2022-35 RV Bijlage 6 - DDV Meerjarenbegroting 2023-2026
Tekst van het document
32
Algemeen bestuur (er komen nog verkiezingen, deze lijst verandert nog) Het algemeen bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jan Boersma Paul van Liempd Caroline van Brakel Joep Pernot Marc Jeucken Hans van de Laar Victor Fijneman (secretaris) Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jeroen Wesselink Marike Arents Nick Scheltens Victor Fijneman (secretaris) Directie & afdelingen De directie van Dienst Dommelvallei bestaat uit: Victor Fijneman, directeur Henk Meulendijks, concerncontroller Marcella de Leeuw-Kessels, afdelingshoofd Financiën Martijn Thomas, afdelingshoofd Personeel, Organisatie en Informatievoorziening Mireille Wouters, afdelingshoofd Dienstverlening
33
Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. De bedragen in de tabellen van de financiële begroting moeten, tenzij anders staat aangegeven, vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen.
34
Overzicht van baten en lasten Bedragen x €1.000 Programma
Begroting 2023 Baten
Lasten
Begroting 2024
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025 Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2026 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
0
4.260
-4.260
0
4.349
-4.349
0
4.440
-4.440
0
4.533
-4.533
Totaal
0
4.260
-4.260
0
4.349
-4.349
0
4.440
-4.440
0
4.533
-4.533
Saldo
Baten
18.246
18.471
0
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2023 Baten
Overige algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2024
Saldo
Baten
Lasten
17.872
18.085
0
Begroting 2025
Saldo
Baten
Lasten
18.085
18.246
0
Begroting 2026 Lasten
Saldo
17.872
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
17.884
12
17.872
18.097
12
18.085
18.258
12
18.246
18.483
12
18.471
Treasury Totaal
Lasten
18.471
Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x €1.000 Onvoorzien, overhead en Vpb
Begroting 2023 Baten
Lasten
Begroting 2024 Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025 Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2026 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Onvoorzien
0
26
-26
0
30
-30
0
30
-30
0
31
-31
Overhead
5
13.592
-13.587
5
13.712
-13.707
5
13.781
-13.776
5
13.912
-13.907
Totaal
5
13.618
-13.613
5
13.742
-13.737
5
13.811
-13.806
5
13.943
-13.938
Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Geraamd totaal saldo van baten en lasten
Begroting 2023
Begroting 2024 Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Totaal saldo van baten en lasten
17.889
17.889
0
18.102
18.102
0
18.263
18.263
Totaal
17.889
17.889
0
18.102
18.102
0
18.263
0
Begroting 2026 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0
18.488
18.488
0
18.263
0
18.488
18.488
0
0
0
0
0
0
Beoogde toevoegingen en onttrekkingen Bedragen x €1.000 Programma
0
0
0
0
0
0
Geraamd resultaat Bedragen x €1.000 Geraamd resultaat
Begroting 2023
Begroting 2024
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Resultaat
17.889
17.889
0
18.102
18.102
0
18.263
18.263
0
18.488
18.488
0
Resultaat
17.889
17.889
0
18.102
18.102
0
18.263
18.263
0
18.488
18.488
0
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025 Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2026 Saldo
Saldo
35
Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x €1.000 Taakveld
Begroting 2023 Baten
0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
26
26
0
26
26
0
26
26
0
26
26
0
1.296
1.296
0
1.324
1.324
0
1.353
1.353
0
1.382
1.382
0
33
33
0
33
33
0
33
33
0
33
33
0
13.618
13.618
0
13.742
13.742
0
13.811
13.811
0
13.943
13.943
0
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
0.61 OZB woningen
401
401
0
409
409
0
418
418
0
428
428
0
0.62 OZB niet-woningen
121
121
0
123
123
0
126
126
0
129
129
0
0.64 Belastingen overig
352
352
0
361
361
0
370
370
0
379
379
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
34
34
0
34
34
0
34
34
0
35
35
0
2.1 Verkeer en vervoer
31
31
0
31
31
0
31
31
0
31
31
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
15
15
0
15
15
0
15
15
0
15
15
0
5.2 Sportaccommodaties
5
5
0
5
5
0
5
5
0
5
5
0
5.6 Media
17
17
0
17
17
0
17
17
0
17
17
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
17
17
0
17
17
0
17
17
0
17
17
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
646
646
0
661
661
0
676
676
0
692
692
0
6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie
44
44
0
45
45
0
46
46
0
47
47
0
6.5 Arbeidsparticipatie
542
542
0
556
556
0
570
570
0
584
584
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
77
77
0
79
79
0
81
81
0
83
83
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
111
111
0
113
113
0
116
116
0
119
119
0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
123
123
0
125
125
0
128
128
0
131
131
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
18
18
0
18
18
0
18
18
0
18
18
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
18
18
0
18
18
0
18
18
0
18
18
0
7.2 Riolering
94
94
0
95
95
0
97
97
0
98
98
0
7.3 Afval
75
75
0
76
76
0
77
77
0
79
79
0
7.4 Milieubeheer
4
4
0
4
4
0
4
4
0
4
4
0
8.1 Ruimtelijke ordening
56
56
0
56
56
0
56
56
0
56
56
0
8.3 Wonen en bouwen
106
106
0
107
107
0
107
107
0
108
108
0
17.889
17.889
0
18.102
18.102
0
18.263
18.263
0
18.488
18.488
0
Totaal
36
Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen: • Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien • Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2023-2026 en in het saldo van de post onvoorzien. Analyse overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties
I/S
Bedrag
Begroting 2023 nieuw
17.889.463
Begroting 2023 oud
16.422.722
Saldo
-1.466.741
Verklaring van het saldo Omschrijving 1e begrotingswijziging 2022
S
1.466.741
Totaal
1.466.741
Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien
2023
2024
2025
2026
Beginstand onvoorzien
25.827
30.471
30.471
30.471
Totaal
25.827
30.471
30.471
30.471
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.
37
Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000 Activa
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
Vaste activa Materiële vaste activa
3.041
2.868
2.044
1.318
695
Totaal vaste activa
3.041
2.868
2.044
1.318
695 200
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
200
200
200
200
Liquide middelen
2
2
2
2
2
Overlopende activa
914
1.029
1.074
1.021
1.366
Totaal Vlottende activa
1.116
1.231
1.276
1.223
1.568
Totaal Activa
4.157
4.099
3.320
2.541
2.263
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen
231
231
231
231
231
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
2.826
2.768
1.989
1.210
932
Totaal vaste passiva
3.057
2.999
2.220
1.441
1.163
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
100
100
100
100
100
Totaal Vlottende passiva
1.100
1.100
1.100
1.100
1.100
Totaal Passiva
4.157
4.099
3.320
2.541
2.263
EMU-saldo Voor een toelichting op het verloop van het EMU-saldo verwijzen we naar de financieringsparagraaf. Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten Volgens het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. Onder “beloningen tijdens het dienstverband” zijn de huidige ramingen voor personeel in dienst opgenomen. Onder “uitkeringen bij ontslag” zijn de lasten voor voormalig medewerkers opgenomen, zoals WW-verplichtingen. Bedragen x € 1.000,Omschrijving Beloning tijdens het dienstverband
2023
2024
2025
2026
11.632
11.913
12.160
12.451
Uitkeringen bij ontslag
0
0
0
0
Pensioentoezeggingen
0
0
0
0
Afvloeiingsregelingen
0
0
0
0
11.632
11.913
12.160
12.451
Totaal
38
Overzicht van investeringen In het overzicht van investeringen staan alle nieuwe (vervangings-) investeringen 2023-2026. De berekende kapitaallasten zijn gebaseerd op de rekenrente van 0%. Met de vaststelling van deze begroting stelt het algemeen bestuur formeel de kredieten 2023 beschikbaar voor de activiteiten. Voor projecten uit het informatiebeleidsplan geldt dat de individuele projectvoorstellen goedgekeurd moeten worden door het managementteam van Dienst Dommelvallei en/of het Directie Overleg Dommelvallei. De berekende kapitaallasten zijn cijfermatig verwerkt in deze begroting. Hierbij wordt wel gekeken of er voldoende ruimte is om de ambities te bekostigen. Naast de geraamde investeringen in 2023 is in de latere jaren nog een zeer beperkte stelpost aanwezig om toekomstige investeringen en exploitatieprojecten uit te financieren. Deze mogelijke investeringen in de jaren na 2023 zijn niet in onderstaande tabel opgenomen. Bedragen x € 1.000,Overzicht van investeringen Uit te voeren investering per programma
EN/MN Afs.termijn
Gevoteerd
EN
0
Bedrijfsvoering Informatieplan jaarschijf 2023 Totaal
Investering
Totaal investering
Kapitaallasten
2023 2024 2025 2026 5 jaar
2023 2024 2025 2026
600 600
0
0
0
0
0
120
120
120
0
120
120
120
39
Reserves Overzicht van reserves Bedragen x € 1,Naam reserve
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
Bestemmingsreserve Reserve P&O
231.323
231.323
231.323
231.323
Reserve I&A
0
0
0
0
231.323 0
Totaal bestemmingsreserves
231.323
231.323
231.323
231.323
231.323
Totaal reserves
231.323
231.323
231.323
231.323
231.323
Toelichting op de reserves
Inleiding De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves, dekkingsreserves en overige reserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. De volgende bestemmingsreserves zijn van toepassing op Dienst Dommelvallei.
Reserve P&O De stand van de reserve P&O is na de jaarrekening 2021 en eerste begrotingswijziging 2022 € 231.323,-. De reserve P&O kan conform financieel statuut aangevuld worden tot € 500.000,-. Bedragen x € 1,Stand 1-1-2023
Toevoegingen 231.323
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2023 0
231.323
Reserve I&A Het doel van de reserve I&A is de bij de jaarrekening resterende middelen voor I&A te reserveren voor latere jaren. Meestal zijn deze restanten veroorzaakt door vertraging in de uitvoering en komen de kosten in latere jaren. Stand 1-1-2023
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2023 0
0
40
Toelichting op de financiële positie Inleiding In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting.
Indexen Voor de begroting 2023 en verder zijn de volgende indexen gebruikt. Indexcijfers Begroting 2023-2026
2023
2024
2025
2026
Loonkostenindex
2,5%
2,5%
2,5%
2,5%
Materiële kostenindex
1,9%
1,9%
1,9%
1,9%
Tariefopbrengsten / inkomsten
2023
2024
2025
2026
Gewogen kostenontwikkeling
2,2%
2,2%
2,2%
2,2%
Rente Voor Dienst Dommelvallei wordt geen rente toegerekend aan activa.
41