2022-57 Raadsvoorstel Jaarverslag en -rekening 2021 gemeente Nuenen c.a.

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Cluster: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer: Documentnummer:

7 juli 2022 31 mei 2022 FIN-Beleid, Beheer en Advies NU Sacha Borg J. Pernot 1015415 1236905

Onderwerp Jaarverslag en -rekening 2022 gemeente Nuenen Beslispunten 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2021 (afgerond op € 1.000,-): Totaal resultaten programma's − € 27.443.000 Totaal algemene dekkingsmiddelen € 38.600.000 Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting − € 8.085.000 Totaal saldo van baten en lasten (voordelig) € 3.071.000 Mutatie reserves -€ 710.000 Totaal resultaat na mutatie reserves (voordelig) € 2.361.000 Balans per 31-12-2021 (afgerond op € 1.000,-): Totaal activa Totaal passiva

€ 140.032.000 € 140.032.000

3. Met de volgende resultaatbestemming in te stemmen (afgerond op € 1,-): a. toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen € 10 000 b. toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting € 6.000 c. toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond € 640.977 d. onttrekking algemene reserve winstnemingen bouwgrond - € 898.467 e. toevoeging algemene reserve bouwgrond € 1.025.505 f. toevoeging algemene reserve € 1.576.716 Totaal € 2.361.456 4. Op programmaniveau en binnen de dekkingsmiddelen overschrijdingen vast te stellen en ermee in te stemmen dat deze worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of passend zijn binnen het bestaande beleid en niet eerder aan de raad gemeld hadden kunnen worden. Deze overschrijdingen heeft de accountant conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig. 5. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 6. Het overzicht van projecten vast te stellen en de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2021 ten laste van reserves of voorzieningen beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2022. 7. Met de storting van het werkelijke restant van de klimaatmiddelen in de bestemmingsreserve Klimaatmiddelen Rijk in te stemmen (aanvullend € 46.958,-). 8. De 9e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen.

Zaaknummer: 1015415

Pagina 1 van 6 Documentnummer: 1236905

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de gemeentelijke planning- en controlcyclus. De programmabegroting 2021 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken Het college legt periodiek verantwoording af aan de raad over de wijze waarop het door de raad opgedragen beleid is uitgevoerd. Dit gebeurt in de loop van het jaar onder andere via de afgesproken tussentijdse rapportages en raadsinformatiebrieven. Aan het eind van het jaar wordt in de vorm van het jaarverslag en de jaarrekening een totaalverantwoording opgesteld over de uitvoering van alle programma's. De jaarrekening geeft de financiële positie van de gemeente weer. Zowel aan inhoud als aan opbouw en presentatie zijn strenge wettelijke eisen verbonden. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door de accountant en de bevindingen van de accountant zijn verwerkt. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2021 leggen we verantwoording af over het beleid dat in de programmabegroting 2021 is voorgenomen. We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag.

2.1 De raad stelt de bedragen vast die relevant zijn conform het BBV. Op één onderdeel hebben we op verzoek van de accountant een aanpassing doorgevoerd. Conform de verslagleggingsregels was de verliesvoorziening grex Nuenen-West in eerste instantie verlaagd met bijna € 2 miljoen, vanwege het werkelijk gerealiseerde rentepercentage (0%) dat moet worden gehanteerd. Gezien de huidige renteontwikkeling (2022) heeft de accountant voorgesteld deze vrijval te corrigeren op de balans. Wij hebben daarmee ingestemd vanuit het voorzichtigheidsbeginsel en met het oog op de renteontwikkelingen. De correctie is verwerkt en het resultaat is nu bijna € 2 miljoen lager, maar nog steeds beduidend positief. In de resultaatbestemming werkt dit door in de algemene reserve grondexploitatie. Voor het algemene beeld van de jaarrekening maakt het overigens weinig verschil, omdat we de mutaties op de verliesvoorziening altijd buiten de algemene reserve houden vanuit het voorzichtigheidsbeginsel en in lijn met de Nota grondbeleid. 3.1 De raad besluit over bestemming van het resultaat. Hiervoor zijn kaders afgesproken. Het positieve resultaat komt gedeeltelijk voort uit de grondexploitatie (€ 784.014,-), dat weer voor een deel bestaat uit tussentijdse winstnemingen (€ 656.977,-).

Omdat deze winstnemingen meer onzekerheid kennen dan de reguliere (volledig gerealiseerde) winsten van grexen storten wij deze winsten in de aparte “algemene reserve winstnemingen bouwgrond”. Conform de richtlijnen van het BBV onttrekken we de fondsafdrachten op basis van de verkochte gronden uit de tussentijdse winstnemingen (€ 16.000,-). Voor Gerwen ZO kan € 898.467,- gerealiseerde winst worden overgeheveld vanuit de algemene reserve winstnemingen bouwgrond naar de algemene reserve bouwgrond. Zoals met de raad is afgesproken worden alle resultaten buiten de grondexploitatie gestort in de algemene reserve (€ 1.576.716,-.).

Zaaknummer: 1015415

Pagina 2 van 6 Documentnummer: 1236905

4.1 De begrotingsoverschrijdingen op enkele programma’s worden niet aangemerkt als onrechtmatig omdat ze voldoen aan de eisen van het controleprotocol. De overschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of zijn passend binnen het bestaande beleid en hadden niet eerder aan de raad gemeld kunnen worden. Deze overschrijdingen zijn conform het controleprotocol niet begrotingsonrechtmatig. 5.1 Met het vaststellen van de investeringen stemt de raad in met de stand van zaken bij de investeringsprojecten. Een aantal investeringen wordt afgesloten op 31-12-2021 en andere investeringen lopen door naar 2022. Dit is in een aparte kolom in het overzicht aangeduid. 6.1 Budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2021 ten laste van reserves en voorzieningen beschikbaar stellen voor uitvoering in 2022. Vanuit 2021 of eerder zijn budgetten beschikbaar voor projecten die ten laste van reserves en (onderhouds)voorzieningen komen. Deze betreffen vooral de beheerplannen en zijn in het Overzicht projecten in de jaarrekening toegelicht. 7.1 Aanvullend storten in de reserve Klimaatmiddelen Bij de tussentijdse rapportage najaar 2021 heeft de raad besloten om een bestemmingsreserve Klimaatmiddelen te vormen. Hiermee kunnen we de klimaatmiddelen die we van het Rijk hebben ontvangen oormerken voor klimaat, omdat de meeste uitgaven pas in de komende jaren worden verwacht.

Begroot was om een storting te doen van € 180.000,-. Eind 2021 bleek het werkelijke restant van de klimaatmiddelen € 226.958,-. Overeenkomstig het doel van de reserve hebben we het gehele bedrag in de daartoe bestemde reserve gestort. 8.1 Door de begrotingswijziging vast te stellen ontstaat weer een actueel beeld van de meerjarenbegroting. De gevolgen van de jaarrekening 2021 voor de meerjarenbegroting bestaan alleen uit de aanpassing van de kapitaallasten door het gewijzigde overzicht van investeringen. Voor het grootste deel betreft dit het vervallen van de afschrijvingen eenmalig in 2022 doordat investeringsprojecten niet zijn afgerond in 2021, terwijl dat wel was begroot. Afschrijving start conform de financiële verordening pas in het jaar na oplevering van het project. Indien het gerealiseerde bedrag van afgeronde projecten afwijkt van het begrote bedrag wijzigen de kapitaallasten ook structureel, maar dat effect is gering. Kanttekeningen en alternatieven N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning Wettelijk moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie. Volgens de bestuurlijke planning komen de jaarstukken 2021 op 30 juni 2022 oordeelsvormend en op 7 juli 2022 besluitvormend in de raad. Communicatie De jaarstukken zijn online beschikbaar via https://nuenen.begrotingsapp.nl/jaarstukken-2021

Zaaknummer: 1015415

Pagina 3 van 6 Documentnummer: 1236905

Wat mag het kosten De jaarrekening geeft een positief resultaat van € 2.361.000,- (afgerond). Er was een resultaat begroot, inclusief alle begrotingswijzigingen, van € 498.000,-; aanvullend resultaat is dus € 1.863.000,De verschillen bestaan op hoofdlijnen uit (plus is voordelig, min is nadelig): • Grondexploitatie € 1.458.000 • Jeugdhulp - € 639.000 • Participatiewet € 500.000 • Algemene uitkering € 326.000 • Niet ingezette stelposten € 221.000 • Overig - € 3.000 • Begroot resultaat € 498.000 Totaal € 2.361.000 Een uitgebreide toelichting op het resultaat op detailniveau vindt u in de Analyse overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Evaluatie De jaarstukken zijn onderdeel van de P&C-cyclus en daarmee een continu verbeterproces. Bijlagen Jaarstukken 2021 Accountantsverslag 2021 Reactie van het college op het accountantsverslag 2021 Begrotingswijziging 2022-9 Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1015415

Pagina 4 van 6 Documentnummer: 1236905

Onderwerp: Jaarverslag en -rekening 2022 gemeente Nuenen

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 mei 2022 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2021 (afgerond op € 1.000,-): Totaal resultaten programma's − € 27.443.000 Totaal algemene dekkingsmiddelen € 38.600.000 Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting − € 8.085.000 Totaal saldo van baten en lasten (voordelig) € 3.071.000 Mutatie reserves -€ 710.000 Totaal resultaat na mutatie reserves (voordelig) € 2.361.000 Balans per 31-12-2021 (afgerond op € 1.000,-): Totaal activa Totaal passiva

€ 140.032.000 € 140.032.000

3. Met de volgende resultaatbestemming in te stemmen (afgerond op € 1,-): a. toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen € 10 000 b. toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting € 6.000 c. toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond € 640.977 d. onttrekking algemene reserve winstnemingen bouwgrond - € 898.467 e. toevoeging algemene reserve bouwgrond € 1.025.505 f. toevoeging algemene reserve € 1.576.716 Totaal € 2.361.456 4. Op programmaniveau en binnen de dekkingsmiddelen overschrijdingen vast te stellen en ermee in te stemmen dat deze worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of passend zijn binnen het bestaande beleid en niet eerder aan de raad gemeld hadden kunnen worden. Deze overschrijdingen conform het controleprotocol niet aan te merken als begrotingsonrechtmatig. 5. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 6. Het overzicht van projecten vast te stellen en de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2021 ten laste van reserves of voorzieningen beschikbaar te stellen voor uitvoering in 2022. 7. Met de storting van het werkelijke restant van de klimaatmiddelen in de bestemmingsreserve Klimaatmiddelen Rijk in te stemmen (aanvullend € 46.958,-). 8. De 9e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen. Zaaknummer: 1015415

Pagina 5 van 6 Documentnummer: 1236905

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 juli 2022 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.C.P. Laurenssen Msc

M.J. Houben MBA

Zaaknummer: 1015415

Pagina 6 van 6 Documentnummer: 1236905