Document · PDF

A8 ODZOB - Bijlage Jaarstukken 2023

Gemeenteraad 19 september 2024, gemeente NuenenBij agendapunt: Ingekomen stukken ter kennisname21.922 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

113.270

1.743.228

21.063

78.548

1.821.777

1.305.634

Gemeente Nuenen

331.218

103.483

131.442

566.143

42.101

608.245

279.862

85.045

116.358

481.265

15.656

36.614

517.879

446.080

Gemeente Oirschot

442.959

52.396

69.091

564.446

69.761

634.207

379.902

84.930

67.599

532.431

12.015

60.669

593.100

418.591

Gemeente Reusel-de Mierden

365.084

26.340

40.444

431.867

46.100

477.967

435.111

38.872

57.092

531.075

10.086

40.091

571.166

385.883

Gemeente Someren

629.441

259.594

124.702

1.013.737

79.374

1.093.111

592.170

337.931

120.458

1.050.558

21.695

69.028

1.119.586

807.866

Gemeente Son en Breugel

335.279

107.588

55.610

498.477

58.376

556.853

301.997

76.534

87.407

465.938

8.809

50.767

516.705

329.125

Gemeente Valkensw aard

355.024

104.101

203.904

663.029

50.529

713.558

385.239

79.614

171.625

636.478

7.448

43.943

680.421

517.839

Gemeente Veldhoven

292.509

65.082

229.181

586.773

83.559

670.332

331.540

173.850

278.255

783.645

22.524

72.668

856.313

Gemeente Waalre

156.224

30.694

50.555

237.472

29.126

266.598

160.906

39.403

86.509

286.818

7.209

25.330

312.147

257.839

Provincie Noord-Brabant

1.964.515

6.059.055

786.407

8.809.977

620.245

9.430.223

1.853.811

4.416.833

465.501

6.736.145

228.082

539.401

7.275.546

7.025.167

Subt o t aal deelnemers

11.867.894

10.291.925

3.266.690

25.426.509

2.356.691

27.783.200

11.995.315

9.025.635

3.615.052

24.636.001

741.112

2.049.516

26.685.517

21.810.554

977.391

1.899.329

191.061

11.867.894

11.269.316

28.760.591

11.995.315

10.924.964

26.535.330

932.173

Overige klantgroepen To t aal 1) 2)

977.391 3.266.690

26.403.900

2.356.691

3.615.052

Totaal programma Regionale Samenw erking is inclusief externe kosten (begroting € 2.356.691 en realisatie € 2.049.516). Op het Programma Regionale Samenw erking resteerde in 2022 een budget van € 16.734 w aarmee het totaalbudget 2023 uitkomt op € 2.373.065. De realisatie in 2023 bedraagt € 2.049.516 w aarmee een restant budget overblijft van € 323.909. Een deel van het saldo op het programma Regionale Samenw erking w ordt bestemd in de bestemmingsreserve Omgevingsw et. Deze dotatie bedraagt € 51.466 w aardoor het resterende saldo € 272.443 bedraagt.

Jaarstukken 2023 50

2.049.516

346.844

664.779

1.899.329

1.198.622

28.584.846

23.009.176

4.2

Overzicht lasten verdeeld naar direct en overhead * bedragen x 1€

Last en Herziene begro t ing 2023 NR

POST

PERS ONEEL

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2 1.4 1.5

Overige personeelskosten

1.6

Inhuur TOTAAL personeel

Totaal

Realisat ie 2023

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Afwijking t .o . v. begro t ing Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

233,2

46,6

186,6

226,7

46,7

180,0

-6,5

0,1

-6,6

18.423.566

3.883.887

14.539.679

16.535.588

3.759.586

12.776.002

-1.887.978

-124.301

-1.763.676

Opleidingskosten

382.505

246.460

-136.045

Reis- en verblijfskosten

417.983

88.746

329.237

289.211

40.098

249.113

-128.772

-48.648

-80.124

383.110

333.770

49.340

525.331

377.916

147.416

142.221

44.146

98.075

5.714.313

901.012

4.813.301

5.940.646

1.244.215

4.696.431

226.333

343.203

-116.870

25.321.477

5.589.919

19.731.558

23.537.236

5.668.273

17.868.963

-1.784.241

78.355

-1.862.595 36.600

UITBES TEDING

2.1

Onderzoeken, advies

213.981

342.657

306.057

36.600

128.677

92.077

Fitte Organisatie

232.686

8.400

-224.286

TOTAAL uitbesteding

446.667

351.057

314.457

36.600

-95.610

-132.210

36.600

KAPITAALLAS TEN

3.1

Afschrijving gebouw en

90.000

85.135

-4.865

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

166.000

155.900

-10.100

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.000

6.277

-25.723

3.6

Rente w egens externe financiering

1.000

1.691

691

289.000

249.004

-39.996

TOTAAL kapitaallasten 4

ORGANISATIE KOS TEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

28.272

72.280

44.008

4.2

Printen / kopieren

19.957

14.933

-5.024

4.3

ICT helpdesk / externe support

177.393

432.572

255.178

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

1.048.839

697.572

351.267

826.063

496.350

329.713

-222.776

-201.222

-21.554

4.5

Kantoor / drukw erk / porto

73.175

64.495

57.723

6.772

-8.680

-15.452

6.772

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

118.632

80.181

45.256

34.926

-38.451

-73.376

34.926

4.7

Verzekeringen

47.674

49.656

1.981

4.8

Leaseauto's

59.870

39.119

-20.751

4.10

Huur gebouw

331.504

335.584

4.080

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer)

232.829

317.169

84.340

4.12

Uitbesteding salaris administratie

488

4.13

Overige kosten

-2

TOTAAL organisatie kosten

2.138.145

1.786.879

351.267

2.232.539

1.861.129

371.410

94.394

74.250

20.143

TOTAAL LASTEN (vó ó r pro grammako st en)

28.195.289

8.112.465

20. 082.824

26.369. 836

8.092.863

18.276. 973

-1. 825.453

-19.601

-1. 805.850

555.302

522.993

-32.309

932.173

PROGRAMMA KOSTEN

7.1

Externe kosten t.b.v. programma Regionale Samenw erking

7.2

Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten

TOTAAL LASTEN pro gramma en o verhead 8

Overige last en

8.1

Heffing VPB

8.2

Bedrag onvoorzien TOTAAL overige lasten

TOTAAL LASTEN

555.302

1.455. 166

899.864

28.750.592

8.112.465

20. 638.127

27.825. 002

8.092.863

19.732. 139

-925.589

-19.601

-905.986

10.000

7.359

10.000

28.760.592

7. 359 27.832. 361

Jaarstukken 2023 51

-2.641 0 0

-2.641 -928.230

4.3

Overzicht van baten en lasten per taakveld * bedragen x 1€

Bat en en last en per t aakveld Realisat ie 2023 Bat en

Last en

Saldo

Best uur en o nderst euning

0.4

Overhead

8.092.140

-8.092.140

0.5

Treasury

387.494

723

386.770

0.8

Overige baten en lasten

5.012

0.9

Vennootschapsbelasting (V pB)

7.359

-7.359

0.10

Mutaties reserves

936.483

-936.483

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

532.056

-532.056

Vo lksgezo ndheid en milieu

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

Vo lkshuisvest ing, ruimt elijke o rdening en st edelijke vernieuwing

8.3

Wonen en bouw en

Saldo van bat en en last en o p t aakvelden

555.120

404.796

150.324

23.495.788

15.776.809

7.718.979

4.857.487

3.550.535

1.306.952

29.300.901

Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s. De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de producten die aan het betreffende taakveld zijn gekoppeld. De toerekening van de taakvelden aan de programma’s is eenvoudig van opzet. Het programma Regionale Samenwerking heeft volledig betrekking op taakveld 7.4 milieubeheer. De taakvelden 7.2 riolering, 8.3 wonen en bouwen én het restant van het taakveld 7.4 milieubeheer zijn gerelateerd aan het programma Lokale Dienstverlening.

Jaarstukken 2023 52

4.4

Samenvatting geïnventariseerde risico’s ODZOB

Samenvat t ing geïnvent ariseerde risico's ODZOB Classificering Risico

Beheersmaatregel

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s b. Informat ie risico’s 2.5 Ransomware

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

c. Imago/polit ieke risico’s Publiciteit en negatieve berichtgeving leidt tot negatief Zowel deelnemers als ODZOB moeten blijvend investeren in 3.3 imago samenwerking. Verbetertraject medio 2023 afgerond. d. Mat eriële risico’s

15%

€ 600.000

€ 90.000

60%

€ 500.000

€ 300.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

60%

€ 225.000

€ 135.000

40%

€ 250.000

€ 100.000

60%

€ 600.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s g. Financiële risico’s 7.2

Niet-actuele beheer- en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Bij uitrol nieuwe laptops wordt registratie gefaciliteerd door IT-leverancier. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL.

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s 10.1 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

Niet kunnen beschikken over voldoende en 10.4 gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

10.8

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

Traject Fitte Organisatie ingezet om ziekteverzuim te voorkomen en te beteugelen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 2.475.000

€ 1.105.000

Toelichting op de kolommen: Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een viertal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3 en 4. Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: •

< € 100.000

: wegingsfactor 1

•

€ 100.000 - € 500.000

: wegingsfactor 2

•

€ 500.000 - € 1.000.000

: wegingsfactor 3

•

> € 1.000.000

: wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico. Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald. Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie kleiner is dan 6, is het risico niet gepresenteerd. De totale verwachtingswaarde van deze risico’s bedraagt circa € 752.250.

Jaarstukken 2023 53

4.5

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie

Jaarstukken 2023 54

4.6

Rechtmatigheidsverantwoording

De baten en lasten, alsmede de balansmutaties, moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst ZuidoostBrabant toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium is nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Voor 2023 komt deze grens uit op een bedrag van €266.323.

De grondslag voor deze verantwoording is Kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie Bbv van november 2023.

Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, niet (volledig) rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. De geconstateerde afwijkingen hebben betrekking op de naleving van de Europese aanbestedingsweten regelgeving. De door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is hierbij overschreden. De geconstateerde bevindingen liggen boven de rapportagegrens ad €50.000. Bij drie opdrachtverstrekkingen voor de inzet van externe inhuur is geen gebruik gemaakt van het inhuurportaal Werken in Zuidoost-Brabant, terwijl dit gezien de contractwaarden van deze opdrachten wel had moeten gebeuren. De hieruit voortvloeiende onrechtmatige bestedingen in 2023 bedragen €325.854. De verwachte bestedingen in 2024 die eveneens voortvloeien uit deze opdrachten zijn geraamd op €195.538. Deze ramingen voor 2024 zijn opgenomen in de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. De totale rechtmatigheidsfout in de jaarrekening 2023 komt uit op €521.392. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie Bbv en op basis van afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij reeds genomen heeft (en aanvullend gaat ondernemen) om dergelijke afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023 55

De Commissie Bbv heeft geadviseerd om onderstaande tabel op te nemen in de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

€0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld: •

Onderschrijding lasten

€928.230

•

Onderschrijding baten

€128.917

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€1.057.147

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid

€1.057.147

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€521.392

Misbruik – en oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen

€0

Totaal van onrechtmatigheden

€521.392

Begrotingscriterium Het algemeen bestuur heeft in het controleprotocol 2023 vastgelegd dat de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld dient te worden op het totaal van de begroting en niet per programma. De totale lasten komen uit op €27,83 mln. De geraamde lasten van de herziene begroting 2023 lagen op €28,76 mln. De realisatie komt daarmee €0,93 mln. lager uit dan de raming. Op begrotingsniveau is geen sprake van een overschrijding van de lasten. De onderschrijding van de lasten heeft een duidelijke relatie met de hoeveelheid personeel waar de ODZOB in 2023 over kon beschikken. In de herziene begroting 2023 werd uitgegaan van ruim 233 fte. De gemiddelde bezetting kwam uit op bijna 227 fte; dat is bijna 3% minder. Dit percentage sluit aan bij de onderschrijding van de gerealiseerde lasten. In het AB-voorstel bij de Bestuursrapportage 2023 is vermeld dat ‘de prognose nog omgeven is met onzekerheden’ en ‘dat het lastig blijft om over voldoende personeel te beschikken’. Deze ontwikkeling maakt ook onderdeel uit van de risicomatrix van de Bestuursrapportage 2023. Het algemeen bestuur is derhalve op de hoogte gebracht van deze onzekerheden. In strikte zin leidt deze onderschrijding van de lasten (zie onderdeel 3 van bovenstaande tabel) tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Deze onrechtmatigheid wordt vervolgens als acceptabel geduid omdat het algemeen bestuur op de hoogte is gebracht van deze ontwikkelingen.

Jaarstukken 2023 56

De in 2023 gedane investeringen kwamen uit op €0,26 mln. Het voor 2023 beschikbare krediet lag op €0,48 mln. Er is geen sprake van een overschrijding van een of meerdere kredieten. In 2023 is een bedrag van €0,94 mln. toegevoegd aan zowel de algemene reserve als aan een tweetal bestemmingsreserves. Deze mutaties zijn doorgevoerd op basis van (bestuurlijke) besluitvorming bij de Bestuursrapportage 2023. Er is geen sprake van ongeautoriseerde reservemutaties. De totale baten komen uit op €29,30 mln. De geraamde baten uit de herziene begroting 2023 lagen op €29,43 mln. De realisatie komt daarmee €0,13 mln. lager uit dan de raming. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er, anders dan werd verwacht bij de herziene begroting 2023, er geen éénmalige deelnemersbijdrage heeft plaatsgevonden ter versterking van het weerstandsvermogen. In plaats daarvan is een deel van het positieve resultaat over 2023 ingezet ter versterking van het weerstandsvermogen. Er is geen sprake van onder- of overschrijdingen van de baten die niet tot een begrotingswijziging hebben geleid óf die niet aan het algemeen bestuur zijn gemeld. In strikte zin leidt de bovenstaande onderschrijding van de baten (zie onderdeel 3 van de tabel op de vorige pagina) tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Deze onrechtmatigheid wordt vervolgens als acceptabel geduid omdat het algemeen bestuur op de hoogte is gebracht van deze ontwikkelingen.

Jaarstukken 2023 57

4.7

Controleverklaring

Jaarstukken 2023 58

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14406808/1