2024-35 Raadsinformatiebrief Meicirculaire gemeentefonds 2024

Aan de leden van de gemeenteraad

Raadsinformatiebrief Afdeling: Financiën (DDV) Doorkiesnr

:

Onderwerp

: Meicirculaire gemeentefonds 2024

Verzenddatum

:

Zaaknummer

: 2193599

Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK gewoonlijk 3 circulaires over het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire van de Miljoenennota en de decembercirculaire is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. Met deze brief informeren we uw raad over de financiële gevolgen van de meicirculaire voor onze gemeente. De gevolgen voor 2024 verwerken we in de tussentijdse rapportage najaar 2024, de gevolgen voor 2025 en verder in de begroting 2025-2028. Algemeen beeld In eerdere berichtgeving werd steeds gesproken over het ravijnjaar 2026. In deze meicirculaire komt het financiële beeld naar voren dat de tekorten al een jaar eerder in 2025 optreden en dat het ravijn in 2026 minder diep wordt. Ten opzichte van de septembercirculaire 2023 zijn de accressen lager omdat men minder inflatie verwacht. Wat in principe niet met accressen te maken heeft maar wat wel het meerjarige financiële beeld beïnvloedt is het vervallen van de oploop van de opschalingskorting. Dit geeft een financieel voordeel vanaf 2026. Hier staat wel een eenmalige korting in 2025 tegenover.

Het samenvattend overzicht van de meicirculaire 2024 voor 2024 tot en met 2028: Gemeentefonds Decembercirculaire 2023 Meicirculaire 2024 Verschil mei 2024 - december 2023 Te oormerken Invoeringskosten omgevingswet Participatie (WSW en beschut werk) Besparing jeugd 2025 vervallen Totaal te oormerken Administratieve correcties/stelposten: Correctie stijging WOZ-waarden Stelpost ruimte onder BCF-plafond Netto resultaat meicirculaire 2024

Ondertekend op: 26-06-2024 12:07 Ondertekend door: Nanne Kramer Locatie: Nuenen Reden: Digitaal Uitgaand

2024

2025

2026

2027

2028

39.993.732 41.738.668 39.917.908 41.703.437 43.311.409 40.422.054 41.495.975 40.509.721 42.198.176 43.812.786 428.322

-107.122 -209.745 -316.867

-242.693

591.813

494.739

501.377

-160.024 -288.614 -448.638

-161.642

-164.318

-162.268

-161.642

-164.318

-162.268

197.000 -494.331

197.000 627.171

197.000 527.421

197.000 536.109

-250.000 -138.545

Zaaknummer: 2193599

pagina 1 van 3 Documentnummer: 2199157

Algemene uitkering is niet geoormerkt: dat is aan de gemeente De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Eventuele opmerkingen die over de algemene uitkering in circulaires worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kosten gemeenten geconfronteerd kunnen worden. Met die teksten beoogt het Rijk niet het bestedingsdoel nader te omschrijven of middelen te oormerken. Wel is er een oorzakelijk verband: tegenover sommige mutaties staat een extra taak die aan gemeenten is overgedragen. Gemeenten moeten dus zelf inschatten welke kosten daarvoor in de begroting moeten worden opgenomen. Voorstellen te oormerken Invoeringskosten Omgevingswet (alleen 2024) Voor het bereiken van de doelen van de Omgevingswet ontvangen we in 2024 € 107.122. Tot dusver hebben we de ontvangen middelen in de bestemmingsreserve Omgevingswet gestort. We stellen voor dit ook nu te doen. Participatie (WSW en beschut werk) (2024 en structureel 2025) WSD voert voor Nuenen de WSW uit en afspraak is dat wij de ontvangen WSW-middelen doorstorten naar WSD. Wij moeten deze middelen daarom oormerken. Hervormingsagenda jeugd (alleen 2025) Zoals in de Voorjaarsnota 2024 aangekondigd is de geraamde extra besparing van het Rijk van € 500 miljoen voor 2025 vervallen.

Gemeenten mochten in de begroting voor jeugdzorg rekening houden met de voorgenomen besparing en een lagere raming van de uitgaven. Voor dat laatste hadden we een negatieve stelpost opgenomen van € 288.614. Dit wordt voor 2025 nu teruggedraaid, daarom laten we nu de stelpost voor 2025 vervallen. Stelposten Stelpost BCF plafond (structureel vanaf 2025) De ruimte onder het plafond BTW-Compensatiefonds (BCF) is groter geworden in 2023, doordat gemeenten in 2023 minder gedeclareerd hebben bij het BCF. Voor de begroting 2025-2028 mogen de gemeenten maximaal uitgaan van de afrekening over 2023. Omdat de provinciaal toezichthouders hebben geadviseerd om voorzichtig te zijn met het opnemen van dit bedrag als algemeen dekkingsmiddel ramen we hiervan niet 100% maar 75%. Stelpost WOZ-waarden (alleen 2024) We nemen, zoals we de afgelopen jaren ook hebben gedaan, een stelpost op voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkomstenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van peildatum 1-1-2022. In augustus 2024 wordt de WOZ-waarde geactualiseerd. We gaan uit van deze actuele cijfers, omdat we nu al weten dat dit resulteert in een neerwaartse bijstelling in de septembercirculaire 2024.

Overwegingen Vooraankondiging compensatie stijgende Wmo-kosten Met oog op de beheersbaarheid van de Wmo-uitgaven van gemeenten is de verwachting dat in de toekomst (een deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat. Vooruitlopend op de gekozen bekostigingsvorm wordt onderzoek gedaan naar een passende geobjectiveerde indexering, die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrijzing. Het streven is dat er vanaf 2026 nadere pagina 2 van 3 2193599

afspraken zijn. Het Rijk heeft in de Voorjaarsnota alvast een reservering opgenomen voor een aanvullende indexering voor demografie van € 75 miljoen in 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029. Het valt voor ons te overwegen om terughoudend te zijn in een toename van Wmo-uitgaven, omdat er bij het Rijk al dekking tegenover staat. De provinciaal toezichthouder heeft echter aangegeven dat gemeenten dit bedrag nog niet als inkomsten mogen ramen. BCF-plafond Waar wij hierboven aangaven dat onze bestendige gedragslijn is om 75% van de ruimte onder het BCF-plafond te ramen zien wij ook dat gemeenten bijna elk jaar minder btw declareren en dat deze ruimte bijna altijd tot uitbetaling komt. Het valt dan ook te overwegen om hiervoor nu bij de komende begroting 100% te ramen. Indexering Ten opzichte van de septembercirculaire 2023 zijn de accressen lager omdat men minder inflatie verwacht. Deze lagere inflatie werkt ook door in de lasten en de overige baten van onze begroting. Wij zullen dan ook bij de begroting met lagere inflatie rekenen dan we bij de kadernota hebben gesteld. In de kadernota waren de volgende ramingen opgenomen (op basis van de Macro Economische Verkenningen 2024, gepubliceerd najaar 2023): Indexcijfers meerjarenraming 2025-2028 oud Loonkostenindex

2025 6,7%

2026 4,8%

2027 4,2%

2028 4,2%

Materiële kostenindex

3,5%

1,6%

1,6%

1,6%

Gewogen kostenontwikkeling

5,1%

3,2%

2,9%

2,9%

De nieuwe percentages uit de meicirculaire 2024 op basis van Centraal Economisch Plan 2024: Indexcijfers meerjarenraming 2025-2028 nieuw

2025

2026

2027

2028

Loonkostenindex

4,4%

3,8%

4,8%

4,0%

Materiële kostenindex

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

Gewogen kostenontwikkeling

3,3%

3,0%

3,5%

3,1%

Conclusie Het resultaat van deze meicirculaire verwerken we in de tussentijdse rapportage najaar 2024 en in de begroting 2025-2028.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Nuenen De secretaris De burgemeester, T.N. Kramer

mr. dr. M.M. van Toorenburg

pagina 3 van 3 2193599