2021-22 RV ODZOB Bijlage 2 - Financiële beoordeling van de begroting Dienst Dommelvallei

MEMO versie 1.1

Onderwerp

Advisering m.b.t. begroting 2022 ODZOB

Datum

15 maart 2021

Auteur

Ayla Ketelaars

Bijlagen

Ontwerpbegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 ODZOB

Aan

Gert Koops; Hans van Santvoort; Jan van den Braak

CC

Roelof Stadman

Voorstel 1. Met de begroting 2022 en meerjarenraming 2023 e.v. van de Omgevingsdienst BrabantZuidoost in te stemmen 2. De kosten voor de gemeente in de eigen begroting 2022 mee te nemen

Inleiding De Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB) heeft de ontwerpbegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 aangeboden aan de deelnemers en gevraagd om hier een reactie op te geven. Wat willen we bereiken De afzonderlijke gemeenteraden willen we laten instemmen met deze ontwerpbegroting 2022. Wij willen dat de door ons gemaakte op- en aanmerkingen over de ontwerpbegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 worden betrokken bij de besluitvorming in de besturen van de ODZOB. Argumenten 1.1 Dienstverlening ODZOB Momenteel worden er basis- en verzoektaken uitgevoerd door de ODZOB. Het bedrag waarvoor er door de drie dommelgemeenten diensten worden afgenomen wordt in de bijlage bij punt 1 nader toegelicht. Collectieve taken zijn taken die op verzoek van en in samenspraak met de deelnemers voor het collectief worden uitgevoerd. Het betreft taken waar een duidelijk voordeel ligt in of noodzaak is voor een gezamenlijke aanpak. In punt 2 van de bijlage worden de baten van de collectieve taken uiteengezet. Aandachtspunten Besluit bodemkwaliteit Uitgangspunt is dat de overgang van taken van provincie naar gemeenten budgetneutraal kan worden geïmplementeerd; voor 2022 zal een bedrag van geraamd € 840.000,- verschuiven van provincie naar gemeenten. De personele capaciteit wordt voor invoering van de Omgevingswet inzichtelijk gemaakt.

Werkzaamheden die niet vallen onder de overgangswetgeving die de ODZOB, in opdracht van provincie, nu nog uitvoert in de gemeenten in Noordoost-Brabant worden vanaf 2022 uitgevoerd door de ODBN. Het gaat dan om een geraamd bedrag van € 270.000,-. Personele capaciteit zal mogelijk van de ODZOB overgaan naar de ODBN. Invoering nieuwe Wet kwaliteitsborging Vanaf 1-1-2022 treedt deze in werking voor eenvoudige bouwwerken (gevolgklasse 1). Hierdoor komt de bouwtechnische toetsing, nu uitgevoerd door vergunningverleners en toezichthouders, te vervallen. Hierdoor zijn er minder medewerkers met bouwtechnische kennis nodig.

Het aandeel bouwwerken in een gemeente, dat valt onder gevolgklasse 1, bepaalt in eerste instantie het effect op formatie. Daarnaast zullen de bouwleges gaan dalen. Er vallen immers werkzaamheden weg. Het is nog onduidelijk in welke mate dat gaat gebeuren. Het aantal opdrachten voor team bouwen binnen de ODZOB zal dalen. Het team beschikt over voldoende flexibele schil om de nu verwachte afname van opdrachtverlening op te vangen. Samen Sterk in Brabant In het AB van 20 november 2020 is besloten om de Brabantbrede activiteiten in het kader van SSiB ook in regio Zuidoost-Brabant voort te zetten. Hiervoor is voor de periode 2022 t/m 2024 jaarlijks € 322.200,- gereserveerd. Vanaf 2022 wordt SSiB ondergebracht in een afzonderlijk sub-programma met een eigen bekostigingsstructuur, als onderdeel van de collectieve taken. Over de financiële verdeelsleutel van SSiB volgt nog nadere bestuurlijke besluitvorming in 2021.

Kanttekeningen: 1.1 Potentiële risico’s binnen de ODZOB Onderstaande risico’s inclusief verwachtingswaarde zijn apart opgenomen in de begroting 2022 van de ODZOB. Bezuinigingen gemeentes en provincie welke leiden tot een omzetverlaging € 136.000,Mogelijke uitstel omgevingswet € 300.000,Stikstof, PFAS of soortgelijke ontwikkelingen € 150.000,Niet realiseren van doelstellingen efficiency, standaardisatie, uitvoeringsbeleid, uniformiteit € 120.000,5. Uitval systemen € 80.000,6. Onvoldoende kwaliteit geleverde producten en diensten € 40.000,7. Uitkomst Rekenkamer commissie € 40.000,8. Optreden personeel € 40.000,9. Procedure € 40.000,10. Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen € 60.000,11. Indexering begroting politieke discussie € 96.000,12. Werkprogramma’s niet betrouwbaar € 100.000,13. Mis-match personeel versus werk, inclusief boventalligen € 360.000,14. Vervangbaarheid medewerkers € 60.000,15. Te lage productiviteit € 120.000,16. Inhuur op overhead € 60.000,1. 2. 3. 4.

In punt 3 van de bijlage worden bovenstaande risico’s en de dekking hiervoor vermeldt. Daarnaast wordt het weerstandsvermogen toegelicht. 1.2 Oude verdeelsleutel ODZOB De collectieve taken zijn verdeeld aan de hand van de oude verdeelsleutel, welke dus nog (steeds) niet geactualiseerd is. Het advies is om scherp te blijven bij de ontwikkeling van de collectieve taken de samenstelling hiervan. 1.3 Nog niet in de begroting 2022 opgenomen zaken De precieze impact op het totaal van de verwachte structurele inzet en de kosten van de omgevingswet is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder de wijze waarop deelnemers om zullen gaan met de grotere afwegingsruimte en de invloed die dat heeft op het meer of minder uniform zijn van de werkprocessen. Oftewel meer maatwerk betekent meer kosten. Tegenover hogere kosten van de omgevingswet staat wel de mogelijkheid om voor milieu vergunningaanvragen leges te heffen. Wat mag het kosten Merendeel van de kosten van de dienstverlening van de ODZOB staat al in de gemeentelijke begrotingen. Voor de dekking van aanvullende kosten zal een vraag naar budget in de begroting 2022 worden meegenomen. Evaluatie De verantwoordelijke wethouders worden ieder kwartaal geïnformeerd over de huidige stand van zaken binnen de ODZOB tijdens een overleg met het dagelijks bestuur. Bijlagen 1. Aanvullende informatie begroting ODZOB

Bijlage: aanvullende informatie begroting ODZOB 1. Basis- en Verzoektaken ODZOB Baten Basis- en Verzoektaken ODZOB: € 21.300.803,waarvan basistaken: € 6.987.200,- ( - 139.262 t.o.v. vorig jaar) waarvan verzoektaken: € 14.313.603,- (+ 139.262 t.o.v. vorig jaar) Dit zijn de bedragen die bij de afnemers in rekening worden gebracht voor opdrachten. Zie hieronder de baten per deelnemer in de begroting 2022 van de ODZOB en het verschil ten opzichte van de begroting 2021: Basistaken Verzoektaken Basistaken Verzoektaken 2022 2022 2021 2021 Gemeente Geldrop-Mierlo € 153.684,€ 112.235,€ 74.682,€ 153.424,Gemeente Nuenen € 143.542,€ 128.682,€ 112.941,€ 116.108,Gemeente Son en Breugel € 158.873,€ 146.615,€ 145.471,€ 123.636,Voor de raming van de basis- en verzoektaken voor 2022 is rekening gehouden met de laatste inzichten. De raming is overgenomen uit de werkprogramma’s 2021 welke gecorrigeerd zijn voor tariefstijging (zie verder). De basistaken dienen wettelijk te worden ondergebracht bij de ODZOB op basis van een AMvB in 2017, waarin wordt besloten wat onder de basistaken wordt verstaan. 2. Collectieve taken ODZOB Voor de raming van de collectieve taken 2022 is rekening gehouden met de laatste inzichten. De raming is overgenomen uit de werkprogramma’s 2021 welke zijn geïndexeerd conform de afspraken uit de regionale 4 GR-en. Baten Collectieve taken: € 1.328.021,-

Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Nuenen Gemeente Son en Breugel

Collectieve taken 2022 € 44.179,€ 25.063,€ 36.873,-

Collectieve taken 2021 € 41.879,€ 22.763,€ 34.573,-

3. Risico’s ODZOB Weerstandsvermogen Op basis van de huidige inzichten m.b.t. de geïnventariseerde risico’s en de ontwikkeling van de algemene reserve bedraagt de ratio ultimo 2020 1,05 en ultimo 2021 0,72. Hierbij is de aanname gedaan dat de eerder geraamde onttrekkingen uit de algemene reserve ten behoeve van het programma Omgevingswet en de implementatie van het nieuwe VTH-systeem volledig (maar met een jaar vertraging) plaatsvinden. De algemene reserve bedraagt ultimo 2020 ruim € 1,7 mln. maar daalt per ultimo 2021 naar net boven de € 1,2 mln. Daarmee is de omvang van de algemene reserve in overeenstemming met de regionale richtlijn, maar onvoldoende groot om gekwantificeerde risico’s af te kunnen dekken. De totale verwachtingswaarde voor risico’s met een score > 6 (meer waarschijnlijk dat deze zich voordoen) bedraagt € 1.802.000,-. De totale verwachtingswaarde van de risico’s met een score < 6 bedraagt € 422.600,-. In totaliteit betreft de verwachtingswaarde van alle risico’s € 2.224.600,-. Tegenover de verwachtingswaarde van alle risico’s, zijnde € 2.224.600,-, staat een algemene reserve van € 1,2 miljoen.

De hoogte van de algemene reserve is conform de algemene regel (afgesproken tussen de 4 regionale GR-en). Het onafgedekte risico, zijnde € 1.024.600,- (€ 2.224.600,- -/- € 1.200.000,-), dient te worden op genomen in de eigen risicoparagraaf van de deelnemende gemeentes, herrekend naar de risicowaarde per gemeente*: Risico in risicoparagraaf voor een bedrag van: Gemeente Geldrop-Mierlo € 12.791,Gemeente Nuenen € 13.049,Gemeente Son en Breugel € 14.694,* Hiervoor neemt de afdeling Control contact op met de beleidsafdeling. 4. Kostenstijging ODZOB Overzicht van baten en lasten en toelichting: Het uurtarief 2022 blijft gelijk aan het uurtarief van 2021, €100,30 (2021). Dit betreft een stijging van het tarief van 0%. Deze is als volgt opgebouwd: - Geraamde loonkostenstijging: € 1,80 - Ombuigingsmaatregelen: - € 1,80 Toelichting op exploitatielasten Alle bedragen als last opgenomen zijn exclusief BTW en zijn gebaseerd op prijspeil 2022. Vanaf 2018 wordt echter wel BTW in rekening gebracht over de geleverde diensten. Dit is vanwege de afschaffing van de verruimde toepassing van de koepelvrijstelling. -

-

De post salarissen bedraagt € 16,33 mln. en is € 1,02 mln. hoger dan begroot in 2021. Dit komt door een toename van 10fte met een vast dienstverband en salariskostenstijging als gevolg van toegekende periodieken, cao-ontwikkeling en veranderde mix van personeelsleden. Er is nog geen rekening gehouden met de door het ABP gemelde mogelijke stijging van pensioenpremies in 2022. De post onvoorzien is geschrapt (was in 2020 € 75.000,-) o Hier is voor gekozen om de nul-lijn in de tariefontwikkeling te realiseren en omdat er in de afgelopen jaren zelden gebruik werd gemaakt van een beroep op deze post.

Indexering budget collectieve taken De volgende indexen (uit de Macro Economische Verkenning 2020) worden toegepast: Materiële overheidsconsumptie (IMOC): 1,5% Loonvoet sector overheid 1,5% Gewogen bedraagt dit percentage: 1,5% Vennootschapsbelasting In de begroting 2022 is een bedrag van € 10.000,- opgenomen als lasten voor de heffing van de Vennootschapsbelasting. Efficiency In 2022 is een efficiencykorting van 2% (in 2021 was dat al 1%) opgenomen.