2021-73 Raadsvoorstel Septembercirculaire 2021

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Afdeling: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer(documentnummer):

16 december 2021 16 november 2021 FIN-Beleid, Beheer en Advies NU Sacha Borg J. Pernot 956850 (1006690)

Onderwerp Septembercirculaire gemeentefonds 2021 Beslispunten 1. De financiële gevolgen voor 2021 van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2021 door de 14e begrotingswijziging van 2021 vast te stellen; 2. De financiële gevolgen voor 2022 tot en met 2025 van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 door de 3e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen.

Inleiding Op 11 november 2021 heeft u de Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 vastgesteld. In de begrotingsstukken is vermeld dat de septembercirculaire gemeentefonds 2021 niet is verwerkt. De begroting is gebaseerd op de meicirculaire 2021. Op het moment van publicatie van de begroting, 1 oktober, was de septembercirculaire nog maar net bekend en nog niet doorgerekend. Wij stellen daarom nu voor alsnog de gevolgen van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2021 èn de begroting 2022-2025 door voor beide jaren begrotingswijzigingen vast te stellen. Wat willen we bereiken Een actuele begroting en een actueel beeld van het begrotingssaldo waarin de laatste circulaire van het gemeentefonds is verwerkt. Ook willen we budget beschikbaar laten stellen voor nieuwe taken of uitbreiding daarvan waar extra kosten voor ons als gemeente tegenover staan. Argumenten 1.1 Door de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2021 houden we een actueel beeld van het begrotingssaldo en oormerken we taakmutaties. Het samenvattend overzicht van de septembercirculaire 2021 ziet er voor 2021 als volgt uit: Gemeentefonds Verschil septembercirculaire - meicirculaire 2021 (+ is meer, - is minder)

2021 698.524

Te oormerken: Taakmutatie: Aanpak problematiek jeugd/wachttijden

43.965

Taakmutatie: Breed offensief

13.702

Coronasteunpakket 2021 (TONK, lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen)

184.325

Totaal te oormerken

241.992

956850 Pagina 1 van 6

Administratieve correcties (stelposten): Realisatie stelpost WOZ-waarden

-180.000

Realisatie stelpost plafond btw-compensatiefonds

113.000

Resultaat september 2021 t.o.v. mei 2021 (+ is voordeel, - is nadeel)

523.532

De stijging van de algemene uitkering in 2021 wordt vooral veroorzaakt door: • Onderschrijding van het plafond btw-compensatiefonds 2021 van € 220.000.-1 In de begroting hadden we al met een voorlopig bedrag rekening gehouden van € 113.000,-, een meevaller dus van € 107.000,-. (De provinciaal toezichthouder staat toe een meerjarige stelpost op te nemen als inschatting op de jaarlijkse onder- of overschrijding van het plafond ter hoogte van de laatst bekende afrekening.) • Verder zijn er ook enkele taakmutaties, waaronder coronacompensatie. Wij stellen voor te oormerken: ➢ Aanpak problematiek jeugd/ wachttijden, € 43.965,-: Wij adviseren deze post als extra lasten te begroten in programma 8 bij de stelpost beleidsvoornemens, ter dekking van eventuele tekorten bij jeugd in het laatste kwartaal van 2021. ➢ Breed offensief, € 13.702,-: Het wetsontwerp Breed offensief is voor het stroomlijnen van processen om meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. Er is nog geen beleid voor gemaakt, wij stellen voor deze post als extra lasten te begroten in programma 8 bij de stelpost beleidsvoornemens. ➢ Coronasteunpakket 2021 € 184.325,-: In het 4e pakket voor compensatie coronamaatregelen heeft het Rijk extra geld beschikbaar gesteld voor 2021 voor TONK, lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen.

Zoals we ook met de andere coronacompensaties hebben gedaan storten we ook deze middelen in de daartoe ingestelde bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis. • De algemene uitkering is met € 186.000,- verlaagd in verband met actualisatie WOZwaarden. Hiermee hadden we al rekening gehouden door een stelpost op te nemen bij de meicirculaire (zie tussentijdse rapportage najaar 2021) van € 180.000,-. Er blijft dan nog een gering nadeel van € 6.000,- over. • Het resterende verschil betreft vooral hoeveelheidsverschillen (€ 429.000,-). M.n. het aantal inwoners<18 jaar en het totaal aantal inwoners zijn hoger dan in de meicirculaire. 2.1 Door de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2022-2025 behouden we een actueel beeld van het begrotingssaldo 2022-2025 en oormerken we taakmutaties. Het samenvattend overzicht van de septembercirculaire 2021 voor 2022 tot en met 2025:

1 Als de gezamenlijke btw-declaraties door gemeenten onder het plafond van het btw-compensatiefonds

blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Jaarlijks bij de septembercirculaire wordt een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt de afrekening. Pagina 2 van 6

956850

Gemeentefonds Verschil septembercirculaire - meicirculaire 2021 (+ is meer, - is minder)

2022

2023

2024

2025

2.250.911

931.669

938.552

1.075.267

Oormerken: Coronasteunpakket 2022 (re-integratie, schuldenbeleid en bijzondere bijstand) Landelijke structuur interventieteams

53.085 2.144

2.144

2.144

2.144

Toezicht en handhaving gastouders

5.720

5.720

5.720

5.720

Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen

3.609

3.609

3.609

3.609

Verhogen stelpost loon- en prijsbijstelling 2022-2025

297.000

335.000

343.000

391.000

Totaal te oormerken

361.558

346.473

354.473

402.473

Realisatie stelpost WOZ-waarden

-180.000

-180.000

-180.000

-180.000

Realisatie stelpost jeugd

1.100.000

0

0

0

28.000

28.000

28.000

28.000

941.353

737.196

736.079

824.794

Administratieve correcties (stelposten):

Actualisatie stelpost leerlingen VO Resultaat september 2021 t.o.v. mei 2021: (+ is voordeel, - is nadeel)

De stijging van de algemene uitkering in 2022 kent verschillende oorzaken: ➢ Verhoging van de accressen2 (€ 594.000,- in 2022 oplopend naar € 782.000,- in 2025). Dit is het gevolg van hogere loon- en prijsontwikkeling dan tot nu toe aangenomen en ook van hogere Rijksuitgaven. Zie ook oormerkingen. ➢ De oploop van de opschalingskorting wordt in het jaar 2022, net als in de jaren 2020 en 2021, doorgeschoven naar 2023 (€ 274.000,-). ➢ Voor jeugd ontvangen we € 1.078.000,- in 2022. Deze extra middelen waren al aangekondigd in de meicirculaire 2021 en zijn nu bij de septembercirculaire definitief toegevoegd aan het gemeentefonds voor 2022. We hadden hiermee al rekening gehouden door een stelpost op te nemen in de begroting 2022 van € 1.100.000,-. Deze stelpost is nu dus ‘gerealiseerd’ en boeken we daarom nu tegen. ➢ Voor de hoeveelheidsverschillen (jaarlijks ruim € 400.000,-) geldt hetzelfde als in 2021, zie hierboven. ➢ Ook voor de WOZ-waarden geldt hetzelfde als in 2021, zie hierboven. ➢ Er zijn enkele taakmutaties, waaronder coronacompensatie. Wij stellen voor te oormerken: ➢ Coronasteunpakket 2022 € 53.085,- eenmalig: In het 4e pakket voor compensatie coronamaatregelen heeft het Rijk extra geld beschikbaar gesteld voor 2022 voor re-integratie, schuldenbeleid en bijzondere bijstand.

Zoals we ook met de andere compensaties hebben gedaan storten we ook deze middelen in de daartoe ingestelde bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis. ➢ Taakmutaties, totaal € 11.473,- structureel: In een later stadium bekijken wij in hoeverre er kosten staan tegenover de bedragen die we ontvangen in 2022 tot en met 2025 voor taakmutaties. Het gaat hierbij om landelijke structuur interventieteams, toezicht en handhaving gastouders en Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen. We zullen hiervoor voorstellen formuleren en nemen deze op in de tussentijdse rapportages in 2022 en de begroting 2023 e.v. indien van toepassing. 2 Het accres is de voeding van het gemeentefonds als gevolg van de methode ‘samen de trap op en

samen de trap af’. De accressen 2020 en 2021 zijn vastgeklikt op het niveau van de meicirculaire 2020 om rust en stabiliteit te creëren tijdens de coronapandemie en er vindt geen afrekening plaats. In de septembercirculaire 2021 zijn de accressen vanaf 2022 weer bijgewerkt. Pagina 3 van 6

956850

Om wel vast rekening te houden met deze kosten nemen we deze op in de stelpost beleidsvoornemens (onderdeel van taakveld 0.8 Overige baten en lasten). Zo verwerken we deze taakmutaties budgettair neutraal in de begroting. ➢ Loon- en prijsstijgingen, € 297.000,- oplopend tot € 391.000,-: Wij adviseren de stelpost inflatie en loonstijgingen (onderdeel van taakveld 0.8 Overige baten en lasten) te verhogen. Onze stelposten zijn nu immers op verouderde cijfers gebaseerd. De septembercirculaire is op actuelere gegevens gebaseerd, de Macro Economische Verkenningen 2022 van het Centraal Planbureau. Kanttekeningen en alternatieven 1.1/2.1 Algemene uitkering is niet geoormerkt: dat is aan de gemeente De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Eventuele opmerkingen die over de algemene uitkering in circulaires worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kosten gemeenten geconfronteerd kunnen worden. Met de betreffende teksten beoogt het Rijk niet het bestedingsdoel nader te omschrijven of middelen te oormerken. Wel is er een oorzakelijk verband: tegenover sommige mutaties staat een extra taak die aan gemeenten is overgedragen. Gemeenten moeten dus zelf inschatten welke kosten daarvoor in de begroting moeten worden opgenomen.

2.2 De gevolgen van de beoogde herijking van het gemeentefonds zijn nog niet bekend en nog niet in deze circulaire opgenomen. Volgens planning komt hierover duidelijkheid in de meicirculaire 2022 en gaat het in 2023 in. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t. Planning De raad kan de begroting wijzigen tot het einde van het betreffende jaar. Voor de begrotingswijziging 2021 geldt dus dat deze uiterlijk 31 december 2021 moet zijn vastgesteld. Communicatie N.v.t. Wat mag het kosten Na verwerking van de begrotingswijzigingen bij dit raadsvoorstel is het geprognosticeerde begrotingssaldo als volgt: Begrotingsjaar Saldo begroting 2021 na tussentijdse rapportage najaar 2021 14e wijziging: Septembercirculaire 2021 Nieuwe prognose saldo begroting 2021

2021 -40.307 523.532 483.225

(- is nadeel, + is voordeel) Begrotingsjaar Saldo primaire begroting 2022-2025 3e wijziging: Septembercirculaire 2021 Nieuwe prognose saldo begroting 2022-2025

2022 2023 102.639 304.679 941.353 737.196 1.043.992 1.041.875

2024 2025 210.886 730.740 736.079 824.794 946.965 1.555.534

(- is nadeel, + is voordeel)

Pagina 4 van 6

956850

Evaluatie N.v.t. Bijlagen Omschrijving 14e begrotingswijziging van 2021 3e begrotingswijziging van 2022

Zaaknr. 956850 956850

Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Documentnr. 1007843 1007857

Pagina 5 van 6

956850

Onderwerp: Septembercirculaire gemeentefonds 2021

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 november 2021 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet;

BESLUIT:

1. De financiële gevolgen voor 2021 van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2021 door de 14e begrotingswijziging van 2021 vast te stellen; 2. De financiële gevolgen voor 2022 tot en met 2025 van de septembercirculaire 2021 te verwerken in de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 door de 3e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 16 december 2021

DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.C.P. Laurenssen Msc

M.J. Houben MBA

Pagina 6 van 6

956850