06 DDV - Jaarstukken 2021
Tekst van het document
75.000
Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v. krapte op de arbeidsmarkt, (lang) thuis werken, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen. Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur. Subtotaal top 3
260.000
Overige risico's
127.500
Totaal
387.500
Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)
348.750
Het totaal aan overige risico's is € 127.500,-. Dit bestaat uit 4 risico's en een post onvoorzien. De risico's "Belastingaangifte", "Contract GT Connect" en "Inkoop" zijn de belangrijkste risico's buiten de top 3. Ten opzichte van de vorige jaarrekening is het totaal aan risico's met € 51.750,- toegenomen. De redenen hiervoor zijn: - Verhogen risicowaarden "Interne en externe gevolgen cybercriminaliteit en beveiligingsincidenten". De voormalige risico's "Cybercriminaliteit", "Beveiligingsincident" en "Algemene verordening gegevensbescherming" kenden veel overlap, zowel in oorzaak als mogelijke gevolgen. Daarom zijn deze drie risico's opnieuw beschreven en gecategoriseerd. De verhoging van de risicowaarde is het gevolg van het toenemen van de kans van optreden. - Nieuw risico "Contract GT Connect".
28
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 348.750,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt. Gemeente
Percentage
Bedrag
Geldrop-Mierlo
48%
167.400
Nuenen
30%
104.625
Son en Breugel
22%
76.725
Totale weerstandscapaciteit
100%
348.750
De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.
Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen bijdragen aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling. De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • structurele exploitatieruimte;
29
• •
belastingcapaciteit; grondexploitatie.
De laatste 2 zijn voor Dienst Dommelvallei niet van toepassing en zijn daarom buiten beschouwing gelaten. De toezichthouder hanteert geen normering, maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden. Waarderingscijfer
Minst risicovol
Neutraal
Meest risicovol
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
<90
90-130
>130
Solvabiliteitsratio
>50
20-50
<20
Structurele exploitatieruimte
>0
0
<0
Zie voor de onderlinge verhouding van de kengetallen bij conclusie. Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. De kengetallen voor de jaren 2022-2025 zijn afkomstig uit de Meerjarenbegroting 2022-2025. Omschrijving
Realisatie
Begroting
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Netto schuldquote
13%
14%
12%
20%
12%
8%
4%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
13%
14%
12%
20%
12%
8%
4%
Solvabiliteitsratio
8%
6%
16%
9%
12%
16%
21%
Structurele exploitatieruimte
1%
0%
1%
0%
0%
0%
0%
Hieronder een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).
30
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan. Structurele exploitatieruimte
Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
31
Conclusie Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. De schulden van Dienst Dommelvallei zijn beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. Het eigen vermogen, om aan de financiële verplichtingen te voldoen, is onderdeel van het eigen vermogen van de deelnemende gemeenten. De stijging van deze ratio wordt veroorzaakt door de afname van de geraamde afschrijvingslasten. Ook weer omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar in de begroting geraamd worden. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is 2% omdat de jaarrekening sluit met een positief resultaat.
In de inleiding van deze jaarstukken vindt u de bestemming van het resultaat.
32
Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting en de jaarstukken is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering is de manier waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit gebeurt binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving geldt voor de dienst een treasurystatuut. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, beheersen en controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door de afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.
Interne- en externe ontwikkelingen I EMU-saldo EMU-saldo Voor de jaren 2019 tot en met 2022 is de EMU-tekortruimte voor de gemeenten -0,27% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMUreferentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves. Nr. Omschrijving
2021
1.
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
275
2.
Mutatie (im)materiële vaste activa
-104
3.
Mutatie voorzieningen
0
4.
Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
0
5.
Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
0 171
Liquiditeit Dienst Dommelvallei heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken in 2021.
Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens waarmee een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort structureel is moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moet de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal.
33
Stap
Omschrijving
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal
16.380
16.380
16.380
16.380
Percentage regeling
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
1.343
1.343
1.343
1.343
1 Toegestane kasgeldlimiet Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
2.333
0
0
333
Schuld in rekening courant
0
87
0
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
2.333
87
0
333
2 Totaal vlottende korte schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant
0
0
0
0
2.644
90
745
843
0
0
0
0
Overige uitstaande gelden < 1 jaar 3 Totaal vlottende middelen
2.644
90
745
843
4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
-311
-3
-745
-510
Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
1.654
1.346
2.088
1.853
Conclusie kasgeldlimiet Dienst Dommelvallei heeft in 2021 gewerkt met de inkomsten van de deelnemende gemeenten op de rekening courant en kasgeldleningen om zo gunstig mogelijk te financieren, want de rente op kasgeldleningen is negatief. We volgen de renteontwikkelingen nauwlettend en bij een stijgende rente gaan we over tot het afsluiten van langlopende geldleningen. Gedurende het jaar 2021 is de kasgeldlimiet niet overschreden en was het ook niet noodzakelijk om op andere wijze te gaan financieren.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld (langlopende geldleningen). De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Dienst Dommelvallei heeft geen rente- en aflossingsverplichtingen omdat er alleen gewerkt wordt met kasgeld. Er is geen sprake van een renterisico. Stap
Omschrijving
Begroting
1 Renteherzieningen
Begroting na wijziging 0
0
2 Aflossingen
0
0
3 (1+2) Renterisico
0
0
4 Begrotingstotaal 2021
16.380
17.094
5 Percentage regeling
20%
20%
3.276
3.419
3.276
3.419
6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)
Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren moeten decentrale overheden het grootste deel van hun liquide middelen aanhouden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk verminderen hierdoor. Decentrale overheden kunnen voor de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. In de toelichting op de balans staat de bijdrage van Dienst Dommelvallei aan het schatkistbankieren.
34
Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Het doel van de bedrijfsvoering is het zo goed mogelijk ondersteunen en uitvoeren van de programma’s. Dit moet tot uiting komen in het goed bedienen van onze gemeenten en de klanten van onze gemeenten, interne en externe processen efficiënt laten verlopen en zorgvuldige besluitvorming garanderen. Het gaat om een goede dienstverlening aan de gemeenten en de burger door: • • • • •
een efficiënt werkende organisatie; een zorgvuldig besluitvormingsproces; een gestructureerde planning en beheersing van de beleidsuitvoering; waar mogelijk op een verantwoorde manier gebruiken van ICT-mogelijkheden; de beschikbaarheid van gemotiveerd en gekwalificeerd personeel.
Bij de gemeenten komen in deze paragraaf de volgende onderwerpen aan bod: • • • • • • • •
organisatieontwikkeling; HRM-beleid; samenwerking met de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel; informatiebeleidsplan; informatievoorziening; planning en control; huisvesting; kengetallen.
Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering. 1. 2.
Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. De bedrijfsvoering van de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Externe inhuur De flexibele schil is op dit moment groot. Verder leidt de flexibilisering van de arbeidsmarkt tot een verdere verschuiving in de verhouding van vaste krachten en flexkrachten. De behoefte aan wendbaarheid bij de uitvoering van taken wordt steeds groter. Het flexibel in kunnen zetten van interne medewerkers met het slim aanvullen van externe medewerkers moet daarin de oplossing bieden. De kosten voor externe inhuur bedroegen in 2021 € 1.772.112,-.
35
Klachten van inwoners In 2021 ontvingen wij 5 klachten. Hiervan zijn er drie ingetrokken na uitleg aan de klager en naar tevredenheid van de klager. De overige 2 klachten zijn ongegrond verklaard. Vertrouwenszaken Door corona werkten wij veelal vanuit thuis. Hierdoor was er minder interactie op de werkvloer tussen collega's en nam de kans op vertrouwenszaken af. De Vertrouwenspersonen Ongewenste Omgangsvormen (VPO) en Integriteit (VPI) hebben in 2021 0 meldingen ontvangen. Dat neemt niet weg dat er geen vertrouwenszaken (zoals ongewenste omgangsvormen) zouden zijn. De vertrouwenspersonen bereiden activiteiten voor die drempelverlagend werken voor het melden van vertrouwenszaken. GROEI! Het (persoonlijk) ontwikkelproces van medewerkers is in 2021 ingericht binnen GROEI!. Medewerkers stellen doelen aan de hand van het eigen functieprofiel, de afdelings- of teamdoelen, de kernwaarden van de organisatie of de persoonlijke ontwikkelbehoefte. De medewerker monitort zijn eigen doelen en kan feedback vragen aan interne collega’s of externe betrokkenen. Eenmaal per jaar staat de medewerker samen met de leidinggevende stil bij zijn/haar ontwikkeling in algemene zin en kijkt vooruit naar de komende periode. Per team/afdeling worden ook doelstellingen geformuleerd.
Hierdoor wordt de medewerker in staat gesteld om zijn bijdrage aan deze doelstellingen te bepalen en dit door te vertalen naar het persoonlijke plan. Dit proces vindt digitaal plaats binnen een online platform. Vernieuwing methodiek gesprekscyclus Na de introductie van GROEI! werkten wij een voorstel uit om belonen en beoordelen te moderniseren. Besluitvorming vindt plaats in 2022.
Ziekteverzuim We hebben in de loop van 2021 voor de Dommelvallei-organisaties een nieuwe visie op inzetbaarheid ontwikkeld. Bij deze vernieuwde visie ligt de focus met name op het sturen op eigen regie van de medewerker voor vitaliteit en op preventie (het voorkomen van verzuim). Door tijdig in te spelen op factoren die kunnen leiden tot disbalans en verzuim, werkt de medewerker samen met zijn leidinggevende aan een optimale duurzame inzetbaarheid. Aandacht voor werk en gezondheid draagt bij aan het vergroten van die duurzame inzetbaarheid. Medewerkers en leidinggevenden staan samen aan de lat om tijdig zaken bespreekbaar te maken die van invloed zijn op het werk. En om vervolgens mogelijkheden en oplossingen te onderzoeken om inzetbaar te blijven. De ambitie van Dienst Dommelvallei blijft om het ziekteverzuimpercentage de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1%-punt onder het landelijk gemiddelde. Het laatste bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2020 en bedraagt 5,40%. Het percentage binnen de dienst was in 2021 5,30%. Ten opzichte van 2020 (5,31%) is het verschil te verwaarlozen. De gemiddelde verzuimduur is gedaald van 22,34 (2020) naar 17,29 dagen en de verzuimfrequentie is gestegen van 0,61 (2020) naar 0,87.
Daarnaast is het percentage nul-verzuim (medewerkers die helemaal niet verzuimen) licht gedaald van 56,57 (2020) naar 51,92. Welk effect de coronacrisis heeft op de ziekteverzuimcijfers is niet exact te duiden. Waar mogelijk is door gerichte interventies geprobeerd het langdurig verzuim te beperken. Ziekteverzuim naar duurklasse (in%)
2021
2020
2019
Kort (1 t/m 7 kalenderdagen)
0,33
0,32
0,34
Middellang (8 t/m 43 kalenderdagen)
1,00
0,89
1,18
Lang (44 kalenderdagen en langer)
3,97
4,10
6,99
Totaal
5,30
5,31
8,51
36
Ziekteverzuim (excl. zwangerschapsverlof) 2021
2020
2019
Verzuimpercentage
5,30
5,31
8,51
Percentage 0-verzuim
51,92
56,57
36,96
Gemiddelde duur (dagen)
17,29
22,34
19,85
Verzuimfrequentie
0,87
0,61
1,17
Ziekteverzuimpercentage in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2020: 5,4%* *bron personeelsmonitor 2020
Garantiebanen We onderschrijven het gedachtegoed van een inclusieve samenleving. Daarom kijken we bij het openstellen van een vacature of deze geschikt is om open te stellen als een "inclusief-garantie" baan. In 2021 vulden we 1 vacature op deze wijze in.
Kengetallen Peildatum kengetallen: 31 december 2021 Fulltime
Parttime
Totaal
Mannen
46
11
57
Vrouwen
28
78
106
Totaal
74
89
163
Verhouding man / vrouw 2021: 35% / 65% Verhouding man / vrouw in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2020: 47% / 53%* * bron personeelsmonitor 2020
Formatie Afdeling
31-12-2021*
Begroting 2021**
Directie en staf
5,29
6,37
Financiën
49,02
48,10
PO&I
48,76
44,56
Dienstverlening
42,64
41,39
Totale formatie in FTE
145,71
140,42
*bron: Motion ** vastgestelde formatie staat B 2021
Gemiddelde leeftijd 2021
2020
2019
Mannen
46,8
46,7
48,8
Vrouwen
49,0
49,6
49,6
Totaal
48,5
48,1
49,2
Gemiddelde leeftijd landelijk binnen gemeenten in 2020: 47,7 jaar* * bron personeelsmonitor 2020
37
Structuur Dienst Dommelvallei De gemeenschappelijke regeling Dienst Dommelvallei werkt sinds 1 januari 2014 voor de gemeenten GeldropMierlo, Nuenen en Son en Breugel. In Dienst Dommelvallei zijn de bedrijfsvoeringstaken financiën, belastingen, personeel & organisatie, informatievoorziening en planning en control voor de 3 gemeenten ondergebracht. Daarnaast hebben de gemeenten Son en Breugel en Nuenen de taken met betrekking tot werk en inkomen en dienstverlening bij Dienst Dommelvallei ondergebracht.
38
Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestond in 2021 uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jan Boersma Paul van Liempd Caroline van Brakel Joep Pernot Marc Jeucken Hans van de Laar Victor Fijneman (secretaris) Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestond in 2021 uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Rien Schalkx (01-01-2021 t/m 31-07-2021) Harry Meeuwsen (01-08-2021 t/m 31-12-2021) Marike Arents Nick Scheltens Victor Fijneman (secretaris) Directie & afdelingen De directie van Dienst Dommelvallei bestaat uit: Victor Fijneman, directeur Henk Meulendijks, controller Marcella de Leeuw-Kessels, afdelingshoofd Financiën Martijn Thomas, afdelingshoofd Personeel, Organisatie en Informatievoorziening Mireille Wouters, afdelingshoofd Dienstverlening
39
Jaarrekening Inleiding De jaarrekening bestaat uit de balans met toelichting en overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting. Alle bedragen in de tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,- behalve als anders is vermeld. Door afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.
40
Balans Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
2.739
2.635
Totaal Materiële vaste activa
2.739
2.635
Totaal Vaste activa
2.739
2.635
Vorderingen op openbare lichamen
133
1.589
Rekening-courantverhouding met het Rijk
357
973
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overige vorderingen
0
0
491
2.562
Banksaldi
2
5
Totaal Liquide middelen
2
5
Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
830
733
Totaal Overlopende activa
830
733
Totaal Vlottende activa
1.323
3.300
Totaal Activa
4.062
5.935
Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve
422
360
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
213
0
Totaal Eigen vermogen
635
360
Totaal Vaste passiva
635
360
1.000
3.000
297
803
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Banksaldi Overige schulden
1.195
1.641
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
2.492
5.445
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen
935
130
Totaal Overlopende passiva
935
130
Totaal Vlottende passiva
3.427
5.575
Totaal Passiva
4.062
5.935
41
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten wordt dus toegepast). Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Algemeen Het algemeen bestuur heeft de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet vastgesteld. Investeringen algemeen De volgende algemene afspraken zijn vastgelegd voor waardering van investeringen: • Er wordt geen rente toegeschreven aan een te activeren investering. • Er worden geen interne uren toegeschreven aan een te activeren investering.
• De resultaten als gevolg van de verkoop van investeringen worden verantwoord op het programma waar ook de kapitaallasten van de investering worden verantwoord. • Bij het bepalen van de afschrijvingen wordt de restwaarde van de investering op nihil gesteld. • Er wordt gestart met afschrijven het jaar na gereedkomen van het actief. Vaste activa Materiële vaste activa Bij de materiële vaste activa wordt in het BBV onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut, investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding een heffing kan worden geheven en die met een maatschappelijk nut. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden zijn op de investering in mindering gebracht. Over het dan resterende bedrag wordt afgeschreven. Afschrijvingstabel In deze tabel zijn de afschrijvingstermijnen opgenomen naar soort van investering:
42
Nr.
Omschrijving
Afspraak
Algemeen Minimum bedrag activering, met uitzondering van gronden en terreinen
€ 10.000
1.
Immateriële vaste activa
1.1
Kosten van sluiten geldleningen
Niet activeren
1.2
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
Niet activeren
1.3
Saldo van agio en disagio
Max. looptijd van de lening
2.
Materiële vaste activa
2.1
Gronden en terreinen Gronden en terreinen
2.2
Afschrijvingstermijn Geen afschrijving
Woonruimten Woonruimten
2.3
Gebouwen - permanent
2.4
40
Gebouwen - semi-permanent
15
Gebouwen - noodgebouw/tijdelijk gebouw
10
Gebouwen - aanpassingen / renovaties
20
Gebouwen - uitbreidingen oorspronkelijk gebouw
40
Overige gebouwen
15
Machines, apparaten en installaties Computerapparatuur
2.5
40
Gebouwen
5
Overige materiële vaste activa Software
5
Kantoormeubilair
10
Telefooncentrale
15
Overige materiële vaste activa
10
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rente-typische looptijd langer dan 1 jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar De vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
43
Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
2.739
2.635
Totaal Materiële vaste activa
2.739
2.635
Totaal Activa
2.739
2.635
Toelichting materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer: Omschrijving
Balanswaarde 1- Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van Afwaardering Balans-waarde 1-2021 derden 31-12-2021
Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties
508
8
0
166
0
0
350
Overige materiele vaste activa
2.127
580
0
274
44
0
2.389
Totaal Investeringen met economisch nut
2.635
588
0
440
44
0
2.739
Totaal
2.635
588
0
440
44
0
2.739
Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties Er zijn investeringen geweest in GGI-Veilig. Overige materiële vaste activa Er zijn kosten gemaakt voor onder andere de projecten vernieuwing software sociaal domein, de applicaties voor de Omgevingswet en het vernieuwen van de gegevensuitwisseling tussen applicaties.
Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar Omschrijving
Balanswaarde 1-12021
Boekwaarde 31-122021
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-122021
Vorderingen op openbare lichamen
1.589
46
0
46
Rekening-courantverhouding met het Rijk
973
357
0
357
Overige vorderingen Totaal
0
0
0
0
2.562
403
0
403
De balanswaarde op 31-12-2021 is lager dan die op 31-12-2020 door een openstaande termijn van de deelnemende gemeentes en minder middelen op de rekening-courantverhouding met het Rijk.
44
Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)
Drempelbedrag per 01-07 gewijzigd
250
250
1.000
1.000
Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
74
41
47
68
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
176
209
953
932
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
0
0
0
0
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
16.380
16.380
16.380
16.380
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
16.380
16.380
16.380
16.380
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
0
0
0
0
Tot 01-07 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000
Drempelbedrag
250
250
1.000
1.000
Vanaf 01-07 Drempelbedrag (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
6.623
3.736
4.305
(5b) (2) - (5a) / (5b)
6.234
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
74
41
47
68
Liquide middelen Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Activa Liquide middelen Banksaldi
2
5
Totaal Liquide middelen
2
5
Totaal Activa
2
5
Overlopende activa Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Activa Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
830
733
Totaal Overlopende activa
830
733
Totaal Activa
830
733
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan vooral uit (afgerond op duizendtallen): • te ontvangen van de Belastingdienst i.v.m. een suppletie BTW (€ 55.000,-);
45
•
vooruitbetaalde bedragen voor software: - Windows Enterprise (€ 212.000,-); - Comparex (€ 90.000,-); - Websites en intranetten (€ 85.000,-); - Topdesk (€ 25.000,-); - Overige software (afgerond € 363.000,-).
Vaste passiva Eigen vermogen Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve
422
360
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
213
0
Totaal Eigen vermogen
635
360
Totaal Passiva
635
360
Toelichting eigen vermogen Gerealiseerd resultaat De toelichting van het positieve resultaat van € 212.749,- vindt u in Programma 1 onder “Toelichting saldo 2021” bij “Wat heeft het gekost?”. Reserve P&O Conform financieel statuut is het toegestaan om de reserve P&O aan te vullen tot € 500.000,-. In 2021 is € 62.111,- gestort in de reserve P&O. Dit betreft het jaarrekeningresultaat 2020. Stand 1-1-2021
Toevoegingen 360
Onttrekkingen 62
Stand 31-12-2021 0
422
Reserve I&A Stand 1-1-2021
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2021 0
0
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Banksaldi
1.000
3.000
297
803
Overige schulden
1.195
1.641
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
2.492
5.445
Totaal Passiva
2.492
5.445
De belangrijkste overige schulden zijn (afgerond op duizendtallen): • omzetbelasting 4e kwartaal 2021 (€ 431.000,-);
46
• •
pensioenafdracht december 2021 (€ 149.000,-); overige crediteuren (€ 615.000,-).
47
Overlopende passiva Bedragen x €1.000 Balans
2021
2020
Passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen
935
130
Totaal Overlopende passiva
935
130
Totaal Passiva
935
130
De belangrijkste overlopende passiva zijn (afgerond op duizendtallen): • afdracht loonheffing (€ 639.000,-); • CAO stijging (€ 236.000,-); • overige overlopende passiva (€ 60.000,-).
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1,Omschrijving
Verbonden t/m
Bedrag op jaarbasis (€)
Yacht B.V. (inhuur derden)
2027
1.000.000
COMPAREX Nederland B.V. (standaard software)
2025
600.000
PinkRoccade Local Government B.V. (software)
divers
600.000
Centric Netherlands B.V. (software)
divers
350.000
Circle Software Group B.V. (software)
2029
200.000
Pagus Informatie Technologie B.V.
2027
150.000
Crowe Foederer B.V.
2028
135.000
Genetics B.V.
2030
100.000
Centralpoint Nijmegen B.V.
2022
100.000
Driessen B.V. (payroll)
2024
80.000
SIMgroep B.V. (software)
2027
80.000
Canon Nederland B.V.
2026
75.000
Gebeurtenis na balansdatum N.v.t.
48
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma Bedragen x €1.000 Primaire begroting 2021
Omschrijving
Baten
Lasten
Begroting 2021 na wijziging
Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
0
3.854
-3.854
0
3.854
-3.854
0
3.806
-3.806
Totaal programma
0
3.854
-3.854
0
3.854
-3.854
0
3.806
-3.806
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Exploitatie
Primaire begroting 2021 Baten
Overige algemene dekkingsmiddelen
Lasten
Begroting 2021 na wijziging
Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
16.362
0
16.362
17.076
0
17.076
17.109
0
17.109
Treasury
13
13
0
13
13
0
4
0
3
Resultaat
16.375
13
16.362
17.089
13
17.076
17.113
0
17.112
Onvoorzien, Overhead en Vennootschapsbelasting (Vpb) Bedragen x €1.000 Exploitatie
Primaire begroting 2021 Baten
Onvoorzien
Lasten
Begroting 2021 na wijziging
Saldo
Baten
0
24
-24
Overhead
5
12.489
Vennootschapsbelasting
0
0
Resultaat
5
12.513
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0
24
-24
0
0
0
-12.484
5
13.141
-13.136
79
13.110
-13.031
0
0
0
0
0
0
0
-12.508
5
13.165
-13.160
79
13.110
-13.031
Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Exploitatie
Primaire begroting 2021 Baten
Lasten
Begroting 2021 na wijziging Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Totaal saldo van baten en lasten
16.380
16.380
0
17.094
17.032
62
17.191
16.916
275
Resultaat
16.380
16.380
0
17.094
17.032
62
17.191
16.916
275
Mutaties reserves Bedragen x €1.000 Exploitatie
Primaire begroting 2021 Baten
Lasten
Begroting 2021 na wijziging Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Mutaties reserves
0
0
0
0
62
-62
0
62
-62
Resultaat
0
0
0
0
62
-62
0
62
-62
Resultaat Bedragen x €1.000 Exploitatie
Primaire begroting 2021 Baten
Lasten
Begroting 2021 na wijziging Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Resultaat
16.380
16.380
0
17.094
17.094
0
17.191
16.979
213
Resultaat
16.380
16.380
0
17.094
17.094
0
17.191
16.979
213
49
Algemene dekkingsmiddelen per gemeente
Het overzicht van baten en lasten per taakveld Verdelingsprincipes Binnen Dienst Dommelvallei kennen we een aantal verdelingsprincipes. De gemeentelijke bijdragen worden berekend volgens vaste verdeelsleutels. Hierover zijn afspraken vastgelegd in het financieel statuut. De algemene verdeelsleutel is Geldrop-Mierlo 48%, Nuenen 30% en Son en Breugel 22%. Voor afdeling Dienstverlening geldt een verdeelsleutel van Nuenen 55% en Son en Breugel 45%. De kostenplaats huisvesting wordt voor 1/3 toegerekend aan elke gemeente. Voor de verdeling van kosten over taakvelden zijn afspraken vastgelegd in de financiële verordening van Dienst Dommelvallei. De salarissen en de ICT-kosten worden verdeeld over de taakvelden zoals die gelden binnen het BBV. Hierbij wordt per persoon en per applicatie een inschatting gemaakt hoeveel % aan een bepaald taakveld toegerekend moet worden. Per persoon en per applicatie wordt maximaal aan 4 taakvelden toegerekend. Bij een toerekening aan een taakveld moet het om minimaal 10% gaan en bij meer dan 90% worden de kosten volledig aan dat taakveld toegerekend.
50
Bedragen x €1.000 Taakvelden
Primaire begroting 2021 Baten
Lasten
Begroting 2021 na wijziging
Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2021
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
62
-62
0
62
-62
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
213
-213
0.1 Bestuur
24
24
0
24
24
0
0
34
-34
1.289
1.289
0
1.289
1.289
0
0
1.197
-1.197
34
34
0
34
34
0
0
51
-51
12.513
12.513
0
13.227
13.165
62
17.188
13.110
4.078
0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury
13
13
0
13
13
0
4
0
3
0.61 OZB woningen
383
383
0
383
383
0
0
356
-356
0.62 OZB niet-woningen
84
84
0
84
84
0
0
111
-111
0.64 Belastingen overig
171
171
0
171
171
0
0
151
-151
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
18
-18
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
74
74
0
74
74
0
0
65
-65
2.1 Verkeer en vervoer
28
28
0
28
28
0
0
36
-36
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
16
16
0
16
16
0
0
25
-25
5.2 Sportaccommodaties
3
3
0
3
3
0
0
5
-5
5.6 Media
18
18
0
18
18
0
0
20
-20
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
14
14
0
14
14
0
0
19
-19
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
23
23
0
23
23
0
0
23
-23
6.3 Inkomensregelingen
638
638
0
638
638
0
0
599
-599
6.4 Begeleide participatie
42
42
0
42
42
0
0
25
-25
6.5 Arbeidsparticipatie
426
426
0
426
426
0
0
409
-409
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
73
73
0
73
73
0
0
75
-75
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
104
104
0
104
104
0
0
108
-108
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
104
104
0
104
104
0
0
120
-120
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
17
17
0
17
17
0
0
18
-18
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
17
17
0
17
17
0
0
18
-18
7.2 Riolering
75
75
0
75
75
0
0
82
-82
7.3 Afval
57
57
0
57
57
0
0
58
-58
7.4 Milieubeheer
14
14
0
14
14
0
0
15
-15
8.1 Ruimtelijke ordening
10
10
0
10
10
0
0
23
-23
117
117
0
117
117
0
0
145
-145
16.380
16.380
0
17.094
17.094
0
17.191
17.191
0
8.3 Wonen en bouwen Totaal taakvelden
51
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening In deze paragraaf geven we een toelichting op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. We gaan in op: • vennootschapsbelasting; • de begrotingsrechtmatigheid; • een analyse van de verschillen tussen de raming en realisatie; • overzicht van de incidentele baten en lasten; • wet normering topfunctionarissen. Vennootschapsbelasting De aanslag Vennootschapsbelasting (Vpb) voor 2021 is nog voorlopig en bedraagt € 224,-. Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen moeten passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn. Wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de raad worden voorgelegd.
Als dit niet meer mogelijk is zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een (begrotings)overschrijding binnen de beleidskaders van de raad valt. Voor Dienst Dommelvallei als samenwerkingsverband geldt deze bepaling ook. Uiteraard moet dan in plaats van raad, het algemeen bestuur worden gelezen en waar college staat wordt het dagelijks bestuur bedoeld. De toelichting van het Bado zegt hierover: “Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven omdat de overschrijding strijdig is met artikel 189, lid 4 van de Gemeentewet. Deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) moeten goed herkenbaar in de jaarrekening worden opgenomen (Kadernota Rechtmatigheid BBV). Door het vaststellen van de jaarrekening waarin die uitgaven wel zijn opgenomen, autoriseert de raad alsnog de betreffende uitgaven. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant deze in het verslag van bevindingen, waarvan het college in de jaarrekening heeft gemeld dat ze nog moeten worden geautoriseerd, aan de orde stellen.
De accountant moet daartoe in elk geval aangeven of het overzicht ex artikel 28 BBV volledig is of niet.“ De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de werkelijk gedane uitgaven. Uit het overzicht van baten en lasten op de voorgaande pagina’s en hieronder gecomprimeerd weergegeven blijkt dat er geen overschrijding op de lasten is. Uit onderstaande tabel blijkt dat er geen overschrijding is ten opzichte van de begroting na wijziging. Programma
Begroting na wijziging
Realisatie
Saldo
1. Bedrijfsvoering Lasten
17.094
16.979
116
Analyse overzicht van baten en lasten
52
Voor een nadere toelichting op het overzicht van baten en lasten verwijzen wij naar het onderdeel toelichting restitutie gemeenten in de programmaverantwoording als onderdeel van het jaarverslag. Overzicht van de incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze jaarrekening in beginsel opgenomen zijn in de begroting 2021 is er geen sprake van incidentele baten en lasten. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling 'Dienst Dommelvallei'. Het voor Gemeenschappelijke Regeling 'Dienst Dommelvallei' toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x € 1
V.C. Fijneman
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding (€)
107.345
Beloningen betaalbaar op termijn (€)
20.280
Subtotaal
127.625
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
209.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. 127.625 N.v.t.
Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoeding (€)
1/1 - 31/12 1
105.982
Beloningen betaalbaar op termijn (€)
19.186
Subtotaal
125.168
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
201.000
Totaal bezoldiging 2020
125.168
In 2021 waren onderstaande functionarissen lid van het DB en/of AB. Zij ontvingen daarvoor geen afzonderlijke bezoldiging (boven het individueel toepasselijke drempelbedrag).
53
Namen van het dagelijks bestuur (DB) en het algemeen bestuur (AB) Naam topfunctionaris
Functie
Jaar
J.F.M. Gailard
Lid AB en DB
M.A.J.M. Schalkx
Lid AB en DB
1-1-2021 t/m 31-7-2021
N.J.H. Scheltens
Lid AB en DB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
M. Arents
Lid AB en DB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
J. Boersma
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
G.M.J. Jeucken
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
J.C.J. van Bree
Lid AB en DB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
J.A.T.M. van de Laar
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
M.J. Houben
Lid AB en DB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
H. Meeuwsen
Lid AB en DB
1-8-2021 t/m 31-12-2021
C.E.P. van Brakel
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
J.G.M.W. Pernot
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
P.J. van Liempd
Lid AB
1-1-2021 t/m 31-12-2021
1-1-2021 t/m 31-12-2021
54
Overzicht van investeringen en projecten In onderstaande tabellen zijn de lopende projecten/investeringen weergegeven die een waarde vertegenwoordigen van meer dan € 10.000,-. Deze projecten zijn goedgekeurd door het MT/DOD. Met betrekking tot het Informatiebeleidsplan (IBP) staan in onderstaande lijst dus niet alle projecten die in het IBP benoemd waren maar alleen de gevoteerde projecten. Per project wordt aangegeven of dit wel of niet mag worden afgesloten. De projecten met een nummer dat begint met cijfer 4 zijn exploitatieprojecten. Bij deze projecten zijn de budgetten per jaar geraamd in de exploitatie en vallen eventuele restanten vrij in het jaarrekeningsaldo. De projecten met een nummer dat begint met cijfer 7 zijn investeringsprojecten. Dit zijn projecten die als investering geactiveerd worden en waarvan de beschikbare budgetten verspreid over meerdere jaren kunnen worden besteed. Deze bedragen blijven beschikbaar voor de duur van het project. In de Meerjarenbegroting 2021-2024 is voor de jaarschijf 2021 voor het IBP een budget van € 500.000,- voor investeringen beschikbaar gesteld. Daarnaast is er in de afgelopen jaren in totaal een budget van € 865.000,- beschikbaar gesteld voor het programma BetERe Dienstverlening en Bedrijfsvoering. Deze budgetten zijn om administratieve redenen verdeeld over de verschillende projecten.
De totale realisatie van de verschillende projecten overschrijdt het totaal van de beschikbare budgetten niet.
55
Nr.
Projecten
Beschikbaar gesteld Gerealiseerd budget
Restant
Exploitatie
40001 e-HRM-software
32.000
11.588
20.412 Exploitatie
330.129
331.756
-1.627 Exploitatie
4.300
2.300
2.000 Exploitatie
98.000
131.205
-33.205 Exploitatie
75.600
77.088
-1.488 Exploitatie
Voortgang: De gunning voor het softwarepakket is afgerond. Het implementatieproces is begin mei gestart en de implementatie wordt naar verwachting gerealiseerd op 1 januari 2022. Financiële voortgang: We verwachten dit project binnen het bestaande budget te realiseren. Oorspronkelijk was het budget € 77.000,-. Vanwege de gunstige aanbesteding is dit verlaagd. Het project kan niet worden afgesloten. 40002 Transitie naar gebruiksoppervlakte Voortgang: Voor alle woningen is de gebruiksoppervlakte bepaald aan de hand van 3D-modellen en bouwtekeningen. De nieuwe WOZ-waardes voor belastingjaar 2022 zijn op basis van gebruiksoppervlakte bepaald. We ronden dit project in het 1e kwartaal van 2022 af. Financiële voortgang: Voor dit project zijn budgetten beschikbaar gesteld in de begrotingen van 2020, 2021 en 2022. Het project wordt afgesloten. 40003 Dialog (GROEI!) Voortgang: We kopen en implementeren software die de nieuwe opzet van de gesprekcyclus (GROEI!) ondersteunt. Het persoonlijk ontwikkelproces van medewerkers en eigen regie staan daarbij centraal. De software ondersteunt een continu proces waarbij regelmatig afstemming plaatsvindt tussen de persoonlijke ambitie en de organisatiedoelen. Implementatie is afgerond. Financiële voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te kunnen realiseren. Het project kan niet worden afgesloten.
40004 Vernieuwing burgerzakenapplicatie Voortgang: Voor de 3 gemeenten is gezamenlijk een nieuw systeem voor burgerzaken ingekocht en geïmplementeerd. Het systeem is eind december 2021 in gebruik genomen door Geldrop-Mierlo. De andere gemeenten gebruikten het systeem al. In 2022 volgt verdere verfijning van de inrichtingen. Financiële voortgang: Het project wordt niet binnen de bestaande budgetten uitgevoerd. De exploitatiekosten 2021 (€37.000,-) van de periode voor livegang van de nieuwe systemen zijn op het project geboekt. Het project kan niet worden afgesloten. 40005 Migratie conversie Corsa InProces naar Djuma
56
Voortgang: Dit project heeft als doel Inproces en Corsa uit te faseren door de inhoud van zaaksysteem Inproces te migreren naar Djuma voor 1-102021 en de inhoud van Corsa op een alternatieve manier te ontsluiten. De migratie van Inproces naar Djuma heeft door complicaties meer tijd gekost waardoor een tijdelijke verlenging (tegen gereduceerd tarief) van de Inproces omgeving nodig was. Voor het ontsluiten van de inhoud van Corsa is een separaat projectvoorstel uitgewerkt (70013). Dit project voeren we in 2022 uit. Financiële voortgang: Het budget is vooruitlopend op het opstellen van het projectplan beschikbaar gesteld. Het project kan niet worden afgesloten.
40006 Verhogen beveiliging externe toegang
50.000
45.837
4.163 Exploitatie
35.000
0
35.000 Exploitatie
81.500
66.633
14.867 Exploitatie
769.611
756.101
13.510 Exploitatie
20.000
14.069
5.931 Exploitatie
Voortgang: Met dit project wordt 2-factor-authenticatie uitgebreid naar o.a. de webmail en Teams. Ook worden hiermee de apparaten die voor het werk worden gebruikt beheerd en beveiligd. Financiële voortgang: Dit project wordt binnen het projectbudget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten. 40007 Digitale sociale kaart Geldrop Voortgang: Het project heeft als doel een platform voor burgers te implementeren waarop alle beschikbare vrij-toegankelijke initiatieven en voorliggende voorzieningen binnen Geldrop-Mierlo samengebracht worden. Burgers kunnen daarmee zelf oplossingen vinden voor problemen. De inkoop is gestart, implementatie volgt in de eerste helft van 2022. Financiële voortgang: Dit project wordt binnen het projectbudget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten. 41602 Digitaliseren Bouwvergunningen Voortgang: De bouwvergunningen 1906-1989 van de 3 gemeenten zijn gescand en de digitale bestanden kunnen overgedragen worden aan het RHCe. Hiervoor moeten kwaliteitscontroles uitgevoerd worden door zowel IDV als het RHCe, waarna de formele overdracht kan plaatsvinden. Door beperkte fysieke aanwezigheid door corona is dit nog niet afgerond. Financiële voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te realiseren. Het project kan niet worden afgesloten.
41851 BetERe DV- Inhuur Voortgang: Op dit budget wordt de inhuur van de programmamanager en de functioneel beheerders verantwoord. Het programma is in het 1e kwartaal 2021 afgerond. Financiële voortgang: Het project blijft binnen het programmabudget. Het project wordt afgesloten bij de jaarrekening. 41852 BetERe DV- Communicatie
57
Voortgang: Voor de uitvoering van diverse communicatie-activiteiten in de 4 organisaties worden communicatiemiddelen, waaronder kick-off bijeenkomsten en een infographic, ingezet. Het programma is in het 1e kwartaal 2021 afgerond. Financiële voortgang: Het project bleef binnen het programmabudget. Het project wordt afgesloten bij de jaarrekening. 41901 Digitalisering bouw- en milieuvergunningen
134.312
62.741
71.571 Exploitatie
Voortgang: Dit project heeft als doel het digitaliseren van de bouwvergunningen van 1990 t/m 2010 en de actuele milieuvergunningen van de 3 gemeenten. Er is achterstand opgelopen doordat bewerking van milieuvergunningen meer werk bleek dan verwacht. Naar verwachting worden alle bouwvergunningen in 2022 bewerkt en gescand, waardoor we eind 2022 kunnen afronden. Financiële voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te realiseren. Het project kan niet worden afgesloten.
58
Nr.
Projecten
70001 BetERe DV - Klanttevredenheid
Beschikbaar gesteld budget
Gerealiseerd Restant
Investering
30.000
14.758
15.242 Investering
307.800
256.301
51.499 Investering
20.900
16.347
4.553 Investering
201.719
135.185
66.534 Investering
100.000
0
100.000 Investering
60.000
5.345
54.655 Investering
Voortgang: Project is nog niet volledig afgerond. We implementeren een systeem om klanttevredenheid te meten bij de verschillende kanalen. Koppelingen tussen de diverse onderdelen zijn nog niet allemaal gelegd. Het project loopt door in 2022. Financiële voortgang: Dit project voeren we binnen programmabudget uit. Het project kan niet worden afgesloten. 70003 Omgevingswet - VTH Voortgang: 24 gemeenten kochten, onder coördinatie van de Odzob, een VTHapplicatie in. Als Dommelvallei gemeenten hebben we de nieuwe VTH-applicatie als eerste van de 24 gemeenten in gebruik genomen op basis van de bestaande Wabo wetgeving. Acceptatie van het systeem is gepland in januari 2022. In de eerste helft van 2022 implementeren we de processen van de Omgevingswet. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het budget uit. Het project kan niet worden afgesloten. 70006 GGI-Veilig Voortgang: Het project leidt tot een betere digitale weerbaarheid van de Dommelvallei-organisaties. Project is inhoudelijk afgerond. Administratief nog niet omdat door de overgang naar een nieuw raamcontract voor inhuur nog niet alle uren van de projectleider gefactureerd zijn. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het budget uit. Het project kan niet worden afgesloten.
70009 Vernieuwing software sociaal domein Voortgang: Het project heeft als doel de huidige softwareoplossingen voor de diensten jeugd, Wmo, participatie, sociale zaken en de gehele backoffice voor de 3 gemeenten te vervangen door een integrale oplossing voor het sociale domein. De implementatie is in volle gang. Livegang is gepland in het 1e kwartaal van 2022. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het budget uit. Het project kan niet worden afgesloten. 70010 Omgevingswet - Plansoftware Voortgang: In het kader van de omgevingswet is voor de 3 Dommelvallei gemeenten plan- en regelsoftware ingekocht en geïmplementeerd. Project 70010 en 70011 zijn in 1 perceel ingekocht en de kosten zijn geboekt op project 70011. Het systeem is in gebruik genomen in de 2e helft van 2021. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het projectbudget uit. Het project kan worden afgesloten. 70011 Omgevingswet - regelsoftware
59
Voortgang: In het kader van de omgevingswet is voor de 3 Dommelvallei gemeenten plan- en regelsoftware ingekocht en geïmplementeerd. Project 70010 en 70011 zijn in 1 perceel ingekocht. Het systeem is in gebruik genomen in de 2e helft van 2021. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het projectbudget uit. Het project kan worden afgesloten.
71801 Harmonisatie belastingapplicatie
171.144
170.632
512 Investering
50.000
31.912
18.088 Investering
545.152
551.879
-6.727 Investering
469.000
433.181
35.819 Investering
Voortgang: We hebben de meeste onderdelen van het nieuwe belastingensysteem in gebruik genomen. Afronding van het project is gepland in het 2e kwartaal van 2022. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het projectbudget uit. Het project kan niet worden afgesloten. 71814 BGT Voortgang: We hebben voor 3 gemeenten BGT-software ingekocht en in gebruik genomen. De laatste fase van het project het realiseren van koppelingen, waaronder de aansluiting op de landelijke voorziening BGT, is nagenoeg afgerond. Nadat de restpunten zijn verwerkt volgt oplevering begin 2022. Financiële voortgang: Het project kan niet worden afgesloten. 71850 Inhuur projectleiding programma BetERe dienstverlening en bedrijfsvoering Voortgang: Voor de uitvoering van het programma huren we projectleiding in. Het programma is afgerond en overgedragen aan de beheerorganisatie Financiële voortgang: Het project wordt met een minimaal tekort afgesloten. De extra kapitaallasten die hierdoor ontstaan brengen we ten laste van bestaand budget. Het project kan niet worden afgesloten. 71908 Vernieuwing gegevensuitwisseling Voortgang: Het project heeft als doel de infrastructuur voor gegevensuitwisseling en ontsluiting te vernieuwen. De implementatie van de nieuwe software voor gegevensdistributie, is volgens planning afgerond in december 2020.
In 2021 zijn koppelingen omgelegd via het gegevensknooppunt, is het datawarehouse geïmplementeerd en is een GIS-viewer voor de 4 Dommelvallei-organisaties ingekocht. De implementatie van de Gis-viewer ronden we in het 1ste kwartaal 2022 af. Financiële voortgang: Het project voeren we binnen het projectbudget uit. Het project kan niet worden afgesloten.
60