Begroting - Bijlage Septembercirculaire 2024

memo Onderwerp

: Septembercirculaire 2024 gemeentefonds

Van

: Borg, Sacha

Aan

: Gemeenteraad

Cc

:

Datum

: 7 oktober 2024

Bijlagen

:

Zaaknummer

: 2193847

Documentnummer

: 2314430

Rond 3 oktober heeft uw raad de Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen. Hierin is vermeld dat de septembercirculaire gemeentefonds 2024 nog niet is verwerkt. De begroting is gebaseerd op de meicirculaire 2024. De septembercirculaire is op 17 september 2024 gepubliceerd en de financiële gevolgen zijn hierna uitgewerkt. Met deze memo informeren we uw raad over de financiële gevolgen en hoe we deze alsnog verwerken in de begroting 2025-2028. De uitkomsten van de septembercirculaire krijgen uiteraard ook een plaats in de tussentijdse rapportage najaar 2024. Het samenvattend overzicht van de septembercirculaire 2024 is als volgt: Gemeentefonds Meicirculaire 2024 Septembercirculaire 2024 Verschil september - mei 2024 Te oormerken: Alleenverdienersproblematiek Wet betaalbare huur Kinderopvang sociaal-medische indicatie Stelpost indexatie Wmo demografie Participatie (WSW en beschut werk) Totaal te oormerken Administratieve correcties/stelposten: Stelpost ruimte onder BCF-plafond Stelpost correctie stijging WOZ-waarden Besparingsverlies jeugd Verhogen stelpost loon- en prijsontwikkeling Netto resultaat

2024 2025 2026 2027 2028 40.422.054 41.495.975 40.509.721 42.198.176 43.812.786 40.934.007 41.746.355 41.238.981 42.901.509 44.536.680 511.953 -9.280 -24.252

-33.532

250.380

729.260

703.333

723.894

-28.624 -5.765 -17.412 -51.801

-24.317 -5.765 -91.688 -17.936 -139.706

-13.346 -5.765 -188.700 -18.311 -226.122

-10.628 -5.765 -291.350 -18.561 -326.304

-165.000 33.579

-376.166 -155.000 58.388

-409.310 -130.000 -62.099

-408.039 -60.000 -70.449

-236.000 250.000

492.421

Toelichting taakmutaties (oormerken)1 Alleenverdienersproblematiek (2024) Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024 onder het bestaansminimum uitkomen. Afgesproken is dat gemeenten betrokken huishoudens actief benaderen. Zij ontvangen daartoe een decentralisatie-uitkering in 2024 om huishoudens bijzondere bijstand te verstrekken. Wij verwachten dat hier uitgaven tegenover zullen komen en ramen daarom bij op taakveld 6.3. Wet betaalbare huur (2024-2028) Gemeenten ontvangen geld voor de implementatie en uitvoering van de Wet betaalbare huur waarmee de op 1 juli 2023 in werking getreden Wet goed verhuurderschap gewijzigd is. Daarnaast ontvangen gemeenten een bijdrage voor het ontvangen en behandelen van meldingen en de handhaving op deze meldingen. Wij verwachten dat hier uitgaven tegenover zullen komen en ramen daarom bij op taakveld 8.3. Kinderopvang sociaal-medische indicatie (vanaf 2025) Door verschillende ontwikkelingen is de SMI budgettair steeds meer onder druk komen te staan. Om dit te kunnen ondervangen wordt het SMI budget verhoogd. Wij verwachten dat onze uitgaven ook hoger worden en ramen deze daarom bij op taakveld 6.1.

Stelpost indexatie Wmo demografie (vanaf 2026) Het Rijk en gemeenten werken aan de beheersbaarheid van de uitgaven van gemeenten voor de wettelijke zorgtaken Wmo. De verwachting is dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering gaat maar via een aparte financiering. Vooruitlopend op de gekozen bekostigingsvorm is vanaf 2026 een jaarlijks bedrag van landelijk € 75 miljoen oplopend tot € 300 miljoen in 2029 opgenomen. Wij nemen daarom een stelpost op onder taakveld 0.8. Participatie (WSW en beschut werk) (vanaf 2025) Het Rijk compenseert gemeenten via de integratie-uitkering Participatie vanaf 2025 voor de afschaffing van het lage-inkomensvoordeel (LIV) in de sociale werkvoorziening. Vanwege de afspraken met WSD (doordecentralisatie) oormerken wij deze bedragen (taakveld 6.4). De overige taakmutaties zijn gering en oormerken we niet. Toelichting correcties/stelposten Realisatie stelpost BCF-plafond (2024) De ruimte onder het plafond btw-compensatiefonds (BCF) is bepaald voor 2024 en dit voordeel is verwerkt in de septembercirculaire (€ 452.000). Wij hadden hiervoor een stelpost opgenomen, die we nu laten vrijvallen. De stelpost was voorzichtig geraamd waardoor we nu een voordeel realiseren van € 216.000.

Vrijval stelpost correctie WOZ-waarden (2024) Bij de meicirculaire 2024 is een stelpost opgenomen voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkomstenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van de peildatum 1-1-2022. In

1 Uitgebreide toelichtingen vindt u in Septembercirculaire gemeentefonds 2024 | Circulaire |

Rijksoverheid.nl pagina 2 van 3 REFNUMBER

augustus 2024 is de WOZ-waarde geactualiseerd. Bij deze septembercirculaire 2024 zijn we uitgegaan van actuele cijfers. Hierdoor komt de stelpost te vervallen. Besparingsverlies jeugd (vanaf 2026) De Hervormingsagenda Jeugd wordt voortgezet en de besparing Jeugdzorg vervalt vanaf 2026 structureel. Landelijk € 500 miljoen in 2026 en € 511 miljoen vanaf 2027 komt erbij in het gemeentefonds. Dit verloopt ongeveer budgettair neutraal, omdat in de begroting vanaf 2026 al rekening is gehouden met de voorgenomen besparing en een lagere raming van de uitgaven. Stelpost loon- en prijsontwikkeling (vanaf 2025) Onderdeel van de gestegen accressen is compensatie voor gestegen lonen en prijzen. Voor 2024 vindt geen correctie plaats. Voor de jaren 2025 t/m 2028 wordt de stelpost verhoogd met het prijsdeel van het accres. Effect van de septembercirculaire 2024 op de begroting 2024 De te oormerken bedragen voegen wij bij de tussentijdse rapportage najaar 2024 toe aan het budget op de betreffende taakvelden. Het resultaat dat na de correcties overblijft is een positief effect op het begrotingssaldo 2024 dat we in de rapportage opnemen. Effect van de septembercirculaire 2024 op de begroting 2025-2028 De te oormerken bedragen voegen wij toe aan het budget op de betreffende taakvelden met de 1e begrotingswijziging 2025, die we tegelijk met de begroting 2025 aan uw raad aanbieden.

De resultaten die na de correcties overblijven hebben het volgende effect op de begrotingssaldi 2025-2028: Saldo begrotingsresultaat Huidige begroting Septembercirculaire 2024 Actueel saldo begrotingsresultaat

2025 39.859 33.579 73.438

2026 279.747 58.388 338.135

2027 82.183 -62.099 20.084

2028 -25.999 -70.449 -96.448

pagina 3 van 3 REFNUMBER