren detailhandel
Huurw oningen:
totaal
oppervlak [m 2]
2023 2024 2025 2026 2027 2028 e.v.
0 17
horeca bedrijventerrein
359.230
23%
83.493
maatschappelijk
2.000
100%
2.000
commercieel maatschappelijk
1.400 24%
85.493
totaal
14
14
73
14
14
17
0
136
110
80
80
876
275.737
leisure
362.630
1.400 0
0 277.137
0
0
0
Totaal kasstroomoverzicht projecten
Toelichting totaal kasstroomoverzicht
Resultaat Totaal Saldo
Per datum
Bedrag
Eindwaarde Netto contante waarde
31-12-2034 1-1-2023
€ 792.091 € 1.197.686
positief positief
Het resultaat, volgens prognose, op eindwaarde bedraagt afgerond € 800.000,- positief. De optelling van de verschillen op eindsaldo per project is afgerond € 7.6 miljoen lager dan per 1-1-2022. Dit komt met name door het anders in de administrarie verwerken van de rentevordering op de ontwikkelaar bij eeneind West. Een andere forse wijziging betreft de hogere rente voor alle projecten, het effect hiervan is het grootst bij Nuenen West.
Voor het totale kasstroomoverzicht zijn alle opbrengsten en kosten uit de verschillende grondexploitaties bij elkaar opgeteld. De opbrengsten en kosten in het jaar 2027 ev. zijn alleen voor het project Nuenen West, omdat die verreweg de langste looptijd heeft. De hoogste opbrengsten zijn geprognotiseerd in 2023 omdat voor meerdere projecten in die jaren opbrengsten verwacht worden. Voor de kosten ligt de piek in 2023 en 2025 door: de verwachte sloopkosten in Eeneind West (post verwerving en sloop), door de kosten bouw- en woonrijp maken bij De Mijlpaal en Eeneind Oost en de aflossing voor de provinciale lening Herprogrammering Bedrijventerreinen in het project Eeneind West (post fondsbijdragen). De totale winstneming t/m 2021 op genoemde grondexploitaties bedraagt € 12.3 miljoen, dit betreft de grexen Luistruik, Kapperdoes, Eeneind Oost en Eeneind II Zuid.