RIB Erratum Jaarrekening 2022 gemeente Noordwijk getekend - AVG

€

gemeente

4ù Noordwijk Aan de leden van de gemeenteraad

Voorstraat 42 2201

HW

Postbus

Noordwijk, 26 juni 2023

Zaaknummer Verzenddatum

Geachte

47100 6 juni 2023 ;

: Erratum

Bijlage(n)

298

2200 AG Noordwijk T+31

Onderwerp

Noordwijk

:1

(0)71

36 60 000

ij gemeente@noordwijk.nl www.noordwijk.nl

‚

bij jaarrekening 2022

KyK

nummer

BTW

NLS257.92.150.801

'

leden van de gemeenteraad,

IC

73538469

(geanonimiseerd) BNGHNL2G

Wij hebben u met ons raadsvoorstel van 16 mei 2023 de jaarstukken 2022 van gemeente Noordwijk ter vaststelling aangeboden. Uit de review van onze accountant blijkt helaas dat de indexatie bij de actuariële waardeberekeningen van de verplichting voor de pensioenen abusievelijk dubbel heeft plaatsgevonden. Deze geconstateerde afwijking dient in de jaarrekening nog te worden aangepast.

Als gevolg hiervan wijzigen een aantal overzichten

Als gevolg van het late stadium

van constateren

in de jaarstukken 2022.

is na overleg met onze accountant

gewijzigde overzichten weer te geven in een erratum dat onlosmakelijk onderdeel jaarstukken.

Bijgaand treft u dit erratum.

Daarin wordt ook de geconstateerde

toegelicht.

Hoogachtend,

Burgemeester en wethouders van Noordwijk

(geanonimiseerd) Mw.

E.M.

secretaris

Overzier

(geanonimiseerd) Mw. W.J.A.

Verkleij

burgemeester

besloten de

is van de

afwijking nader

Erratum jaarstukken 2022 gemeente Noordwijk Uit de review van onze accountant blijkt helaas dat de indexatie bij de actuariële waardeberekeningen van de verplichting voor de pensioenen

abusievelijk dubbel heeft plaatsgevonden. Op basis van een eerdere brief die wij hebben ontvangen van het ABP waarin is opgenomen dat er een indexatie van 11,96% meegenomen moest worden in de pensioenberekening hebben wij deze indexatie toegepast uitkomend op een bedrag van £ 648.607,-. Naar nu blijkt is in de actuariële waardeberekening die gemaakt is door onze pensioenbeheerder (Visma) dit percentage zelf ook al in de waardeberekening meegenomen. Deze verhoging is niet opgemerkt, omdat deze verder niet apart als verhoging is opgenomen, maar verrekend is in de vrijval die veroorzaakt wordt door de hogere rekenrente. Er is € 648.607,- te veel toegevoegd

als storting in de voorziening pensioenen

wethouders. Wanneer dit wordt teruggedraaid resulteert dit uiteindelijk in het feit dat het rekeningresultaat € 648.607,- hoger uitpakt.

Als gevolg hiervan wijzigen een aantal overzichten in de jaarrekening 2022. Na overleg met onze accountant is besloten de gewijzigde overzichten weer te geven in een erratum dat onlosmakelijk onderdeel is van de

jaarrekening 2022. De aanpassingen door de geconstateerde afwijking in de Jaarrekening 2022 van de gemeente Noordwijk zijn de volgende (geel gemarkeerd en met verwijzing naar de pagina's van de jaarstukken):

Pagina 2 van 10

/

Gemeente No rdwijk,

Pg.6 De gemeente Noordwijk heeft 2022 met een positief resultaat van €11,7 miljoen afgesloten. De financiële positie is robuust met een solvabiliteit van 60%.

Het eigen vermogen is toegenomen

met

€ 8,6 miljoen. We profiteren van het feit dat we een ondernemende gemeente zijn, en dat het toerisme extra inkomsten met zich meebrengt. De oorspronkelijk vastgestelde begroting 2022 sloot voor dit jaar met een positief saldo van € 1,1 miljoen. Hieruit is de extra inzet voor coronasteun van € 0,6 miljoen gedekt. Bij de Voor- en Najaarsnota 2022 ontstond een positief begrotingssaldo van totaal € 2,7 miljoen. Dit saldo is reeds toegevoegd aan de Algemene Reserve hetgeen het begrotingssaldo op nihil bracht.

Tenslotte eindigde het begrotingsjaar 2022 met een positief rekeningresultaat van €11,7 miljoen Voorgesteld wordt om in het kader van resultaatbestemming

€ 2 miljoen te bestemmen

hiervan in 2023 een bedrag van in totaal

voor de uitbetaling van de energie-armoedetoelage aan

bijstandsgerechtigden, de uitvoering van het Klimaatakkoord

en de Kuuroordvisie.

Daarnaast wordt

voorgesteld om van de budgetonderuitputting van kapitaallasten een bedrag van € 1,6 miljoen aan de Nuon-Reserve toe te voegen. Na deze resultaatbestemming resteert er dan een bedrag van het

rekeningresultaat van €8,1 miljoen waarvan voorgesteld wordt om dit in 2023 toe te voegen aan de Algemene Reserve We hebben in 2022 een stabiel, solide en solidair financieel beleid kunnen voeren. We gaan dit jaar verdere stappen zetten om te bouwen aan de toekomst van Noordwijk. Een plek waar van jong tot oud plek is en waarmee

we samen

uiteindelijk sterker uit deze ongewisse tijd komen.

Het college van burgemeester en wethouders

Noordwijk, 16 mei 2023

Pg. 99 Financiële kengetallen De financiële kengetallen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente

Kengetallen

Realisatie Begroting Realisatie 2021

2022

2022

1a. Netto schuldquote

35,3%

95,4%

33,6%

1b. Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen

23,6%

83,2%

24,0%

2.

Solvabiliteitsratio

58,0%

43,7%

60,2%

3.

Grondexploitatie

11,2%

14,4%

9,8%

4.

Structurele exploitatieruimte

5

Gemeentelijke belastingcapaciteit

6,7%

1,7%

10,4%

112,2%

__112,4%

__113,8%

De belangrijkste conclusie is dat de financiële positie van de gemeente solide is en dat de kengetallen in de laagste risicocategorie vallen.

Een nadere toelichting op de kengetallen afzonderlijk

is als volgt

Pagina 3 van 10

Gemeente Noordwijk,

Pg. 102 Structurele exploitatieruimte

Dit financiële kengetal helpt mee om te beoordelen welke ruimte de gemeente heeft om de eigen lasten te dragen. Door het positieve structurele rekeningresultaat komt de structurele exploitatieruimte in 2022 uit op 10% wat als minst risicovol is aan te merken. 4, Structurele exploitatieruimte 14,0% 12,0% 10,0% 3,0% 605 40% 2,0% 0,0%

Rezlisatie 2021

mMeestrisicovol

Begroting

Rezlisatie

2022

=Neutraal

2022

= Minst risicovol

Pg. 108 In de onderstaande tabe! is de ruimte onder de kasgeldlimiet weergegeven. Het laat zien dat de netto vlottende schuld de kasgeldlimiet in 2022 niet heeft overschreden. Ook in geen van de afzonderlijke kwartalen is de kasgeldlimiet overschreden.

kasgeldlimiet Netto

vlottende

Bedragen

x €

Realisatie

Begroting

Real

1.000

2021

2022

2022

schuld

Vlottende

schulden

8.000

20.885

10.000

Vlottende

middelen

18.424

8.915

9.417

Toegestane kasgeldlimiet

Begrotingstotaal

142.736

195.191

192.584

kasgeldlimiet (in % van de grondslag)

8,5%

8,5%

8,5%

Minimum

300

300

300

22.557

4.621

15.787

Gemeente Noordwijk,

Noordwrij

ijker

Toets

bedrag

kasi

iet

Ruimte onder kasgeld!\ Overschrijding

Pagina 4 van 10

t

van de kasgeldlimiet

Pg. 109 In de onderstaande tabel is de ruimte onder de renterisiconorm weergegeven. Hieruit blijkt dat de renterisiconorm niet wordt overschreden. Het renterisico van de leningenportefeuille is goed gespreid en er blijft de komende jaren sprake van voldoende ruimte onder de renterisiconorm. de komende jaren geen geldleningen met een (tussentijdse) renteherziening Bedragen ets

rentei

Er zijn

x €

1.000

jconorm

2023

2024

2025

2026

9.508

_6.772

_4.373

_2.208

_2.243

192.584

160.252

168.319

152.365

146.296

20,0%

_20,0%

_ 20,0%

20,0%

__ 20,0%

Variabelen Renterisico(norm) Renteherziening

A7Iossinien Renterisiconorm

Begrotingstotaal Kasgeldlimiet

Toets

(in % van

de

grondsla:

renterisiconorm

Ruimte

onder

renterisiconorm

Overschrijding

van de renterisiconorm

Pg. 141

[lbedragenx € 1.000,-]

Tiimo

[Eigen vermogen |-Algemene reserves

38.807

[PASSIVA |Vaste passiva

Ultimo

02

|-Bestemmingsreserves

-Overige bestemmingsreserves |Nog te bestemmen resultaat

201

em

106912}

|-Onderhendse leningen van:

-binnenlandse banken en overige financi

| Waarborgsommen

instellingen

8.591 9122

109

Vaste schulden met zen looptijd van een jssr of langer

L==z

8789

17.713 Cez=dl

70.271|

J

[Toaa vestepasshe

148148

920 424]

\Voorzieningen |-Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |-Door derden beklemde middelen met specifieke aanwending

50.68|

E

EE

Ze77|

Miottende passive

Nerto vlotende schuiden met een looptijd korter den een

|LBeniseldi Kasgeldleningen

10.000|D

| Overige schulden

833

|Overiopende passiva | Vooruit ontvangen bedragen [Nog e betlensubsidies volgens ert #8id 2 BBV LOverige nog ‘e betlen bedragen

E3 77 59

ER

8.000|D

EE

5.388] 8.358]|

8.053| 3/ 799| 5971

[Totaal vlottende passiva

26.689|

2141

[Totaal-generaal |Gewasrborgde geldieningen

262.968| 86.993|

257.68| 87.298|

Pagina

5 van 10

Gemeente Noordwijk,

N

Pg. 143 3.1.2

Overzicht

van

baten en

1. Bestur en Diensterlening

€ 10870207|e 181344

2 Veligheid

|overhead |Vennootschapsbelasting |Totaal sakdo van baten en lasten [Toewegingen aan resenes |Ontrekkingen aan resenes

3109721|e

gatene

aean|e

sato|e

76473|e

4amom|e

15460) 16963|

v

2am|e

1m279)

v

se93222/e

120426|

v

8r12|e

168005|

v

293319|e

36234])

soom|e

gosrste|e

Batenle

gs1z0|e

6o07je

Sato|e

a2862|e

6oar|e

10009s|e

ss1002|e 146u|e

<ars30|e

Uasten|e osss1|e _

woele

tsos]

9386104|e 1101504)

m0ow|e

aoos799|e

as70s%|e

v

44s2078|e

Sato|e

Sako|e

v

4go9s97|e

Batenle

Baten|e

n

6217t6|e

watje

tasten|e aos1as1|e

. Sport cutuur en recreste

|Algemene dekkingsmiddelen

3703720|e

-7s81296|e

Lasten|e 10991 |e 71852|e

S. ondervijs

|a Wonen en Ruimte

3288951|e

sado[e

Uasten|e gassam|e 1047608|e

|4 Economie

. Duurzaamheid en Lestomgeving

Baten[e

Lasten|e stsa6ts|e

|a verkeer en Parkeren

[7.sociaalDomeinen Vaksgezondheid

lasten

gaom|e

37005|e 34829)

v

v v

v

sososo1|e 10.567| 1892117|e

s7as|

n

<asa|e

s08]

n

v

7oss|e 2a05)

10300)e

v

v

v

Baten|e

1355409|e

110083)e

40s)

sakole

7a002|e

sas0m|e

so6as|e

2stes87|

v

Lasten|e

42481163|e

49449439|e

463s8679|e

3090760

v

Batene

oossen|e

108002e|e

1312571|e

2324797|

v

sato|e

aass2|e

asemas|e

a32298|e

sa547|

v

Baten|e

15099012

1642226|e

stess1|

v

Sado|e

-2609789|e

-226406|e

2547293|

v

Baten|e

19603719|e

set2s48|e

4ze2oe0|e

“a69888|

N

Sato[e

-128519|e

-3079872|e

-a98428|e

+18556|

n

Baten|e

aramas|e

sam2en|e

9723201|e

sooe8)

v

sato|e

srezms|e

wense2|e

ormeos|e

6m2as)

Sato|e

1sa7es03|e

181617t9|e

1649573

Sako[e

_-127000|e

Sado|e

-2820:502|€

Uasten|e 18708801|e 2040634|e 18578632|e 172772 |e

166225

|e

7eseos|e

Lasten/e 20732238|e 11692420|e Bem08|e 305132) tastenle

2o611|e

1e11|e

|e

181825|

v v v

v

Lasten|e 1sa7603|e 18161719|e 16495738|e 1085881| Lastenle 127000|e 127000|e -Te 12700) Lasten|€ 141.767.994 |€ 149793.357 |€ Baten|€ 138.947.492 |€ 139647.372|€ 14227497

v v v v

e smam|e ssrs2ass|e soss1es € ssees|e ssaos|e 6190487

n n

\saldotoevoegingen en onttrekdingenreserves

|€

3927072|e

_

-127.000|€

-10.445.985

|e

|e

1ess081|

12700|

|€

1014.985|e

2428892

v v

v

u

Pg. 156

Vaste passiva jen vermogen

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Pagina 6 van 10

Gemeente Noordwijk,

j

Pg. 172 Voorzieningen Per voorziening is het verloop gedurende het jaar: Saldo _ 112022

Pensioenen wethouders

Voorzienbaar veries Grondbedrijf vm

negatieve

Voorzieningen

boekwaarde

Toevoeging

Vrijval/ over

_

Aanwendng

_

heveling

€ 6307 € €

2284

€

e

24

e

DAS €

994 €

-

€

752 €

245 € 542 -

e

1532

€

-

_

€

754

8

e

241

571

€

8.053

voor

Afvalinzameling en -verwerking

40

Riolering € 8794 € 1491 € Begraafplaats € £ 912254 €€ 1971_ €€ Door derden beklemde middelen meteen €17.713

e

- € €

- € 10.285 41 € 53

€

\voorzieningen die in mindering zijn gebracht in balans op overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren € 235 € 89 € €

\voorzieningen die in mindering zijn gebracht in de balans grondvoorraden [Voorzienbare veriezen Gondbedrijf

€

5802

€

2.070

€

_-752

€

De aard en reden van de voorzieningen en de wijzigingen in het saldo zijn: Toelichting voorzieningen Voorziening pensioenen wethouders

De voorziening pensioenen wethouders s getroffen voor de mogelijk toekomstige pensioenen c.q. waardeoverdrachten van de voormalige wethouders. In 2022 vindt een reguliere storting in deze voorziening plaats van € 98 525,-. Hiernaast wordt in 2022 een

bedrai ignm van € 255.964,- voor het wachlield van een aËelreden wethouder-En In de wet APPA artikel 13 en in de brief van pensioenuitvoerder APG is opgenomen dat de verplichting wethouderspensioenen de indexcijfers van het ABP volgt De indexatie

is op 23 november 2022 bekend gemaakt door het ABP en bedraagt per 1-1-

2023 11,96%.

Dit betekent dat bij de bepaling van de voorziening voor

wethouderspensioenen met de indexatie van 11,96% rekening moet worden gehouden in de

Jaamekening. Deze indexateis opgenomen n de waardeberekeringen per1:1-2023vande

m Tegenover deze stortingen staat een beschikking over deze voorziening. Ten opzichte van de rekenrente van 2021 (0,5280%) is deze in 2022 fors gestegen (2,4720%). Een bedrag van € 994 .259.- kan hierdoor vrijvallen uit de Voorziening wethouders pensioenen.

Een

bedrag van € 244.357.-is aangewend voor uitbetaling van pensioenen.

Pagina 7 van 10

Gemeente Noordwijk,

j

Pg. 182 3.1.5

Toelichting op overzicht van baten en lasten

3.1.5.1

Analyse van afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en jaarstukken

Programma 1: Bestuur en Dienstverlening 1.

Bestuur en Dienstverlening

10870287

22881 -7.581.2%6 4789080

50112701

Toelichting op de afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en rekening Voor het verslagjaar is de toelichting op de verschillen groter dan € 100.000 ten opzichte van de bijgestelde raming voor dît programma als volgt: n

bedragen in €

Nadeel

Toerekening apparaatslasten op basis van tidverantwoording Begrotingsafwijkingen met betrekking tot de toerekening van de apparaatslasten aan de programma's op basis van de ijdverantwoording komt doordat de uren van de afdelingen anders ingezet worden dan opgenomen in de (meerjaren)begroting. Voor de inzet van de uren zijn in de loop van 2022 gedeeltelijk andere keuzes gemaakt. Er s relatief veel werk verticht en geschreven op “niet grex projecten”. Dit betreft onder meer projecten met een anterieure overeenkomst

Voordeel/

of ontwikkellocaties.

€

129158|

N

Daarvoor verstrekken de

initatiefnemers aan de gemeente een vergoeding voor de gemaakte

kosten. Binnen t programma staan die bij de baten onder het product ‘Onroerende

Zaken:

ng n wethouder

Voorzien!

ouders pensioenen:

reguferen a

n 2022 is een storting van € 118.000,- in de Voorziening wethouders

pensioenen begroot. Echter komt deze storting in 2022 werkelijk uit op €354.489,Enerzijds heeft er een reguliere storting in de voorziening plaatsgevonden van € 98.525,-. Deze stond vooraf begroot voor € 118.000,-

Anderzijds heeft er een storting van het wachtgeld van een afgetreden wethouder van € 255.964,- in de voorziening plaatsgevonden in 2022 Deze stond vooraf niet begroot.

Pagina 8 van 10

Gemeente Noordwijk,

j

Pg. 184

kÍFflWifliIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIllllílillllllllllhllflll Pagina 184 van 277

Pg. 225 Overzicht structureel resultaat

Baten en lasten

Begroting

Begroting

Rekening

€

994

€

492

€

139647.372

€

142.274.927

€

58752458

€

59.551.565

Saldo van baten en lasten

€ -2820.502 € -10.145985 € 9242010 €

406

Onttrekkingen aan reserves e

€

4782 <€ 68898443 € 61.980.457

ärauvs

€ Ë

Incidentele haten en laten

Incidentele lasten Incidentele baten Incidenteel saldo van baten en lasten Incidentele toevoegingen aan de reserves

€ 3406200 € 14675438 € 11.410.899 € 3868000 € 547500 € 830.223 € 461800 € -92004% € -3.110.676 € 52606248 € SB752468 € 59.551.565

Incidentele onttrekkingen aan de reserves

Structureel

10145985 € Ë

€ 53097322 € 65365287 € 59.531.699

resultaat

Pg. 239

3.3

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld L |

BECEREEELE

de

Mutates

eserve (980}

Resutaat van de rekering

Sugezsken Beheer overige gebouwen engorden Oveherd ondeteurng ognsste Treasuy

Onrserende zakbeastng Wonngen) Onroerende zakbeastng (net-Woningen) oarieerbeastrg Owrge e astrgen

agenene utkerng gemeentelord: Overige

sstenen asten

Vennootschapsbeissing

Tonde

Pagina 9 van 10

Gemeente Noordwijk,

j

r

Pg. 260

4.2

Overzicht van baten en lasten per product

2302 Pg. 261

Pg. 234: een typfout in de Sisa-bijlage zonder verdere gevolgen voor de jaarrekening; bij G2A dient 6.210.589 te staan i.p.v. 210.589

Pagina10 van 10

/

Gemeente No rdwijk, No rdwijk, Noordwijkerhout & De Zilk