Veiligheidsregio Holland Midden - Aanbieding voorlopige Jaarstukken VRHM 2024 - raden get AVG

mn

Veiligheidsregio el

HOLLANDS

Aan

MIDDEN

de

gemeenteraden van gemeenten die deelnemen in de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Hollands Midden T.a.v. de

Bezoekadres Rooseveltstraat 4a 2302

BC

Leiden

griffiers Postadres

Cc.

Colleges

Postbus 2302

Datum: Ons

kenmerk:

18 april 2025

Telefoon:

D2025-00016106

E-mail:

Onderwerp:

Uw kenmerk: Uw brief van:

Contactpersoon:

(geanonimiseerd) |

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

1123

BC Leiden

Bijlage:

Voorlopige Jaarstukken Veiligheidsregio Hollands Graag bij correspondentie kenmerk

Midden en

1

2024

onderwerp vermelden.

Conecerncontroller

Geachte leden

de

van

Aanbieding

van

Het

bestuur

de

raad,

voorlopige

Jaarstukken

de

2024

dagelijks Veiligheidsregio voorlopige Jaarstukken 2024 van de Veiligheidsregio van

Midden

(VRHM)

Hollands

Midden

Hollands

biedt

u

hierbij de

ter informatie

aan.

Jaarrekeningresultaat 2024 voorlopig rekeningresultaat 2024 (voor bestemming) bedraagt € 3.152.807 positief. positieve resultaat heeft een sterk incidenteel karakter. Het

In 2024

is

de salariskosten als gevolg van openstaande kapitaallasten door uitgestelde investeringen. Daartegenover staan echter extra inhuurkosten en benodigde dotaties aan de voorzieningen Verlofsparen en Regeling vervroegd uittreden (RVU). vacatures

sprake van

een

en van

onderuitputting

Enerzijds zag

een

onderschrijding

Dit

van

van

de

zich gesteld voor structurele lastenverhogingen, zoals een stijging van de 6,4% (ten opzichte van de in de begroting opgenomen 3,9%) en hogere rentekosten door het aantrekken van langlopende leningen. Anderzijds zorgden onverwachts hoge incidentele baten voor een positief jaarrekeningresultaat. Deze baten bestaan onder andere uit een niet-begrote vergoeding voor coördinatiekosten COA, de verkoop van vervangen brandweermaterieel, een hogere beschikking en loon- en prijsbijstelling van de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR), en onderuitputting van extra BDuR-gelden. loonkosten

Toelichting Toelichting De baten

VRHM

met

resultaat

baten

in 2024

voorlopige jaarrekening

VRHM

2024

2024

bedroegen € 81,8

min. ten

opzichte

van

€ 78,3 begroot, totaal € 3,5 min.

meer.

Toelichting gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen begroot op € 600 mln. zijn € 03 mln. lager. Oorzaak is dat de in de gemeentelijke bijdrage van Gouda de vordering op Gouda ingevolgde FLO via de balans wordt verwerkt en niet meer via de Verlies & Winstrekening. Deze bijdrage was in de begroting 2024 nog niet via de balans verwerkt. ,

,

,

,

Rijksbijdrage BDuR (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding) De beschikking bedraagt uiteindelijk € 600. 000 meer dan de verwachte bijdrage voor 2024 in de beschikking voor 2023 (december 2022) was aangegeven. De (niet begrote) toekenning van de loon- en prijsbijstelling over de BDuR 2024 bedraagt € 400. 000. Deze bedragen zijn structureel en werken door in de komende jaren waarbij op het moment van schrijven in de ontwerpProgrammabegroting 2026 rekening moet worden gehouden van een taakstelling door het Ministerie van Justitie en Veiligheid van € 722. 000. ,

Overige baten De overige baten bedragen € 24 mln. meer dan begroot met name veroorzaakt door boekwinst op verkoop van activa (vervangen brandweermaterieel) ad € 1.200.000 rente uit deposito ad € 800. 000 en hogere uitkering werknemersverzekeringen ad € 300. 000. Deze zijn incidenteel. ,

,

,

Overige baten - Vergoeding coördinatiekosten COA VRHM heeft ook in 2024 asielzoekers opgevangen in het kader van de crisisnoodopvang (CNO). De door de VRHM gemaakte kosten zijn in rekening gebracht bij het Centraal Opvang Asielzoekers (COA). In de overige baten is de vergoeding verwerkt van de kosten voor COA en Oekraïne. Conform afspraak met veiligheidsregio’s en COA brengt ook de VRHM coördinatiekosten bij het COA in rekening op basis van het overheadpercentage (voor de VRHM 202%) als opgenomen in de Programmabegroting 2024. De incidentele vergoeding voor deze coördinatiekosten door het COA bedraagt in 2024 € 600. 000. ,

Toelichting lasten 2024 De lasten in 2024 bedroegen € 788 mln. ten opzichte van € 785 begroot totaal € 03 mln. meer. In de lasten is € 84 mln. verwerkt voor de kosten die de VRHM heeft gemaakt voor de crisisnoodopvanglocatie(s) COA (€ 32 mln. ) en 1e opvang ontheemden Oekraïne (€ 52 mln. ). Deze zijn ook als vergoeding bij de baten ook opgenomen. ,

,

,

,

,

,

,

Deze overschrijding (04% t. o. v. de begrote lasten) zit als saldo op verschillende kostencategorieën waarbij de volgende worden genoemd: Loonkosten saldo CAO en vacatureruimte € 500. 000 (structureel) Inhuurkosten € 600. 000 (incidentele overschrijding) Rentekosten € 910. 000 (structureel) Projectkosten transitie GHOR € 141. 000 (incidenteel) Dotatie aan voorziening Verlofsparen € 528. 000 (structureel dotatie variabel) Dotatie aan voorziening RVU € 100. 000 (incidenteel) ,

,

,

,

-

Onderuitputting extra BDuR-gelden Vrijval voorziening FLO Onderuitputting kapitaallasten

-

Diverse budgetonderschrijdingen

-

-/- € 733. 000 (incidenteel) -/- € 241. 000 (structureel vrijval variabel) -/- € 1. 200. 000 (incidenteel) -/- € 300. 000 (deels structureel en incidenteel) ,

Bestemming Jaarrekeningresultaat 2024 Aan het algemeen bestuur wordt gevraagd in te stemmen met een verhoging van de algemene reserve (€ 650.000) het vormen van een bestemmingsreserve voor het thema Weerbaarheid (€ 733. 000) en restitutie van het resterend deel (€ 1. 769. 807) aan de deelnemende gemeenten conform hun (relatieve) aandeel in de gemeentelijke bijdragen aan de VRHM. ,

2

Verhoging Algemene Reserve met € 650. 000 1. Verhoging Algemene Reserve met € 250. 000 voor het risico van onvoorziene juridische claims (PTTS als beroepsziekte en aansprakelijkheidstelling) In de Algemene Reserve van de VRHM is een bedrag t. b. v. het weerstandsvermogen opgenomen van € 250. 000 voor onvoorziene juridische claims. Momenteel is er landelijk een behoorlijke impuls op het dossier PTSS; zowel op preventie en nazorg als rechtspositionele kwesties en aansprakelijkheid. Op 5 december 2024 is het algemeen bestuur VRHM geïnformeerd over de laatste (landelijke) ontwikkelingen rondom PTSS. Als arbeidsongeschiktheid wordt gekwalificeerd als in en door de dienst dan volgen de aanspraken uit de rechtspositie. ,

,

De afgelopen maanden is een uitvoerig traject doorlopen om te komen tot een “(concept) Regeling erkenning en aanspraken bij PTSS als beroepsziekte”. De regeling voorziet in de erkenning van PTSS als beroepsziekte en in het toekennen van aanspraken. Als uitgangspunten in de nieuwe regeling gelden: De aanspraken bij PTSS voor beroepsmedewerkers en vrijwilligers zijn gelijk. In de regeling komt te staan dat PTSS onder voorwaarden als beroepsziekte wordt aangemerkt. Daarmee wordt PTSS landelijk als beroepsziekte erkend. De regeling bepaalt alleen de rechtspositionele aanspraken en regelt niet de aansprakelijkheid.

Gezien de eventuele financiële impact van de regeling en aansprakelijkheid stelt de VRHM voor het bedrag ten bate van het weerstandsvermogen voor onvoorziene juridische claims te verhogen met € 250. 000 tot € 500. 000. 2.

Verhoging Algemene Reserve met € 400. 000 voor het risico van frictiekosten als gevolg van bezuinigings-taakstelling op formatiekrimp

Nu de VRHM een bezuinigingstaakstelling vanaf 2026 heeft gekregen en het personeelsbestand moet inkrimpen kan ze te maken krijgen met verschillende frictiekosten. Bijvoorbeeld vrijwillige vertrekregelingen of kosten voor herplaatsing. ,

De werkgroep Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden heeft in haar brief (31 oktober 2024 kenmerk Z/24/3752082) voor begrotingen 2026 geschreven: “Ombuigingen kunnen gepaard gaan met frictiekosten. Veel gemeenschappelijke regelingen kennen een beperkte reservepositie. Wij adviseren om eventuele frictiekosten incidenteel bij gemeenten in rekening te brengen”. ,

De VRHM stelt voor ter grootte van de bezuinigingstaakstelling op de krimp ad € 400.000 de Algemene Reserve te verhogen zodat voor eventuele frictiekosten geen incidentele dekking aan gemeenten gevraagd hoeft te worden. ,

,

Vormen van een bestemmingsreserve voor het thema Weerbaarheid Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve weerbaarheid te vormen met een initiële vulling uit de niet-bestede middelen van de extra BDuR-uitkering 2024 (€ 733. 000). In het licht van de toenemende klimatologische maatschappelijke en geopolitieke risico’s de veranderende rol van veiligheidsregio’s en de bredere verantwoordelijkheden ten aanzien van maatschappelijke weerbaarheid adviseert de VRHM om een bestemmingsreserve in te stellen voor het thema Weerbaarheid. ,

,

,

3

Recente

rapporten

en

beleidskaders,

zoals de

landelijke agenda crisisbeheersing,

weerbaarheid

Deze

reserve

fungeert

als

initiatieven te starten die

startkapitaal

bijdragen

aan

om, het

veerkracht van

het

programma verhogen maatschappelijke Publieke Veiligheid (NIPV) en de publiekscampagne weerbaarheid van Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV) onderstrepen de noodzaak van een integrale en proactieve aanpak van maatschappelijke weerbaarheid. Dreigingen vanuit onder andere geopolitieke conflicten maar ook kwetsbaarheden op het gebied van vitale infrastructuur vragen om extra investeringen in voorbereidende maatregelen van de Veiligheidsregio en de samenleving. Het betrekken van de inwoners middels effectieve particuliere initiatieven is daarbij een belangrijk onderdeel. De structurele financiering van weerbaarheidsmaatregelen is momenteel echter onzeker. en

het Nederlands Instituut de Nationaal Coördinator

in afwachting

van

vergroten

de weerbaarheid

van

structurele

financiering, en

incidentele

veerkracht.

Controleverklaring en Rapport van bevindingen van de accountant Het betreft de voorlopige Jaarstukken en het voorlopig rekeningresultaat 2024. Het 2° deel van de jaarrekeningcontrole is gepland medio mei 2025. De eindcontrole van de accountant is dus nog niet afgerond. De controleverklaring en het Rapport van bevindingen van de eindcontrole van de accountant (Publieke Sector Accountants) zullen worden opgenomen in de definitieve Jaarstukken 2024 en worden nagezonden. Door de voorgestelde wijziging van de Gemeentewet geeft de accountant in de controleverklaring vanaf 2023 nog uitsluitend een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. In plaats van het oordeel

van

de accountant

over

de

rechtmatigheid legt het bestuur

daarover zelf

verantwoording af in de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording onderdeel uit van de jaarrekening. Hierdoor ziet het getrouwheidsoordeel op de

rechtmatigheidsverantwoording

Zienswijzeprocedure De

niet

van

die

afgelegd

wordt

het bestuur

van

de accountant ook

maakt

door het bestuur.

toepassing de programmabegroting

zienswijzeprocedure die geldt voor

van

is niet van toepassing

op de

jaarstukken. Het

dagelijks

weken

waarop

bestuur van de gemeenschappelijke regeling dient de jaarrekening binnen twee vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar volgende op het jaar de jaarrekening betrekking heeft, toe te zenden aan gedeputeerde staten.

na

de

Vaststelling vaststelling van

De

vergadering

van

de

het

Hoogachtend, Namens het dagelijks

(definitieve)

algemeen

bestuur

(geanonimise rd) (geanonimiseerd) Secretaris

Jaarstukken 2024

bestuur

van

de

van

de VRHM

Veiligheidsregio

is geagendeerd

voor

op 3 juli 2025.

Hollands Midden

de

openbare

Bijlage: 1. Voorlopige Jaarstukken VRHM 2024

5