2021-43 RV Bijlage 3 - Reactie college Accountantsverslag 2020 Nuenen

Reactie van het college van burgemeester en wethouders op het accountantsverslag bij de jaarrekening 2020 van de gemeente Nuenen Conclusie accountant Voor de jaarrekening 2020 van de gemeente Nuenen geeft de accountant een goedkeurende verklaring af voor getrouwheid en rechtmatigheid. Opmerkingen accountant De controle van de accountant is afgerond. In het accountantsverslag informeert de accountant de raad over de uitkomsten van de controle van de jaarrekening 2020. Naast een aantal bevindingen laat de rapportage van de accountant een overwegend positief beeld zien: • De grondslagen van de jaarrekening zijn aanvaardbaar en het BBV wordt nageleefd. • Het weerstandsvermogen is ruim voldoende ondanks dat de ratio voor het weerstandsvermogen ultimo 2020 is gedaald tot 1,5 (ultimo 2019: 1,88). • Uit de jaarrekening 2020 blijkt dat het eigen vermogen van de gemeente nagenoeg gelijk is gebleven. De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2020 28% (solvabiliteitsratio) van het balanstotaal (ultimo 2019: 27%). • De accountant heeft geconstateerd dat er geen budgetoverschrijdingen zijn die meetellen voor het rechtmatigheidsoordeel. • In de jaarrekening 2020 zijn geen overschrijdingen van de investeringskredieten (≥ € 50.000) geconstateerd. • Er zijn verdere stappen gezet ter voorbereiding op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording.

Door de interne controle is het control framework recentelijk geactualiseerd, waarbij is geanticipeerd (en daarmee zo ver als mogelijk voorbereiding getroffen) op de aanstaande rechtmatigheidsverantwoording. • In het kader van de accountantscontrole heeft de accountant gebruik kunnen maken van de geautomatiseerde gegevensverwerking in Key2Financiën. Adviezen accountant Op de bevindingen van de accountant in het verslag geeft, staat hieronder de reactie van het college. Pag Belangrijkste bevindingen Aanbestedingen 10 Inzake de naleving van de Europese aanbestedingsrichtlijnen hebben wij geen rechtmatigheidsfouten geconstateerd. Wel constateren wij dat één opdracht niet is aanbesteed in lijn met de Gids Proportionaliteit. Deze afwijking heeft echter geen impact op ons oordeel inzake de financiële rechtmatigheid. Sisa bijlage 38 Wij constateren dat bij één dossier mogelijk niet wordt voldaan aan het urencriterium, waardoor mogelijk sprake is van een rechtmatigheidsfout. De omvang van de mogelijke onrechtmatige uitkering bedraagt €3.697. Aangezien wij deze bevinding

Reactie college

Dit betreft een opdracht die gestart is met een lage inkoopwaarde. De opdracht is daarna steeds verlengd zonder dat er een inkoopstrategie is opgesteld.

Deze constatering is intern ook gedaan en opgenomen in de “Rapportage verbijzonderde interne controle 2020, Uitkeringen Tozo – 2020”. Bij de aanvrager wordt aanvullende informatie opgevraagd. Op basis van die aanvullende informatie wordt beoordeeld

constateren in een steekproef, dient deze bevinding geëxtrapoleerd te worden over de gehele populatie ToZo1 - Levensonderhoud. Na extrapolatie bedraagt de omvang van de mogelijke rechtmatigheidsfout €202.598. De gemeente verricht momenteel aanvullend onderzoek naar de rechtmatigheid van dit dossier. Hieruit zal blijken of de geconstateerde onzekerheid wel of niet rechtmatig is. Omdat op het moment van schrijven van dit accountantsverslag er nog geen uitsluitsel is, is de constatering aangemerkt als onzekerheid.

of de aanvraag toch terecht is toegewezen of dat er sprake gaat zijn van een terugvordering.