A12 ODZOB - Voorlopige jaarstukken 2024
Tekst van het document
Verslagjaar 2024 1.000 1.000 Kwartaal 2 Kwartaal 3
Overige vorderingen:
De post overige vorderingen betreft vorderingen bij privaatrechtelijke instellingen (jonger dan 30 dagen), eind 2024 stond hier echter niets meer open.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uitsluitend uit een tegoed bij de Bank Nederlandse Gemeenten, waarover vrij kan worden beschikt. Daarnaast kan de ODZOB (bij dezelfde bank) beschikken over een rekening courant krediet van € 1,8 miljoen. Hiervan is nog nooit gebruik gemaakt.
* bedragen x 1 € Ultimo 2024
Ultimo 2023
Bank BNG
251.560
252.072
Totaal liquide middelen
251.560
252.072
Omschrijving
Jaarstukken 2024 52
-
Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld: * bedragen x 1 € Ultimo 2024
Omschrijving
Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa
-
Ultimo 2023
89
1.817.595
332.207 332.296
411.451 2.229.047
Overige nog te ontvangen bedragen
De post overige nog te ontvangen bedragen betreft een kleine vordering. -
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De post vooruitbetaalde bedragen betreft uitgaven die in 2024 gedaan zijn voor het kalenderjaar 2025.
PASSIVA Vaste passiva
Eigen vermogen Naam reserve
Algemene reserve
* bedragen x 1 € Ultimo 2023
Resultaats bestemming 2023
Toevoegingen onttrekkinge n 2024
Ultimo 2024
1.200.000
300.000
0
1.500.000
Bestemmingsreserves
748.798
0
1.411.839
2.160.637
Resultaat voor bestemming
532.056
-532.056
522.317
522.317
Totaal eigen vermogen
2.480.854
-232.056
1.934.156
4.182.954
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat over boekjaar 2024 bedraagt € 477.081 (dit is inclusief de mutaties in de reserves). Dit betekent dat het eigen vermogen op 31 december 2024, bestaande uit de algemene reserve, de egalisatiereserve verlofkosten, bestemmingsreserve ISV-middelen en het resultaat 2024, uitkomt op €4.137.718.
Jaarstukken 2024 53
-
Reserves
Staat van reserves
Naam reserve
* bedragen x 1 €
Saldo 1 januari 2024
Mutaties voorgaand boekjaar
Toevoegingen Onttrekkinge 2024 n 2024
Saldo 31 december 2024
Algemene reserve Algemene reserve
1.200.000
300.000
0
0
1.500.000
Totaal algemene reserves
1.200.000
300.000
0
0
1.500.000
Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet
51.466
0
219.869
0
271.335
Bestemmingsreserve Fitte Organisate
215.791
0
0
-215.791
0
0
0
1.445.401
-37.640
1.407.761
Egalisatie reserve verlofkosten
481.541
0
0
0
481.541
Totaal bestemmingsreserves
748.798
0
1.665.270
-253.431
2.160.637
1.948.798
300.000
1.665.270
-253.431
3.660.637
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve ISV middelen
Totaal van de reserves
De ODZOB beschikt over een viertal bestemmingsreserves. Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet: Voor de bestemmingsreserve nazorg op de inwerkingtreding van de Omgevingswet leverden de deelnemers van de ODZOB (via het programma Regionale Samenwerking) een bijdrage in de jaren 2023 en 2024. Omdat de uitgaven in het kader van de nazorg op de Omgevingswet nog doorlopen in 2025 blijft deze reserve, zoals besloten door algemeen bestuur, doorlopen tot 31 december 2025. -
Bestemmingsreserve Fitte organisatie:
Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 besloten om de restant middelen fitte organisatie (vanuit de tijdelijke tariefsopslag van € 0,95 per uur in de jaren 2023 en 2024 ) in een bestemmingsreserve te storten met als doel deze middelen ook in 2024 nog in te kunnen zetten voor uitvoering van dit project. In het jaar 2024 is dit gerealiseerd en afgerond. De middelen uit deze reserve zijn ingezet. Deze reserve kan dan ook bij vaststelling van deze jaarstukken vervallen. -
Bestemmingsreserve ISV-middelen:
Bij het vaststellen van de jaarstukken 2023 is door het algemeen bestuur besloten een nieuwe bestemmingsreserve per 1-1-2024 in te stellen ten behoeve van het uitvoeren van regionale geluid(sanering) gerelateerde projecten. Deze reserve is eenmalig gevoed door inbreng van de beschikbare regionale ISV-middelen. Jaarlijks worden vanuit deze reserve de gerealiseerde kosten onttrokken. Voor boekjaar 2024 resulteert dat in een onttrekking van € 37.640. Egalisatiereserve verlofkosten: De egalisatiereserve verlofkosten is gevormd omdat het tegoed aan verlofdagen in feite een claim is op de toekomstige capaciteit. Immers wanneer dat verlof opgenomen wordt zal dat resulteren in lagere baten aangezien de capaciteit ontbreekt om opdrachten uit te voeren, dan wel zal dit resulteren in meer inhuur om de opdrachten alsnog uit te kunnen voeren. Voor de (gedeeltelijke) afdekking van dat deel van deze jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume beschikt de ODZOB over deze reserve van € 481.541.
Jaarstukken 2024 54
-
Voorzieningen
Staat van voorzieningen
Naam voorziening
* bedragen x 1 €
Ten gunste van de rekening van Saldo Toevoegingen baten en lasten 1 januari 2024 2024 vrijgevallen bedragen
Saldo 31 december 2024
Aanwendingen 2024
Voorziening Spaarverlof
43.174
0
-1.104
0
42.070
Bovenmatig verlof
158.951
0
-32.727
0
126.224
Transitievergoedingen Totaal voorzieningen
112.612 314.737
0 0
-20.333 -54.164
92.279 92.279
0 168.294
-
Voorziening Spaarverlof en Bovenmatig verlof:
De Commissie BBV heeft bepaald dat zowel voor het spaarverlof van medewerkers als voor het bovenmatig verlofsaldo een voorziening moet worden gevormd. De waarde van het spaarverlof bedroeg per ultimo 2024 € 42.070; een afname van € 1.104 te opzichte van vorig jaar. De waarde van het bovenmatig verlofsaldo daalde met € 32.727 tot een bedrag per ultimo 2024 van € 126.224. -
Voorziening Transitievergoedingen:
Ter voorbereiding van de voorliggende jaarstukken 2023 werd de conclusie getrokken dat er nog een derde voorziening gevormd moest worden; dit betreft de voorziening transitievergoedingen. De reden voor de vorming van deze voorziening is gelegen in een arbeidsrechtelijk geschil met een medewerker van de ODZOB. Hoewel de rechter in 2023 al een uitspraak deed in dit geschil, was deze uitspraak nog niet onherroepelijk geworden ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2023. De voorziening transitievergoeding is in 2024 afgewikkeld en kan vervallen.
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Ultimo 2024
Omschrijving
Overige schulden Totaal netto vlottende schulden
2.173.262 2.173.262
* bedragen x 1 € Ultimo 2023 510.443 510.443
De netto vlottende schulden bestaan uitsluitend uit de post overige schulden en hierbij gaat het om in 2024 ontvangen, maar nog niet betaalde facturen van leveranciers. Vanaf 2024 wordt onder deze post de afdracht loonbelasting (€ 1.251.577) verantwoord. In 2023 stond deze afdracht onder de overlopende passiva.
Jaarstukken 2024 55
-
Overlopende passiva * bedragen x 1 €
Ultimo 2024
Ultimo 2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
414.340
1.724.544
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar Europese overheidslichamen, het Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen
400.763
960.748
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
2.138.790
4.295.302
2.953.893
6.980.594
Omschrijving
Totaal overlopende passiva
De overlopende passiva zijn als volgt opgebouwd:
-
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
In deze post is voor een bedrag van € 403.997 aan kosten verantwoord die op 2024 betrekking hebben, maar waarvoor de factuur pas in 2025 wordt ontvangen. Deze post is sterk afgenomen ten opzichte van 2023, omdat de afdracht loonbelasting voortaan onder de ‘Overige schulden’ wordt verantwoord. Daarnaast is in het totaalbedrag van € 414.340 een bedrag van € 10.343 opgenomen voor terug te betalen SPUK interbestuurlijke programma VTH opgenomen, zie tabel hieronder. -
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Dit betreft een tweetal vooruit ontvangen specifieke uitkeringen; energie toezicht & handhaving (Ministerie van Economische Zaken & Klimaat) het interbestuurlijk programma VTH (Ministerie van Infrastructuur & Waterstaat). De specifieke uitkering interbestuurlijk programma VTH had als einddatum 31 december 2024. Het restant van de vooruit ontvangen subsidie dient dan ook te worden terugbetaald. Hieronder de specificatie per uitkering: * bedragen x 1 €
Omschrijving Interbestuurlijk programma VTH Toezicht en handhaving energiebesparingsplicht Totaal SiSa gelden
-
Ult imo 2023 442.729 640.271 1.083.000
Ont vangst en
Best edingen
0 399.529 399.529
432.387 639.037 1.071.424
Terug t e bet alen
Vooruit ont vangen
10.342 10.342
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
Deze post van € 2.138.790 bestaat bijna in zijn geheel uit schulden aan overheidslichamen en is als volgt opgebouwd: •
Vooruit ontvangen bedragen
•
Vooruit ontvangen van personeel
€2.106.710 € 32.079
Jaarstukken 2024 56
400.763 400.763
-
In 2023 viel hier de post Vooruit ontvangen ISV-gelden (€1.445.401) onder. Vanaf 1-1-2024 is hiervoor een bestemmingsreserve gevormd.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op langlopende overeenkomsten waar één of meerdere verplichtingen uit voortvloeien. Dit betreft ook de verplichtingen die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en ultimo van dat jaar nog voortduren. In onderstaand overzicht zijn uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen, waarbij de verplichting een totale waarde van € 25.000 overstijgt.
In aanvulling op bovenstaand overzicht nog een opmerking over de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. De waarde van het niet opgenomen verlof bedraagt per ultimo 2024 ruim € 525.000. Voor een tweetal specifieke componenten (spaarverlof en bovenmatig saldo) zijn voorzieningen opgenomen voor een totaalbedrag van € 168.000. Van het resterende bedrag van circa € 1.007.000 wordt ruim € 481.000 afgedekt via de bestemmingsreserve verlofdagen. Het restant, te weten € 525.000, wordt vervolgens gepresenteerd bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. In de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV is uiteengezet dat ervoor gekozen kan worden om de doorwerking van een rechtmatigheidsfout uit een meerjarig contract te beperken tot het jaar van de constatering van de rechtmatigheidsfout. Hiervoor is het nodig om verplichtingen die volgen uit dergelijke contracten op te nemen in de niet uit de balans blijkende verplichtingen.
Jaarstukken 2024 57
-
3.4
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Overzicht van baten en lasten
* bedragen x 1€ Begroting 2024
Begroting na wijziging 2024
Realisatie 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma Programma Lokale Dienstverlening
28.124.720
19.762.203
8.362.517
28.124.720
19.762.203
8.362.517
28.071.696
19.632.952
8.438.744
- Basistaken
13.147.886
9.238.534
3.909.352
13.147.886
9.238.534
3.909.352
14.644.202
9.735.935
4.908.267
- Verzoektaken
14.976.834
10.523.669
4.453.165
14.976.834
10.523.669
4.453.165
13.427.493
9.897.016
3.530.477
Programma Regionale Samenwerking
2.466.535
1.905.950
560.585
2.445.577
1.884.992
560.585
2.445.577
1.779.879
665.698
- Programma Regionale Samenwerking
2.466.535
1.905.950
560.585
2.445.577
1.884.992
560.585
2.166.571
1.779.879
386.692
0
0
0
0
0
0
279.006
30.591.255
21.668.153
8.923.102
30.570.297
21.647.195
8.923.102
30.517.273
- Saldo
Totaal programma's
-
21.412.831
279.006
9.104.442
Algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
1.865.707
Kosten van de overhead
0
8.913.102
-8.913.102
0
8.913.102
-8.913.102
436.356
Heffing VPB
0
10.000
-10.000
0
10.000
-10.000
Bedrag onvoorzien
0
0
0
0
0
0
30.591.255
30.591.255
0
30.570.297
30.570.297
0
Algemene reserve
0
0
0
0
0
0
-
-
-
Bestemmingsreserve Fitte Organisatie
0
0
0
0
0
0
215.791
-
215.791
Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet
0
0
0
0
0
0
-
219.869
-219.869
Bestemmingsreserve ISV middelen Totaal toevoeging en onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
0
0
37.640
1.445.401
-1.407.761
Totaal saldo van baten en lasten
-
1.865.707
9.477.554
-9.041.197
-
-5.204
5.204
-
-
32.819.336
30.885.180
1.934.156
Toevoeging en ontrekking reserves
0
0
0
0
0
0
253.431
1.665.270
-1.411.839
30.591.255
30.591.255
0
30.570.297
30.570.297
0
33.072.768
32.550.450
522.317
Het resultaat over 2024 komt, inclusief de verwerkte mutaties in de reserves, uit op € 522.317 positief.
Jaarstukken 2024 58
-
3.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
3.5.1
Overzicht van baten en lasten
Baten en lasten
* bedragen x 1€ Begroting 2024
Begroting na wijziging 2024
Realisatie 2024
Afwijking realisatie t.o.v. begroting
Totaal baten
30.591.255
30.570.297
32.819.336
2.249.039
Totaal lasten
30.591.255
30.570.297
30.885.180
314.883
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
1.934.156
1.934.156
Mutatie reserves
0
0
-1.411.839
-1.411.839
Gerealiseerde resultaat
0
0
522.317
522.317
Onderstaande ontwikkelingen hebben tot het resultaat van € 522.317 geleid:
* bedragen x 1€ Begroot resultaat
€-
Mutaties baten: Hoger volume basistaken voor deelnemers Lager volume verzoektaken voor deelnemers Hoger volume verzoektaken niet-deelnemers Overige opbrengsten (rente, vrijval voorziening) Hogere opbrengsten vanuit externe kosten, doorbelast aan (niet)deelnemers Vrijval ISV-middelen t.b.v. storting in bestemmingsreserve
Mutaties lasten: Lagere personeelslasten Hogere externe kosten (doorbelast aan (niet)deelnemers Lagere inhuurkosten Hogere kosten onderzoek en advies Lagere kapitaallasten Hogere organisatiekosten Lagere vennootschapsbelasting Minder lasten
€ € € €
1.448.762 -3.612.765 1.114.825 457.828
V N V V
€
958.632
V
€
1.445.401
V
€ € € € € € €
1.021.674 -958.632 284.982 -298.979 71.418 -14.194 15.204
€ € € €
Resultaat inclusief mutaties reserves
De afwijkingen zijn bij de afzonderlijke programma’s toegelicht.
Jaarstukken 2024 59
-219.869 -1.445.401 215.791 37.640
1.812.683 V
€
121.473 V
€
1.934.156 V
€
-1.411.839 N
€
522.317 V
V N V N V N V
Resultaat exclusief mutaties reserves Storting bestemmingsreserve Omgevingswet Storting bestemmingsreserve ISV middelen Onttrekking bestemmingsreserve Fitte Organisatie Onttrekking bestemmingsreserve voormalige ISV middelen Mutaties reserves
€
N N V V
-
Tariefontwikkeling Het gerealiseerde tarief van € 120,66 komt nagenoeg overeen met het tarief uit de begroting 2024. Het werkelijk aantal declarabele uren is lager dan werd geraamd.
Kengetallen Begroting 2024
Realisatie 2024
Uurtarief (excl. uren gedekt uit algemene reserve)
€ 120,52
€ 120,66
Declarabele uren
249.000
238.014
FTE's direct Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE
190,7
190,2
1.306
1.251
Ziekteverzuim
6,0%
6,6%
FTE's Direct
190,7
190,2
Overhead
47,6
48,6
238,3
238,8
Totaal
De gerealiseerde gemiddelde declarabiliteit is uitgekomen op 1.251 uur per fte. Dit zit flink onder het begrote aantal declarabele uren. Vanaf 2024 is de Omgevingswet in werking getreden, hierdoor zijn er meer uren (dan begroot) op teamwerkzaamheden en opleidingen verantwoord. Daarnaast is de declarabiliteit achtergebleven door de bijdragen aan de verschillende onderzoeken en het inspelen op de resultaten daarvan. Om de verbinding binnen de ODZOB te versterken (inspelend op de resultaten van het Medewerkersonderzoek) is extra geïnvesteerd in activiteiten in het kader van ‘binden en boeien’ (zoals de drukbezochte ODZOB-dag in juni van dit jaar) die bijdragen aan een betere onderlinge samenwerking en werksfeer. Verder zijn extra inloopbijeenkomsten met de directie georganiseerd en is de directie met alle clusters in dialoog gegaan over de Meerjarenvisie. De overgang naar het nieuwe financiële systeem (incl. urenschrijven) en de modernisering van de werkplek heeft veel (indirecte tijd) van onze mensen gevraagd. Dit was onontkoombaar om de basis op orde te brengen. Het werven en inwerken van nieuwe collega’s vraagt bovendien continue extra aandacht, zowel van onze ervaren collega’s die begeleiden als de nieuwe mensen die zo snel mogelijk declarabel moeten worden. Hoewel het verzuim de goede kant op beweegt zijn we er nog niet.
Ondanks de versterkte managementaandacht hiervoor blijkt vooral het lange verzuim (ca. 60% van het totaal) moeilijk te beïnvloeden en drukt dat op het operationele resultaat. Deze declarabele uren zijn als volgt over de taken verdeeld:
Taken
Begro t ing 2024
Realisat ie 2024
Basistaken
109.091
121.742
Verzoek deelnemers
118.568
87.640
5.698
16.083
Verzoek niet deelnemers Collectieve taken
15.643
12.549
To t aal declarabele uren
249.000
238.014
Jaarstukken 2024 60
-
Incidentele baten en lasten op programma’s * bedragen x 1€
Overzicht van incident ele bat en en last en Omschrijving
Begro t ing 2024
Begro t ing na wijziging 2024
Realisat ie 2024
Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing
Incident ele bat en Tariefopslag Fitte Organisatie
237.725
237.725
226.113
-11.612
To t aal incident ele bat en
237.725
237.725
226.113
-11.612
Incident ele last en Lasten Fitte Organisatie
237.725
237.725
484.716
246.991
To t aal incident ele last en
237.725
237.725
484.716
246.991
De incidentele baten en lasten in 2024 hadden betrekking op het traject ‘Naar een fitte organisatie’. Hiervoor is tijdelijk een opslag van € 0,95 aan het gemiddeld uurtarief toegevoegd. Omdat het gerealiseerde aantal declarabele uren achter is gebleven op de raming, zijn ook de baten voor dit traject iets lager dan was begroot. De gerealiseerde lasten zijn juist hoger. De oorzaak daarvan was de vertraging van het project. Een flink deel was geraamd, maar nog niet gerealiseerd in 2023. De restant middelen vanuit 2023 zijn destijds gestort in de voor de doel ingestelde bestemmingsreserve Fitte organisatie. Het grootste deel van de overschrijding wordt dan ook gecompenseerd door een onttrekking uit de bestemmingsreserve. Per saldo resteert dan nog een overschrijding op dit traject van € 42.811. * bedragen x 1€
Fit t e Organisat ie
Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing
Begro t ing 2024
Begro t ing na wijziging 2024
Realisat ie 2024
Baten
237.725
237.725
226.113
-11.612
Lasten
237.725
237.725
484.716
246.991
Saldo Fit t e Organisat ie
0
0
-258.602
-258.602
Toevoeging aan reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
215.791
215.791
Gerealiseerde result aat
0
0
-42.811
-42.811
Omschrijving
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Derhalve is er ook geen overzicht toegevoegd. Wel zijn er, zoals hierboven toegelicht, incidentele mutaties geweest op reserves.
3.5.2
Exploitatielasten en directe programmakosten
De exploitatiekosten zijn toegelicht bij de programmaverantwoording. De toerekening van de totale exploitatiekosten naar de programma’s en de overhead is weergegeven in bijlage 4.2.
Jaarstukken 2024 61
-
3.6
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Baten en lasten per taakveld
0. 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 5. 5.5 7. 7.2 7.4 8. 8.1 8.3
* bedragen x 1€
Bestuur en ondersteuning Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Sport, cultuur en recreatie Cultureel erfgoed Volksgezondheid en milieu Riolering Milieubeheer Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Ruimte en leefomgeving Wonen en bouwen
Saldo van baten en lasten op taakvelden
Baten
Realisatie 2024 Lasten
Saldo
470.187 423.945 1.686.938 0 253.431 0
9.476.821 733 0 -5.204 1.665.270 522.317
-9.006.634 423.212 1.686.938 5.204 -1.411.839 -522.317
1.726.135
1.255.432
470.703
651.401 25.834.506
478.471 18.159.771
172.930 7.674.735
549.296 1.476.929
375.231 1.143.926
174.065 333.003
33.072.768
33.072.768
0
Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de producten die aan het betreffende taakveld zijn gekoppeld.
Jaarstukken 2024 62
-
3.7
Informatie in het kader van de Wet normering topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2024 € 233.000 en betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Er wordt voor het verslagjaar 2024 onderscheid gemaakt in: •
leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
•
topfunctionarissen met een bezoldiging van €2.100 of minder.
Overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen): De binnen de ODZOB geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris.
Jaarstukken 2024 63
-
Leidinggevende topfunctionaris(sen)
bedragen x 1€
Gegevens 2024 bedragen x € 1
M. van Dort
F. Piepers
Algemeen Directeur 01-01 t/m 31-12
Waarnemend directeur 08-02 t/m 31-12
1 Ja
1 Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
131.434
111.415
23.547
18.306
Subtotaal
154.981
129.721
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium
233.000
208.809
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
154.981
129.721
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1
M. van Dort Algemeen Directeur 01-01 t/m 31-12
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
1 Ja
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
129.274
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
21.742
Subtotaal
151.016
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium
223.000
Bezoldiging
151.016
In het overzicht op de volgende pagina zijn de leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de ODZOB opgenomen per 31-12-2024. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkostenvergoeding van de ODZOB. Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder.
Jaarstukken 2024 64
-
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder (leden AB/DB) Deelnemer
Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen c.a. Gemeente Oirschot Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant
Naam
de heer J.P.E. Bankers de heer S.C.A. Luijten de heer H.M.C. Dijkhoff de heer A.P. d'Haens de heer K. Boonen de heer M.H. Biemans mevrouw M.C.M. Vrijsen - de Corte de heer S.J. Kraaijeveld de heer R. Thijs de heer J.C.J. van Bree mevrouw W.S.A. van Zeeland de heer P. Kettelaars mevrouw M. van Breugel-Smolders de heer A. Bonte de heer R.A.G. van den Berkmortel de heer P. Kok de heer A. van Beek de heer P.J. van den Biggelaar de heer P.J.M. van de Noort de heer W. van Doorn de heer J.D. de Jong de heer T.P.T.H. Geldens de heer R.A.J. Pijnenburg mevrouw H.M.M. Giesbertz de heer M. Pieters mevrouw P. van de Loo de heer M. Oudenhoven
AB AB AB AB AB AB AB AB AB AB/DB AB AB AB/DB AB/DB AB/DB AB AB AB AB/DB AB AB AB/DB AB AB AB AB AB/DB
AB = Lid Algemeen Bestuur DB = Lid Dagelijks Bestuur Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2024 65
-
3.8
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie
Juridische grondslag
E93
Ontvanger
Uitkeringscode
IenW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Indicator Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH Totale besteding (jaar T)
Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle R Indicator: E93/01 € 432.387 Naam activiteit
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 € 589.654 Besteding (jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 1 Deelname aan werk- en projectgroepen € 29.767
K21
Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht
Besteding (jaar T)
Indicator
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06 € 72.737 € 13.146 € 146.513 € 4.202 € 5.918 €0 € 4.235
€ 160.879 € 81.033 € 2.521 € 265 €0 € 98.205
Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle R Indicator: K21/01 639.037
Indicator
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03 Ja Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05
2 Aanleveren van data voor het IPB € 182 3 Scholing en opleiding medewerkers € 135.765 voor kwaliteitsverbetering 4 Inzicht krijgen in de bestaande vormen € 0 van bekostiging 5 Activiteiten implementatie van de LHO € 5.520 6 Activiteiten iniforme indeling €0 7 Openbaar maken van € 1.825 handhavingsbeschikking wabo inspecties 8 Activiteiten in afstemming met ODNL € 160.879 9 Participeren in het onderzoek onder € 730 het IBP naar opgaven 10 Participeren onderzoek IBP gericht op € 0 ontwikkelen van 1 risicoanalyse 11 Opstellen en uitvoeren van €0 implementatieprogramma 12 Participeren in onderzoek naar €0 mandaten 13 Voorbereiden en uitvoeren van visitaties € 97.719 KGG
Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02 1.136.611
Aard controle R Indicator: K21/03 Ja
Jaarstukken 2024 66
Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)
Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle D2 Indicator: K21/04 Ja
Aard controle R Indicator: K21/05 Nee
Indicator
-
3.9
Rechtmatigheidsverantwoording
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 24 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 325.505.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,9 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 0,3 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,6 miljoen acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium
Bedragen * € 1.000
1A. Overschrijding lasten programma’s
€ 564
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
€0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
€0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en
€0
baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden
€ 564
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid
€ 564
Jaarstukken 2024 67
-
De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.
€0
Voorwaardencriterium 5.
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
€ 370
Misbruik – en oneigenlijk gebruik criterium 6.
Geen bevindingen
€0
Totaal van onrechtmatigheden
€ 934
Waarvan acceptabel
€ 564
Waarvan niet-acceptabel
€ 370
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024 68
-
3.10 Gebeurtenissen na balansdatum Op dit moment nog niets bekend.
Jaarstukken 2024 69
-
4 4.1
Bijlagen Detailoverzichten baten per opdrachtgever
* bedragen x 1€
Bat en Begro t ing 2024
Realisat ie 2024
Pro gramma Lo kale dienst verlening
Deelnemer Landelijke basist aken
Verzo ek t aken
Verzo ekt aken buit en werkpro gramma
To t aal
Pro gramma Regio nale Samenwerking (co llect ieve t aken)1)/2)
Realisat ie 2023
Pro gramma Lo kale dienst verlening To t aal t aken
Landelijke basist aken
Verzo ek t aken
Verzo ekt aken buit en werkpro gramma
To t aal
W aarvan: In rekening gebrachte ex terne kosten
Pro gramma Regio nale Samenwerking (co llect ieve t aken) 1)
To t aal t aken
To t aal t aken
Gemeente Asten
546.001
294.979
49.464
890.444
72.335
962.779
623.629
48.420
867.781
29.365
64.083
931.864
1.008.748
Gemeente Bergeijk
388.728
131.193
56.160
576.081
59.878
635.959
359.133
50.964
62.945
473.042
7.550
53.047
526.089
585.921
Gemeente Best
422.622
215.076
162.000
799.698
67.034
866.732
426.942
163.100
244.563
834.605
32.200
59.386
893.991
952.168
Gemeente Bladel
497.608
106.389
235.440
839.437
76.774
916.211
445.204
157.687
47.870
650.760
17.245
68.015
718.776
648.452
Gemeente Cranendonk
459.873
136.252
280.800
876.925
85.219
962.144
527.352
80.244
306.673
914.270
8.165
75.496
989.766
870.704
1.026.650
633.269
17.280
1.677.199
126.108
1.803.307
899.260
593.660
39.056
1.531.977
21.887
111.721
1.643.697
1.520.145
Gemeente Deurne Gemeente Eersel
195.733
365.753
40.303
8.640
414.696
90.796
505.492
395.323
95.525
11.407
502.254
17.025
80.437
582.692
466.256
1.016.624
775.372
164.268
1.956.264
246.603
2.202.867
1.352.652
559.905
324.031
2.236.588
44.785
218.469
2.455.057
2.310.482
Gemeente Geldrop-Mierlo
269.819
157.901
92.880
520.600
73.498
594.098
289.457
150.043
93.346
532.846
22.590
65.113
597.959
683.290
Gemeente Gemert-Bakel
884.327
512.694
233.280
1.630.301
134.571
1.764.872
941.826
213.022
127.423
1.282.271
25.845
119.219
1.401.489
1.461.187
Gemeente Heeze-Leende
462.304
89.847
85.320
637.471
52.151
689.622
453.850
97.658
142.757
694.266
13.534
46.202
740.467
705.603
Gemeente Helmond
649.566
419.005
97.200
1.165.771
149.755
1.315.526
854.827
157.532
190.251
1.202.610
16.317
132.670
1.335.281
1.207.921
Gemeente Laarbeek
617.416
745.372
48.600
1.411.388
93.880
1.505.268
843.615
945.832
130.440
1.919.888
57.504
83.170
2.003.057
1.821.777
Gemeente Nuenen
289.540
110.082
159.840
559.462
43.413
602.875
261.176
97.134
76.206
434.515
10.006
38.460
472.975
517.879
Gemeente Oirschot
489.086
56.211
77.760
623.057
72.362
695.419
503.097
137.520
74.407
715.023
24.809
64.107
779.130
Gemeente Reusel-de Mierden
403.210
28.932
28.080
460.222
47.598
507.820
482.841
63.939
81.547
628.327
19.327
42.168
670.495
571.166
Gemeente Someren
664.797
286.545
117.720
1.069.062
82.423
1.151.485
861.721
382.185
128.501
1.372.407
20.433
73.019
1.445.427
1.119.586
Gemeente Son en Breugel
326.596
114.071
45.360
486.027
60.447
546.474
298.774
86.820
45.164
430.758
8.788
53.550
484.309
516.705
Gemeente Valkensw aard
439.238
107.630
170.640
717.508
52.233
769.741
414.056
114.023
161.244
689.323
10.473
46.274
735.597
680.421
Gemeente Veldhoven
267.110
113.991
197.640
578.741
86.803
665.544
379.965
220.098
352.174
952.237
36.724
76.900
1.029.137
26.271
26.429
297.628
312.147
253.695 724.538
568.634
7.430.159
7.275.546
2.166.571
28.165.043
26.685.517
2.073.224
1.899.329
2.166.571
30.238.267
28.584.846
Gemeente Eindhoven
Gemeente Waalre
164.528
65.283
70.200
300.011
29.833
329.844
122.817
76.039
72.343
271.198
Provincie Noord-Brabant
2.496.490
6.319.082
432.000
9.247.572
641.861
9.889.433
2.906.686
3.417.786
537.054
6.861.525
Subt o t aal deelnemers
13.147.886
11.459.479
2.830.572
27.437.937
2.445.577
29.883.514
14.644.202
8.056.447
3.297.823
25.998.472
686.783
0
2.073.224
2.073.224
271.616
2.830.572
28.124.720
2.445.577
30.570.297
14.644.202
10.129.671
3.297.823
28.071.696
996.154
Overige klantgroepen To t aal 1)
0
686.783
13.147.886
12.146.262
686.783
Totaal programma Regionale Samenw erking is inclusief externe kosten (begroting € 2.445.577 en realisatie € 2.166.571). Op het programma Regionale Samenw erking resteert dus een saldo van € 279.006. Een deel van het saldo w ordt bestemd in de bestemmingsreserve Omgevingsw et; deze dotatie bedraagt € 219.869. Het resterende saldo op dit programma bedraagt € 59.137.
Jaarstukken 2024 70
593.100
856.313
-
4.2
Overzicht lasten verdeeld naar direct en overhead
Lasten
* bedragen x 1€ Begroting 2024
NR
POST
1
PERSONEEL
1.0
Fte
1.1
Salariskosten
1.2 1.4 1.5
Overige personeelskosten
1.6
Inhuur TOTAAL personeel
Totaal
Begroting na wijziging 2024 Toerekening aan programma's
Overhead
Totaal
Realisatie 2024
Toerekening aan programma's
Overhead
Totaal
Afwijking t.o.v. begroting Toerekening aan programma's
Overhead
Totaal
Toerekening aan programma's
Overhead
238,3
47,6
190,7
238,3
47,6
190,7
238,8
48,6
190,2
0,5
1,0
-0,5
18.821.073
4.773.707
14.047.366
18.821.073
4.773.707
14.047.366
18.287.824
4.318.159
13.969.665
-533.249
-455.548
-77.701
Opleidingskosten
360.000
360.000
0
360.000
360.000
0
315.446
310.065
5.381
-44.554
-49.935
5.381
Reis- en verblijfskosten
347.000
80.121
266.879
347.000
80.121
266.879
332.924
117.227
215.696
-14.076
37.106
-51.183
433.914
383.334
50.580
433.914
383.334
50.580
440.474
337.571
102.904
6.560
-45.763
52.324
6.956.794
644.516
6.312.278
6.956.794
644.516
6.312.278
6.671.812
1.547.150
5.124.662
-284.982
902.634
-1.187.616
26.918.781
6.241.678
20.677.103
26.918.781
6.241.678
20.677.103
26.048.480
6.630.173
19.418.308
-870.301
388.495
-1.258.795 12.689
2
UITBESTEDING
2.1
Onderzoeken, advies
250.000
250.000
0
250.000
250.000
0
301.989
289.300
12.689
51.989
39.300
2.2
Fitte Organisatie
237.725
237.725
0
237.725
237.725
0
484.716
484.716
0
246.991
246.991
0
TOTAAL uitbesteding
487.725
487.725
0
487.725
487.725
0
786.704
774.015
12.689
298.979
286.290
12.689
3
KAPITAALLASTEN
3.1
Afschrijving gebouwen
85.000
85.000
0
85.000
85.000
0
85.242
85.242
0
242
242
0
3.2
Afschrijving machines/apparaten/installaties
196.000
196.000
0
196.000
196.000
0
130.553
130.553
0
-65.447
-65.447
0
3.3
Afschrijving overige materiële vaste activa
8.000
8.000
0
8.000
8.000
0
1.787
1.787
0
-6.213
-6.213
0
289.000
289.000
0
289.000
289.000
0
217.582
217.582
0
-71.418
-71.418
0
TOTAAL kapitaallasten 4
ORGANISATIE KOSTEN
4.1
Beheerkosten ICT
4.2
Software en changes
4.3 4.4
280.000
280.000
0
280.000
280.000
0
467.666
467.666
0
187.666
187.666
0
1.067.564
657.699
409.865
1.067.564
657.699
409.865
936.326
504.480
431.846
-131.238
-153.219
21.981
Kantoorkosten
119.000
119.000
0
119.000
119.000
0
73.685
59.752
13.933
-45.315
-59.248
13.933
Abonnementen en lidmaatschappen
110.000
110.000
0
110.000
110.000
0
153.433
136.238
17.195
43.433
26.238
17.195
4.5
Bank en verzekeringen
55.000
55.000
0
55.000
55.000
0
59.073
59.073
0
4.073
4.073
0
4.6
Leaseauto's
57.000
57.000
0
57.000
57.000
0
37.010
37.010
0
-19.990
-19.990
0
4.7
Huur gebouw
359.000
359.000
0
359.000
359.000
0
339.296
339.296
0
-19.704
-19.704
0
4.8
Servicekosten pandgebonden (beheer)
257.000
257.000
0
257.000
257.000
0
252.269
252.269
0
-4.731
-4.731
0
TOTAAL organisatie kosten
2.304.564
1.894.699
409.865
2.304.564
1.894.699
409.865
2.318.758
1.855.783
462.974
14.194
-38.916
53.109
TOTAAL LASTEN (vóór programmakosten)
30.000.070
8.913.102
21.086.968
30.000.070
8.913.102
21.086.968
29.371.525
9.477.554
19.893.971
-628.545
564.453
-1.192.995
581.185
0
560.227
560.227
0
560.227
522.705
0
522.705
-37.522
0
-37.522
0
0
0
0
0
0
996.154
0
996.154
996.154
0
996.154
7
PROGRAMMA KOSTEN
7.1
Externe kosten t.b.v. programma Regionale Samenwerking
7.2
Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten
TOTAAL LASTEN programma en overhead 8
Overige lasten
8.1
Heffing VPB
8.2
Bedrag onvoorzien TOTAAL overige lasten
TOTAAL LASTEN
581.185
0
560.227
560.227
0
560.227
1.518.859
0
1.518.859
958.632
0
958.632
30.581.255
8.913.102
21.647.195
30.560.297
8.913.102
21.647.195
30.890.383
9.477.554
21.412.830
330.086
564.453
-234.363
0
0
10.000
10.000
-5.204
0
0
0
10.000 30.591.255
0
0
10.000
0
30.570.297
0
-5.204 30.885.179
Jaarstukken 2024 71
-15.204 0 0
0
-15.204 314.882
-
4.3
Samenvatting geïnventariseerde risico’s ODZOB
Toelichting op de kolommen: Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een viertal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3 en 4. Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: •
< € 100.000
: wegingsfactor 1
•
€ 100.000 - € 500.000
: wegingsfactor 2
•
€ 500.000 - € 1.000.000
: wegingsfactor 3
•
> € 1.000.000
: wegingsfactor 4
Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico. Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald. Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie kleiner is dan 6, is het risico niet gepresenteerd. De totale verwachtingswaarde van deze risico’s bedraagt circa € 666.000.
Jaarstukken 2024 72