2021-43 Raadsvoorstel Jaarverslag en -rekening 2020 gemeente Nuenen

RAADSVOORSTEL Datum raadsvergadering: Datum B&W-besluit: Afdeling: Behandelend ambtenaar: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

8 juli 2021 1 juni 2021 FIN-Beleid, Beheer en Advies NU Sacha Borg J. Pernot 139639

Onderwerp Jaarverslag en -rekening 2020 gemeente Nuenen Beslispunten 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2020 (afgerond op € 1.000,-): Totaal resultaten programma's − € 27.031.000 Totaal algemene dekkingsmiddelen € 35.285.000 Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting − € 7.604.000 Totaal saldo van baten en lasten (voordelig) € 650.000 Mutatie reserves € 385.000 Totaal resultaat na mutatie reserves (voordelig) € 1.034.000 Balans per 31-12-2020 (afgerond op € 1.000,-): Totaal activa Totaal passiva

€ 138.690.000 € 138.690.000

3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming (afgerond op € 1,-): a. toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen € 48.928 b. toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting € 72.000 c. toevoeging bestemmingsreserve parkmanagement € 14.196 d. toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond € 1.011.538 e. onttrekking algemene reserve bouwgrond − € 647.909 f. toevoeging bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis € 193.759 g. toevoeging algemene reserve € 341.944 Totaal € 1.034.456 4. Vast te stellen dat op programmaniveau en binnen de dekkingsmiddelen overschrijdingen zijn ontstaan, waarbij wordt vastgesteld dat deze worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of passend zijn binnen het bestaande beleid en niet eerder aan de raad gemeld hadden kunnen worden. Deze overschrijdingen worden conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig. 5. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 6. Het overzicht van projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2020 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2021. 7. Een gedeelte van de bijdrage parkeervoorziening Eeneind II Zuid die in 2020 stond gepland ten laste van de reserve parkmanagement, beschikbaar stellen voor uitvoering in 2021. 8.

Vast te stellen de 8e begrotingswijziging 2021.

139639 Pagina 1 van 6

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de gemeentelijke planning- en controlcyclus. De programmabegroting 2020 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken Het college legt periodiek verantwoording af aan de raad over de wijze waarop het door de raad opgedragen beleid is uitgevoerd. Dit gebeurt in de loop van het jaar onder andere via de afgesproken tussentijdse rapportages en raadsinformatiebrieven. Aan het eind van het jaar wordt in de vorm van het jaarverslag en de jaarrekening een totaalverantwoording opgesteld over de uitvoering van alle programma's. De jaarrekening geeft de financiële positie van de gemeente weer. Zowel aan inhoud als aan opbouw en presentatie zijn strenge wettelijke eisen verbonden. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door de accountant en de bevindingen van de accountant zijn verwerkt. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2020 leggen we verantwoording af over het beleid dat in de programmabegroting 2020 is voorgenomen. We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag.

2.1 De raad stelt de bedragen vast die relevant zijn conform het BBV. 3.1 De raad besluit over bestemming van het resultaat. Hiervoor zijn kaders afgesproken. Het positieve resultaat komt grotendeels voort uit de grondexploitatie. Voor een deel bestaat dit resultaat uit tussentijdse winstnemingen. Omdat deze winstnemingen meer onzekerheid kennen dan de reguliere (volledig gerealiseerde) winsten van grexen storten wij deze winsten in de aparte “algemene reserve winstnemingen grexen”. Conform de richtlijnen van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten) onttrekken we de fondsafdrachten op basis van de verkochte gronden uit de tussentijdse winstnemingen. Zoals met de raad is afgesproken worden alle resultaten buiten de grondexploitatie gestort in of onttrokken aan de algemene reserve. Voor het jaar 2020 wijken we van deze richtlijn op één punt af, namelijk voor de Rijksbijdrage die we hebben ontvangen als compensatie voor de gevolgen van de coronapandemie. Om te zorgen dat we de ontvangen gelden zoveel mogelijk in kunnen zetten voor het brede doel dat daaraan is gesteld storten we het verschil tussen de ontvangen middelen en de coronakosten in 2020 in de (tijdelijke) bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis. De berekening is opgenomen in een aparte paragraaf over corona in de inleiding van de jaarstukken.

De raad heeft tot vorming van deze reserve al besloten in het raadsbesluit Coronasteunpakket voor ondernemers van 25 maart 2021. De daadwerkelijke storting van het bedrag gebeurt nu bij de resultaatbestemming. 4.1 De begrotingsoverschrijdingen op enkele programma’s worden niet aangemerkt als onrechtmatig omdat ze voldoen aan de eisen van het controleprotocol. De overschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of zijn passend binnen het bestaande beleid en hadden niet eerder aan de raad gemeld kunnen worden. Deze overschrijdingen worden conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig. Pagina 2 van 6

139639

5.1 Met het vaststellen van de investeringen stemt de raad in met de stand van zaken bij de investeringsprojecten. Een aantal investeringen wordt afgesloten op 31-12-2020 en andere investeringen lopen door naar 2021. 6.1 Budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2020 ten laste van reserves en voorzieningen beschikbaar stellen voor uitvoering in 2021. Vanuit 2020 of eerder zijn budgetten beschikbaar voor projecten die ten laste van reserves en (onderhouds)voorzieningen komen. Deze betreffen vooral de beheerplannen en zijn in het Overzicht projecten in de jaarrekening toegelicht. In totaal gaat het om: - projecten programma 1 € 86.534,- projecten programma 5 € 1.331.640,- projecten programma 6 € 705.890,- projecten programma 7 € 359.901,-. 7.1 Een gedeelte van de bijdrage parkeervoorziening Eeneind II Zuid die in 2020 stond gepland, beschikbaar stellen voor uitvoering in 2021. Het gedeelte voor de kwartiermaker (€ 12.450,-) is wel uitgevoerd, het deel van de parkeervoorziening (€ 70.000,-) wordt pas in 2021 uitgevoerd. Dit is niet als project in de jaarrekening opgenomen en daarom als apart beslispunt opgenomen. De bedragen worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve parkmanagement, conform raadsbesluit Afronding Eeneind II Zuid (9 juli 2020). Kanttekeningen en alternatieven N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Randvoorwaarden N.v.t.

Planning Volgens de wet moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie. In de bestuurlijke planning is opgenomen dat de commissie de jaarstukken 2020 op 29 juni 2021 behandelt en dat de raad ze op 8 juli 2021 vaststelt. Communicatie We publiceren de jaarstukken ook online: https://nuenen.begrotingsapp.nl/jaarstukken-2020 Wat mag het kosten Het boekjaar 2020 is met een positief resultaat afgesloten. De begroting na wijziging gaf een positief resultaat van afgerond € 196.000,- (tussentijdse rapportage najaar 2020). Het gerealiseerde resultaat komt uit op afgerond € 1.034.000,-. Het positieve resultaat is vooral te danken aan de grondexploitaties. De grootste mee- en tegenvallers zijn:  bouwgrondexploitatie + € 1.050.000, voordeel op maatschappelijke zorg en participatie + € 397.000, nadeel op Wmo - € 219.000, kosten openbaar groen - € 319.000,-. Een uitgebreide toelichting op het resultaat op detailniveau vindt u in de Analyse overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Evaluatie Pagina 3 van 6

139639

N.v.t. Bijlagen Jaarstukken 2020 Accountantsverslag 2020 Reactie van het college op het accountantsverslag Begrotingswijziging 2021-8 Burgemeester en wethouders van Nuenen, de secretaris,

de burgemeester,

drs. M. Arents

M.J. Houben MBA

Pagina 4 van 6

139639

Onderwerp: Jaarverslag en -rekening 2020 gemeente Nuenen

De raad van de gemeente Nuenen c.a.; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 1 juni 2021 gelet op de desbetreffende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 van de gemeente Nuenen vast te stellen. 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2020 (afgerond op € 1.000,-): Totaal resultaten programma's − € 27.031.000 Totaal algemene dekkingsmiddelen € 35.285.000 Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting − € 7.604.000 Totaal saldo van baten en lasten (voordelig) € 650.000 Mutatie reserves € 385.000 Totaal resultaat na mutatie reserves (voordelig) € 1.034.000 Balans per 31-12-2020 (afgerond op € 1.000,-): Totaal activa Totaal passiva

€ 140.037.000 € 140.037.000

3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming (afgerond op € 1,-): a. toevoeging bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen € 48.928 b. toevoeging bestemmingsreserve sociale volkshuisvesting € 72.000 c. toevoeging bestemmingsreserve parkmanagement € 14.196 d. toevoeging algemene reserve winstnemingen bouwgrond € 1.011.538 e. onttrekking algemene reserve bouwgrond − € 647.909 f. toevoeging bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis € 193.759 g. toevoeging algemene reserve € 341.944 Totaal € 1.034.456 4. Vast te stellen dat op programmaniveau en binnen de dekkingsmiddelen overschrijdingen zijn ontstaan, waarbij wordt vastgesteld dat deze worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en/of passend zijn binnen het bestaande beleid en niet eerder aan de raad gemeld hadden kunnen worden. Deze overschrijdingen worden conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig. 5. Het overzicht van investeringen vast te stellen. 6. Het overzicht van projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde maatregelen 2020 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2021. 7. Een gedeelte van de bijdrage parkeervoorziening Eeneind II Zuid die in 2020 stond gepland ten laste van de reserve parkmanagement, beschikbaar stellen voor uitvoering in 2021. 8.

Vast te stellen de 8e begrotingswijziging 2021. Pagina 5 van 6

139639

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 8 juli 2021 DE RAAD VOORNOEMD, de griffier,

de voorzitter,

M.C.P. Laurenssen Msc

M.J. Houben MBA

Pagina 6 van 6

139639