23042025 Beeldvormende raadsbijeenkomst oa schuldquote vs nieuwe investeringen

Nieuwe investeringen vs schuldquote vs exploitatiekosten Beeldvormende avond 23 april 2025

Financiën

Wat bespreken we: • Uitgangspunten nieuwe investeringen. • Norm provincie voor schuldquote. • Consequenties nieuwe investeringen voor schuldquote • Stand van zaken meerjarenbegroting 2025-2028. • Consequenties investering nieuw gemeentehuis met rentepercentage van 1,1%, 2%, 3% en 5%. • Consequenties investering nieuwe binnensportaccommodatie met rentepercentage van 1,1%, 2%, 3% en 5%.

• In deze presentatie gaan we uit van 3 mogelijke toekomstige investeringen waarbij: - Investering in IHP een wettelijke taak is dus geen keuze.

Uitgangspunten

- Investering in gemeentehuis noodzakelijk is vanuit oogpunt achterstallig onderhoud en verduurzaming maar wel een keuze is in scenario’s opknappen, verbouwen of nieuwbouw. - Investering binnensportaccommodatie op dit moment een keuze is.

Trendanalyse

• Wat doet de schuldquote afgezet tegen norm provincie bij de cumulatie van investeringen voor IHP, Gemeentehuis en Binnensportaccommodatie

Kengetal (signaalwaarde) Provincie Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90

90-130

>130

Solvabiliteitsratio

>50

20-50

<20

Grondexploitatie

<20

20-35

>35

Structurele exploitatieruimte

>0

0

<0

Belastingcapaciteit

<95

95-105

>105

Waarderingscijfer

Stand bij programmabegroting 2025-2028

Inclusief 2029 en 13 miljoen

Sovabiliteit 2029

Boekwaarde 1-1

Omschrijving

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

101.733

105.085

110.955

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

21.451

30.113

43.536

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

107%

102%

72%

93%

55%

64%

75%

76%

83%

Solvabiliteitsratio

30%

33%

36%

31%

42%

37%

38%

37%

38%

Grondexploitatie

117%

124%

98%

85%

71%

51%

32%

28%

28%

3%

9%

4%

0%

1%

1%

0%

0%

0%

118%

118%

111%

108%

102%

102%

102%

102%

102%

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Stand na IHP Scenario A IHP:

2028 2029

Boekwaarde 1-1

2,1 mln 2,1 mln (pas effect in 2030)

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

101.733

105.085

113.055

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

21.451

30.113

45.636

55%

64%

75%

76%

86%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en opknappen gemeentehuis Scenario B1

IHP:

2028 2029

Gemeentehuis:

Boekwaarde 1-1

2,1 mln 2,1 mln 2026 2027

1,45 mln 1,45 mln

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

103.183

107.985

115.955

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

22.901

33.013

48.536

55%

64%

77%

80%

90%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en verbouwen gemeentehuis Scenario B2

IHP:

2028 2029

Gemeentehuis:

Boekwaarde 1-1

2,1 mln 2,1 mln 2026 2027

4,65 mln 4,65 mln

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

106.383

114.385

122.355

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

26.101

39.413

54.936

55%

64%

82%

88%

99%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en nieuwbouw gemeentehuis Scenario B3

IHP:

2028 2029

Gemeentehuis:

Boekwaarde 1-1

2,1 mln 2,1 mln 2026 2027 2028

4,3 mln 5,0 mln 5,0 mln

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

106.033

114.385

127.355

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.878

20.619

25.751

39.413

59.936

55%

64%

81%

88%

105%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en opknappen gemeentehuis en binnensportacc. Scenario C1

IHP:

2028 2029

2,1 mln 2,1 mln

Gemeentehuis:

2026 2027

1,45 mln 1,45 mln

Binnensportacc:

2027 2028

6,0 mln 6,0 mln

Boekwaarde 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

109.183

119.985

127.955

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

28.901

45.013

60.536

55%

64%

85%

96%

106%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en verbouwen gemeentehuis en binnensportacc. Scenario C2

IHP:

2028 2029

2,1 mln 2,1 mln

Gemeentehuis:

2026 2027

4,65 mln 4,65 mln

Binnensportacc:

2027 2028

6,0 mln 6,0 mln

Boekwaarde 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

112.383

126.385

134.355

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.879

20.619

32.101

51.413

66.936

55%

64%

90%

104%

115%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Stand na IHP en nieuwbouw gemeentehuis en binnensportacc. Scenario C3

IHP:

2028 2029

2,1 mln 2,1 mln

Gemeentehuis:

2026 2027 2028

4,3 mln 5,0 mln 5,0 mln

Binnensportacc:

2027 2028

6,0 mln 6,0 mln

Boekwaarde 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

Activa

60.553

82.682

112.033

126.385

139.355

Grondexploitaties

50.563

48.654

23.234

21.155

21.115

Geldleningen OG*

-48.323

-41.697

-35.071

-28.444

-20.517

Reserves en voorzieningen

-69.672

-69.020

-68.445

-67.684

-68.018

-6.878

20.619

31.751

51.413

71.936

55%

64%

89%

104%

121%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Conclusie scenario’s

• Voor alle scenario’s geldt dat de percentages van de financiële kengetallen voor netto-schuldquote en solvabiliteit wijzigen. • Voor scenario A is er geen verschuivingen tussen de signaleringswaarden. • Voor de scenario’s B1 t/m C3 verschuift het kengetal netto schuldquote in 2029 van minst risicovol naar neutraal. De signaleringswaarde van de solvabiliteitsratio blijft bij alle scenario’s neutraal en daalt maximaal naar 31%. • Alle scenario’s zijn van invloed op de rentekosten in de jaren en 2026 t/m 2029 en is afhankelijk van het rentepercentage op het moment van het aantrekken van de geldleningen. • In de nog te ontvangen kadernota is daarop geanticipeerd door voor de investeringen voor het gemeentehuis en de binnensportaccommodatie uit te gaan van een rentepercentage voor de kapitaallasten van 2% in plaats van de rekenrente van de begroting 2025 van 1,1%.

Exploitatiekosten

• Wat doen de exploitatiekosten bij een stijgende rente. • De gemeente Nuenen kent geen projectfinanciering maar hanteert het renteomslagpercentage. • Het renteomslagpercentage wordt berekend door de totale rentelasten te delen door de gemiddelde boekwaarde van de investeringen en grexen. Op deze manier hanteer je één uniform percentage. (verplichting vanuit BBV) • Uitgangspunt is de programmabegroting 2025-2028.

Stand exploitatie Meerjarenbegroting 2025-2028

Saldo programmabegroting 2025-2029 Saldo meerjarenbegroting 2025-2028 Septembercirculaire 2024 Decembercirculaire 2024 naar stelpost loon-en prijsontwikkeling Saldo programmabegroting 2025-2029 nieuw

2026 279.747 58.388 91.561 -91.561 338.135

2027 82.183 -62.099 154.311 -154.311 20.084

2028 -25.999 -70.449 218.085 -218.085 -96.448

2029 357.603 -82.053 218.085 -218.085 275.550

Exploitatiekosten IHP • Investering € 4.200.000 (gereed 2029)

2030

rente 1,1% rente 2% rente 3% rente 5%

K apitaallasten 2031 2032

2032

151.200 150.045 148.890 147.735 189.000 186.900 181.800 182.700 231.000 227.850 224.700 221.550 315.000 309.750 304.500 299.250

scenario

Exploitatiekosten Gemeentehuis 1,1%

1 2A 2B 3A 3B 4 5A 5B 5C 6

omschrijving opknappen en verduurzamen opknappen met CMD opknappen met DDV verbouwen met CMD verbouwen met DDV verbouwen met CMD+DDV nieuwbouw bestaande locatie nieuwbouw bestaande locatie, afstoten villa nieuwbouw bestaande locatie 5A excl DDV nieuwbouw andere locatie

netto investering gemeentehuis*

netto investering villa

netto investering CMD

1.772.882 3.952.387 3.952.387 8.593.568 8.593.568 12.938.095 13.554.908 15.391.292 12.764.408 20.694.191

695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000

400.000

695.000

400.000 400.000

inrichting

Totale gemiddelde kapitaallasten eerste 10 jaar

bijdrage CMD

bijdrage DDV

750.000 1.450.000 1.450.000 1.990.000 1.990.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000

196.359 335.647 355.255 603.315 622.923 797.320 634.298 664.066 606.818 848.408

0 -210.000 0 -210.000 0 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000

0 0 -304.000 0 -304.000 -304.000 -304.000 -304.000 0 -304.000

overige

gemiddelde nettokosten eerste 10 jaar

verschil tov begroting

0 0 0 0 0 0 -225.000 -225.000 -225.000 -225.000

196.359 125.647 51.255 393.315 318.923 283.320 -104.702 -74.934 171.818 109.408

3.641 74.353 148.745 -193.315 -118.923 -83.320 304.702 274.934 28.182 90.592

scenario

Exploitatiekosten Gemeentehuis 2%

1 2A 2B 3A 3B 4 5A 5B 5C 6

omschrijving opknappen en verduurzamen opknappen met CMD opknappen met DDV verbouwen met CMD verbouwen met DDV verbouwen met CMD+DDV nieuwbouw bestaande locatie nieuwbouw bestaande locatie, afstoten villa nieuwbouw bestaande locatie 5A excl DDV nieuwbouw andere locatie

netto investering gemeentehuis*

netto investering villa

netto investering CMD

1.772.882 3.952.387 3.952.387 8.593.568 8.593.568 12.938.095 13.554.908 15.391.292 12.764.408 20.694.191

695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000

400.000

695.000

400.000 400.000

inrichting

Totale gemiddelde kapitaallasten eerste 10 jaar

bijdrage CMD

bijdrage DDV

750.000 1.450.000 1.450.000 1.990.000 1.990.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000

219.297 379.079 398.687 684.402 704.010 908.863 758.627 797.934 724.833 1.024.633

0 -210.000 0 -210.000 0 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000

0 0 -304.000 0 -304.000 -304.000 -304.000 -304.000 0 -304.000

overige

gemiddelde nettokosten eerste 10 jaar

verschil tov begroting

0 0 0 0 0 0 -225.000 -225.000 -225.000 -225.000

219.297 169.079 94.687 474.402 400.010 394.863 19.627 58.934 289.833 285.633

-19.297 30.921 105.313 -274.402 -200.010 -194.863 180.373 141.066 -89.833 -85.633

scenario

Exploitatiekosten Gemeentehuis 3%

1 2A 2B 3A 3B 4 5A 5B 5C 6

omschrijving opknappen en verduurzamen opknappen met CMD opknappen met DDV verbouwen met CMD verbouwen met DDV verbouwen met CMD+DDV nieuwbouw bestaande locatie nieuwbouw bestaande locatie, afstoten villa nieuwbouw bestaande locatie 5A excl DDV nieuwbouw andere locatie

netto investering gemeentehuis*

netto investering villa

netto investering CMD

1.772.882 3.952.387 3.952.387 8.593.568 8.593.568 12.938.095 13.554.908 15.391.292 12.764.408 20.694.191

695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000

400.000

695.000

400.000 400.000

inrichting

Totale gemiddelde kapitaallasten eerste 10 jaar

bijdrage CMD

bijdrage DDV

750.000 1.450.000 1.450.000 1.990.000 1.990.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000

251.015 427.338 453.178 774.498 800.338 1.032.800 896.771 946.677 855.961 1.220.439

0 -210.000 0 -210.000 0 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000

0 0 -304.000 0 -304.000 -304.000 -304.000 -304.000 0 -304.000

overige

gemiddelde nettokosten eerste 10 jaar

verschil tov begroting

0 0 0 0 0 0 -225.000 -225.000 -225.000 -225.000

251.015 217.338 149.178 564.498 496.338 518.800 157.771 207.677 420.961 481.439

-51.015 -17.338 50.822 -364.498 -296.338 -318.800 42.229 -7.677 -220.961 -281.439

scenario

Exploitatiekosten Gemeentehuis 5%

1 2A 2B 3A 3B 4 5A 5B 5C 6

omschrijving opknappen en verduurzamen opknappen met CMD opknappen met DDV verbouwen met CMD verbouwen met DDV verbouwen met CMD+DDV nieuwbouw bestaande locatie nieuwbouw bestaande locatie, afstoten villa nieuwbouw bestaande locatie 5A excl DDV nieuwbouw andere locatie

netto investering gemeentehuis*

netto investering villa

netto investering CMD

1.772.882 3.952.387 3.952.387 8.593.568 8.593.568 12.938.095 13.554.908 15.391.292 12.764.408 20.694.191

695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000 695.000

400.000

695.000

400.000 400.000

inrichting

Totale gemiddelde kapitaallasten eerste 10 jaar

bijdrage CMD

bijdrage DDV

750.000 1.450.000 1.450.000 1.990.000 1.990.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000 1.735.000

308.548 523.855 556.255 954.691 987.091 1.280.672 1.173.058 1.244.163 1.118.217 1.612.051

0 -210.000 0 -210.000 0 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000 -210.000

0 0 -304.000 0 -304.000 -304.000 -304.000 -304.000 0 -304.000

overige

gemiddelde nettokosten eerste 10 jaar

verschil tov begroting

0 0 0 0 0 0 -225.000 -225.000 -225.000 -225.000

308.548 313.855 252.255 744.691 683.091 766.672 434.058 505.163 683.217 873.051

-108.548 -113.855 -52.255 -544.691 -483.091 -566.672 -234.058 -305.163 -483.217 -673.051

Exploitatiekosten Binnensportaccommodatie • Investering € 12.000.000 (gereed 2028)

kapitaal- en exploitatielasten 2029 2030 2031

2032

rente 1,1% 569.865 566.330 562.796 559.261 rente 2% 685.550 679.123 672.696 666.269 rente 3% 814.088 804.448 794.807 785.167 rente 5% 1.071.165 1.055.097 1.039.030 1.022.963