2022-55 Raadsvoorstel Jaarrapportage projecten 2021

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Afdeling:

7 juli 2022

Behandelend ambtenaar:

Nicole van Vugt

Portefeuillehouder:

C. van Brakel

Zaaknummer: Documentnummer:

174952 1183429

OH-Ontwikkeling

Onderwerp Jaarrapportage projecten 2021 Beslispunten 1. Bijgevoegde jaarrapportage van de grondexploitaties vast te stellen 2. De geheimhouding op de risicorapportage van de projecten die als bijlage is opgenomen bij de jaarrapportage, zoals deze is opgelegd door de college van burgemeester en wethouders ingevolge artikel 25, lid 2, Gemeentewet, te bekrachtigen Inleiding Het is gebruikelijk om jaarlijks de grondexploitaties te herzien. Dit wordt meegenomen in de planning- en controlcyclus. In Nuenen gebeurt de jaarlijkse herziening van de grondexploitaties bij de vaststelling van de jaarrekening. Dit is onderdeel van het proces om te komen tot een jaarlijks bouwprogramma, nieuwe projecten en de rapportering aan uw raad, zoals vastgelegd in de ‘Procesbeschrijving Bouwprogramma en Nieuwe projecten’. In de jaarrapportage is een algemene toelichting, programma, planning en een grondexploitatie per project en op totaalniveau opgenomen. De onderdelen zijn, als er een aanleiding voor is, voorzien van een inhoudelijke toelichting. Daarnaast hebben we een risicorapportage, bestaande uit een risicoanalyse per project, als bijlage toegevoegd aan de jaarrapportage. Zo krijgt uw raad een volledig overzicht. Met dit raadsvoorstel leggen we de jaarrapportage ter vaststelling voor aan uw raad.

Wat willen we bereiken We willen op een transparante en expliciete wijze de grondexploitaties herzien waarmee uw raad de financiële kaders voor de uitvoering vaststelt op basis van de huidige stand van zaken. Daarbij geven we middels de jaarrapportage inzicht in het programma, de grondexploitaties, de planning en de risico’s. Argumenten 1.1 De grondexploitaties zijn geactualiseerd Projecten kennen een lange looptijd. Gedurende de planperiode zijn er allerlei omstandigheden en ontwikkelingen die van invloed zijn op de grondexploitatie van een project. Daarom is het nodig om elk jaar opnieuw de balans op te maken per project en op totaalniveau. Bovendien moet dit verwerkt worden in de jaarrekening. Bij de actualisatie van de grondexploitatie moet telkens worden voldaan aan de richtlijnen conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten(BBV). Zaaknummer:

Pagina 1 van 5 Documentnummer: 1183429

1.2 De grondexploitaties zijn het financiële kader voor uitvoering In de grondexploitaties worden de boekwaarden van de kosten en opbrengsten die in het verleden zijn gemaakt opgenomen, maar ook een prognose van de kosten en opbrengsten voor resterende looptijd van een project. Deze geprognotiseerde kosten en opbrengsten vormen het financiële kader voor de uitvoering van het project. 1.3 De resultaten van de risicoanalyse zijn opgenomen in de jaarrapportage Bij de herziening van de grondexploitaties wordt tevens een risicoanalyse per project uitgevoerd. De resultaten zijn opgenomen in een risicorapportage. Bij de risicoanalyse wordt per project een inschatting gemaakt van de aanwezige risico’s, de kans van optreden van een risico en de verwachte financiële consequenties. Daarnaast worden beheersmaatregelen, om de risico’s te beperken, geformuleerd. Op het moment dat de kans van optreden van een risico groter is dan 50% wordt het risico ingecalculeerd in de grondexploitatie. Dit betekent dat dit risico dan verandert in een uitgangspunt voor de grondexploitatie (in plaats van een risico in de risicoanalyse). 2.1 De (onderhandelings)positie van de gemeente mag niet geschaad worden In de jaarrapportage is de risicorapportage als bijlage opgenomen. Als deze informatie openbaar wordt, kan dit de financiële belangen van de gemeente schaden.

Zo kunnen ontwikkelaars deze informatie gebruiken in een onderhandelingssituatie met de gemeente. Om die reden hebben wij geheimhouding gelegd op de risicorapportage zoals bedoeld in artikel 25, lid 2 Gemeentewet onder verwijzing naar het bepaalde in artikel 10, lid 2 onder b van de Wet openbaarheid van bestuur (financieel belang van de gemeente). De geheimhouding als bedoeld in artikel 25, lid 2 Gemeentewet is een geheimhouding die door ons kan worden opgelegd op stukken die aan u worden overlegd. Het is te kenschetsen als een voorlopige geheimhouding. De geheimhouding wordt immers pas definitief als u de geheimhouding in uw eerstvolgende raadsvergadering bekrachtigt. Dit is geregeld in lid 3 van artikel 25 Gemeentewet. Als de geheimhouding niet wordt bekrachtigd, vervalt de (voorlopige) geheimhouding die wij hebben opgelegd Kanttekeningen en alternatieven 1.1 De resultaten van de herziene grondexploitaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021 Deze herziene grondexploitaties zijn verwerkt in de Paragraaf Grondbeleid van de jaarrekening 2021. In deze paragraaf van de jaarrekening moet verantwoording worden afgelegd over het betreffende jaar en moeten getroffen voorzieningen worden bijgesteld op basis van de herziene grondexploitaties conform BBV. Tevens wordt bij de herziening een risicoanalyse uitgevoerd.

Ook de resultaten van de risicoanalyse zijn verwerkt in de jaarrekening. Als afwijkend wordt besloten van de jaarrapportage kunnen deze wijzigingen niet meer verwerkt worden in de jaarrekening 2021. In dat geval zullen de wijzigingen door ons onderzocht worden en bij de behandeling van de begroting 2023 ter vaststelling aan uw raad worden voorgelegd. 1.2 Er is voor een aantal projecten sprake van een tussentijdse winstneming In lijn met de richtlijnen van het BBV moet in de grondexploitaties tussentijds winst worden genomen naar rato van de gerealiseerde kosten en opbrengsten. Deze tussentijdse winstneming is een verplichting en daardoor geen keuze. Voor een nadere toelichting over de verplichte tussentijdse winstneming wordt verwezen naar de algemene toelichting bij de jaarrapportage 2021. 2.1 De risicorapportage kan niet besproken worden in het debat De jaarrapportage kan openbaar worden behandeld, zodat zoveel mogelijk transparantie wordt Zaaknummer:

Pagina 2 van 5 Documentnummer: 1183429

gecreëerd richting inwoners. Door geheimhouding te leggen op de risicorapportage (en deze te bekrachtigen) worden de belangen van de gemeente beschermd. Kanttekening is dat de risicorapportage hierdoor niet betrokken kan worden in het openbare debat over de jaarrapportage. Dit terwijl er wel een relatie is tussen de grondexploitatie en de risicoanalyse. U kunt dit ondervangen door het raadsvoorstel in zijn geheel in beslotenheid te behandelen. Wij kunnen u daartoe echter geen voorstel doen. Dat is aan de gemeenteraad zelf. Zowel 1/5 gedeelte van de aanwezige raadsleden als de voorzitter kan uw raad voorstellen in beslotenheid te vergaderen. Dit is verder uitgewerkt in artikel 23, lid 2 e.v. Gemeentewet. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning In het verleden werden de grondexploitaties herzien door vaststelling van de jaarrekening. Vanaf 2017 is in het kader van de nieuwe rapportering aan uw raad gekozen voor een apart, expliciet raadsbesluit. Gelet op de relatie met de jaarrekening (zie kanttekening 1.1) wordt de rapportering wel in dezelfde raadsvergadering als de jaarrekening 2021 voorgelegd. Dit was een nadrukkelijke wens van uw raad. Communicatie N.v.t. Wat mag het kosten Het totale resultaat van de grondexploitaties is omschreven in het totaaloverzicht van de jaarrapportage. De resultaten van de grondexploitaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2021.

Bij de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de boekwaarden van het afgelopen jaar. Daarnaast wordt op basis van de boekwaarden en de prognoses voor de komende jaren bepaald of het treffen van een voorziening voor een negatief resultaat noodzakelijk is. De resultaten van de grondexploitaties in combinatie met de risicorapportage en de stand van de algemene grondreserve bepalen of het weerstandvermogen van de gemeente voldoende is. Ook wordt gekeken of de diverse bestemmingsreserves van de gemeente op peil zijn in combinatie met de verwachte uitgaven en bijdragen aan deze bestemmingsreserves. Voor meer informatie over de getroffen voorziening, het weerstandsvermogen en de bestemmingsreserves wordt verwezen naar de jaarrekening 2021. Evaluatie Dit is de zesde keer dat op deze wijze gerapporteerd wordt aan uw raad. Met dit proces streven we naar een transparante rapportering die voldoet aan de behoeften van uw raad, maar ook past bij de (kaderstellende en toetsende) rol op hoofdlijnen van uw raad. Deze rapportering beslaat in feite een jaar (jaarrapportage en kwartaalrapportages). Voor de huidige raad is dit de eerste keer dat hiermee gewerkt wordt. Het is daarom goed om deze werkwijze te evalueren met een afvaardiging van uw raad, zodra de huidige raad hier een jaar mee gewerkt heeft. Bijlagen 1 Jaarrapportage projecten d.d.

19-5-2022, documentnummer : 1190074 2 Leeswijzer jaarrapportage grondexploitatie d.d. 19-5-2022, documentnummer 1216796 (Bijlage bij jaarrapportage projecten) 3 Risicorapportage projecten d.d. 19-5-2022, documentnummer Djuma: 1190247 (Ter inzage bij de griffie) Zaaknummer:

Pagina 3 van 5 Documentnummer: 1183429

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Zaaknummer:

Pagina 4 van 5 Documentnummer: 1183429

Onderwerp: Jaarrapportage projecten 2021

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. 2.

Bijgevoegde jaarrapportage van de grondexploitaties vast te stellen De geheimhouding op de risicorapportage van de projecten die als bijlage is opgenomen bij de jaarrapportage, zoals deze is opgelegd door de college van burgemeester en wethouders ingevolge artikel 25, lid 2, Gemeentewet, te bekrachtigen

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 juli 2022 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.C.P. Laurenssen Msc

M.J. Houben MBA

Zaaknummer:

Pagina 5 van 5 Documentnummer: 1183429