Raadsvoorstel Vaststelling jaarrekening 2020 Noordwijk

Raadsvoorstel

Jaarrekening 2020 Gemeente Noordwijk Aan

: de gemeenteraad

Van Datum Portefeuillehouder: Programma Zaaknummer

: College van B&W : 25 mei 2021 : Wethouder R. ter Hark : Diverse programma’s : 86335

Voorgesteld besluit

I)

De jaarrekening 2020 van gemeente Noordwijk vast te stellen en de programmaverantwoording

II)

en paragrafen voor kennisgeving aan te nemen. In te stemmen met de volgende toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves inzake het gerealiseerde resultaat 2020: 1. Toevoeging van € 1.533.033,- aan de Algemene Reserve wegens het positieve resultaat; 2. Onttrekking van € 430.000,- aan de Algemene Reserve inzake het vrijgevallen bedrag van de

voorziening voorzienbare verliezen Grondbedrijf en dit bedrag toe te voegen aan de Reserve grondbedrijf. III) In het kader van resultaatbestemming 2020 in te stemmen met een budgetoverheveling van 2020 naar 2021 door de restantbudgetten van de corona-gerelateerde maatregelen ten bedrage van € 685.000,- en van de frictiekosten ten bedrage van € 533.808,- in 2021 weer ter beschikking te stellen en deze bedragen te onttrekken aan de Algemene Reserve.

Kern van het voorstel Uw raad wordt gevraagd de jaarrekening 2020 van gemeente Noordwijk vast te stellen en de programmaverantwoording en paragrafen voor kennisgeving aan te nemen. Daarnaast wordt gevraagd in te stemmen met de in het voorgestelde besluit genoemde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ter zake de resultaatbestemming van 2020.

Aanleiding De jaarstukken vormen het sluitstuk van de jaarlijkse planning en controlcyclus. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en jaarrekening. Het jaarverslag bevat de beleidsinhoudelijke informatie waarin inzicht wordt gegeven in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd. De jaarrekening omvat het financiële deel. De jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie aan het einde van het begrotingsjaar. Deze bestaat uit het overzicht van baten en lasten als ook de balans.

Wat willen we bereiken? (Beoogd effect) Met het aanbieden van de jaarrekening 2020 van gemeente Noordwijk wordt verantwoording afgelegd over de in de begroting 2020 opgenomen activiteiten en de daarbij behorende werkelijke uitgaven

over het boekjaar 2020. Daarnaast wordt gevraagd een bestemming te geven aan het jaarrekeningresultaat.

Wat gaan we daarvoor doen? (Oplossingsrichtingen/maatregelen/onderbouw per oplossingsrichting met argumenten) De jaarrekening 2020 van gemeente Noordwijk aanleveren met hierin een jaarverslag en jaarrekening waarin we verantwoording afleggen over 2020.

Wat zijn de risico’s en kanttekeningen De taken voor de uitvoering van de Jeugdwet zijn ondergebracht bij TWO Jeugd. Voor het bepalen van de lasten van TWO Jeugd zijn op dit moment nog geen definitieve cijfers beschikbaar. Op dit moment wordt daarom nog uitgegaan van de laatste prognose van april 2021. In de loop van mei 2021 worden de definitieve cijfers verwacht.

Wat mag het kosten? (Financiële paragraaf) De jaarrekening 2020 sluit met een positief resultaat van € 1.533.033,-. Het resultaat van de Najaarsnota 2020 was € 4.415.684,- positief. Door het verschuiven van de peildatum voor deze tussentijdse rapportage naar 1 oktober kon het voornaamste deel van het saldo tijdig worden gemeld aan de raad. Dit bedrag is toen reeds gestort in de reserve. De afwijkingen bij de jaarrekening zijn na die periode pas bekend geworden, zoals de hoogte van de gerealiseerde opbrengst van de toeristenbelasting (0,7 miljoen voordeel). In het jaarresultaat zit een overschot begrepen van € 464.432,- van het grondbedrijf. Van het overschot van € 464.432,- is € 34.432,- voor restgronden ’s Gravendijck al gestort in de Reserve Grondbedrijf. De algemene dienst heeft derhalve een positief resultaat van € 1.103.033,-. In 2020 moesten mutaties plaatsvinden op het voorzienbare verlies van het Grondbedrijf. Het betreft enerzijds verminderingen van het voorzienbare verlies op ‘t Zilt (€ 415.000,-), Schippersvaartweg (€ 82.000,-) en Offem-Zuid (€ 42.000,-) en een vermeerdering op het voorzienbaar verlies op Maarten Kruytstraat (-/- € 109.000,-). Hierdoor is een bedrag van € 430.000,- vrijgevallen vanuit de voorziening voorzienbare verliezen Grondbedrijf. Voorgesteld wordt om als resultaatbestemming het positieve saldo van het grondbedrijf ad.

€ 430.000,- (€ 464.432,- minus € 34.432,-) te onttrekken aan de Algemene Reserve en toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf. Dit wordt als volgt weergegeven: Positief saldo jaarrekening 2020

€

1.533.033

Af: winst Grondbedrijf

€

-464.432

waarvan restgronden ’s Gravendijck al is gestort in reserve Grondbedrijf Definitief saldo jaarrekening dat naar de Algemene Reserve gaat

€

34.432

€

1.103.033

Het positieve resultaat van de algemene dienst van € 1.103.033,- betekent ten opzichte van het gewijzigde begrotingssaldo van € 41.602,- een afwijking van € € 1.061.431,-. De voornaamste oorzaken hiervan worden op de volgende pagina weergegeven.

Pagina 2 van 8

Uit de jaarstukken 2020 blijkt dat het Eigen Vermogen van de gemeente Noordwijk is toegenomen met € 4.755.000,- in 2020. In onderstaande tabel wordt dit verloop van het Eigen Vermogen weergegeven. Verloop Eigen Vermogen in 2020:

bedragen in € Eigen vermogen 1-1-2020

136.383.000

Dekking investeringen Overige onttrekkingen

-2.210.000 -16.613.000

Toevoegingen overige reserves

22.045.000 1.533.000 141.138.000

Resultaat 2020 Eigen vermogen 31-12-2020

Toelichting op de voornaamste afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en rekening: Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen en subsidies (+/+ € 1,2 miljoen) Voor de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is het voordeel ten opzichte van begroot per saldo € 667.000. Dit komt met name door extra middelen die wij hebben ontvangen voor de Tozo en die ook weer gereserveerd zijn om terug te betalen aan het Rijk. De kosten voor inkomensondersteuning (bijstand) zijn € 315.191,- lager dan begroot conform de jaarrekening van de ISD. Voor armoedebestrijding en bijzondere bijstand is er € 150.000,- voordeel omdat er minder is besteed. Het verschil tussen de hogere lasten en hogere baten wordt gestort in de reserve sociaal domein. Jeugdzorg (+/+ € 0,2 miljoen) In april 2021 is een nieuwe prognose van de jaarcijfers 2020 van TWO Jeugd geweest, die een tekort laat zien dat € 170.000 lager is dan de prognose van maart 2021. Overigens moet hierbij worden opgemerkt dat dit nog een prognose betreft en nog niet de definitieve cijfers. Mutaties Reserve sociaal domein (-/- € 1,3 miljoen) In de begroting zijn onttrekkingen aan de Reserve sociaal domein opgenomen voor onder andere Integrale Toegang, jobcoach en vrijwilligersvervoer. Omdat de werkelijke kosten lager zijn dan begroot, is ook de werkelijke onttrekking aan de reserve € 0,5 miljoen (-/-) lager.

Daarnaast is in de nota reserves en voorzieningen 2020 bepaald dat er een minimaal bedrag van € 5 miljoen in de reserve sociaal domein moet zitten op 1 januari 2020. Hierdoor moet er voor een bedrag van € 0,8 miljoen (-/-) minder worden onttrokken aan deze reserve sociaal domein. Beleid Milieu (-/- € 0,9 miljoen) In de Najaarsnota 2020 is al een vooraankondiging gedaan voor de Omgevingsdienst West Holland. Gemeld is dat ten tijde van de jaarrekening hierover gerapporteerd zou gaan worden. Door een aantal omstandigheden is sprake van een kostenstijging bij de Omgevingsdienst West Holland (ODWH). De raming van de begroting 2020 is gebaseerd op gegevens en urenraming van 2018. De gegevens met betrekking tot de voormalige gemeente Noordwijkerhout berustten op dat moment op aannames die achteraf niet reëel blijken te zijn geweest. De werkzaamheden zijn uitgevoerd overeenkomstig het werkplan 2020 ODWH. De opvallendste mutaties in dat werkplan ten opzichte van de begroting 2020 ODWH waren dat er gedurende het jaar meer uren werden geraamd voor bouwen (+ 11.000 uur) en voor duurzaamheid (+ 1.400 uur). Voor de berekening van het urenbeslag

Pagina 3 van 8

bouwtaken is in het Werkplan 2020 uitgegaan van landelijk gehanteerde kengetallen. Deze berekening aan de hand van kengetallen gaf een betere raming van de ureninzet die benodigd is voor de gegeven aantallen en werkzaamheden die op een wijze als bepaald in het VTH-plan moeten worden verricht. De extra uren voor duurzaamheid betreffen extra opdrachten (B(l)oeiende Bollenstreek en diverse extra opdrachten in kader van uitvoeringsprogramma duurzaamheidsmaatregelen. Ging de begroting 2020 uit van totale kosten € 3.737.183,-, het werkplan kwam neer op € 4.893.578,. Uiteindelijk is gerealiseerd € 4.589.795,-. De realisatie van het werkplan zorgde voor een budgetoverschrijding ten opzichte van de begroting van ruim € 850.000,-. De structurele stijging van uren binnen de ODWH is meegenomen in de begroting 2021-2024 van de gemeente Noordwijk. Voor wat betreft de uitvoering van het werkprogramma: de realisatie van de programma’s Milieu en Duurzaamheid is achtergebleven. Bij Milieu, omdat het toezicht een periode stil heeft gelegen als gevolg van de coronamaatregelen. De onderschrijding op het programma Duurzaamheid is het gevolg van de achtergebleven vraag bij de uitvoering van de verordeningen duurzaamheid en aanpassing van de afspraken inzake de coördinatie Bloeiende Bollenstreek.

Bij de programma’s Ruimtelijke Ordening, Bouwen en Randvoorwaardelijke taken ligt de realisatie hoger dan geraamd in het werkplan. Bij Ruimtelijke Ordening is dat het gevolg van het grote aantal adviesverzoeken. Bij Bouwen als gevolg van een grotere inzet op alle onderdelen, met uitzondering van Toezicht en Handhaving. Voor Randvoorwaardelijke taken is de overschrijding het gevolg van de inzet op het Verbeterprogramma Bouwen en de beantwoording van het grote aantal raadsvragen (relatiebeheer) en van de doorontwikkeling van het nieuwe zaaksysteem. Kunst en Cultuur (+/+ € 0,3 miljoen) Voor de uitvoering van cultuurbeleid is bij de najaarsnota € 241.606,- bijgeraamd ter compensatie van effecten van corona op cultuurbeleid. Echter worden de kosten die betrekking hierop hebben verwacht in 2021. Bij het raadsbesluit van de jaarrekening 2020 zal daarom worden voorgesteld om via resultaatbestemming het restantbudget van € 241.606,- weer beschikbaar te stellen in 2021. Wachtgeldverplichting (ex)-wethouders (-/-€ 0,4 miljoen) Op basis van actuariële waardeberekeningen van pensioenen voor wethouders is een hogere storting van € 0,4 miljoen (-/-) in de voorziening nodig. Oorzaak ligt voornamelijk in een herziening van de rekenrente en wachtgeld van een oud-wethouder. Frictiekosten (+/+ € 0,5 miljoen) In 2020 heeft de gemeente Noordwijk vanuit de algemene uitkering een bijdrage ad.

€ 934.891,ontvangen voor frictiekosten in verband met de fusie in 2019. Daarnaast is het restant vanuit 2019 ad. € 479.451,- op de frictiekosten bij de jaarrekening 2019 weer beschikbaar gesteld in 2020. Per saldo was er voor 2020 € 1.414.342,- beschikbaar voor frictiekosten. Hiervan blijft in 2020 uiteindelijk een bedrag van € 533.808,- onbenut. Geen onttrekking Algemene Reserve voor Frictiekosten (-/- € 0,5 miljoen) Voorgesteld wordt om het hiervoor genoemde restantbedrag van € 533.808,- van het budget frictiekosten beschikbaar te houden voor 2021 (via resultaatbestemming bij het raadsbesluit van de jaarrekening).

Pagina 4 van 8

Extra inzet handhaving (-/- € 0,2 miljoen) De dienstverlening van Meerlanden voor straatreiniging is extra ingezet omdat het eigen personeel van de buitendienst van de gemeente corona gerelateerde werkzaamheden moest uitvoeren en daardoor niet aan de eigen werkzaamheden toekwam. Dit betrof o.a. het verplaatsen van de tekstkarren door eigen personeel, fysiek afsluiten van wegen, volop werkzaamheden in het weekend, het plaatsen van borden, lagen van prullenbakken, schoonhouden van brengparkjes in december (in verband met het vuurwerk). Ook zijn er extra rondes door Meerlanden gedaan om de afvalbrengparkjes op te schonen omdat door thuiswerken meer afval werd aangeboden waardoor de ondergrondse containers eerder vol zaten. Dit bracht een verschuiving van het werk met zich mee van werk door eigen personeel naar extra inzet van Meerlanden. Die verschuiving in de werkverdeling was noodzakelijk omdat eigen personeel bekendheid, kwaliteit en snelheid heeft om adequaat in te kunnen spelen op de bijzondere omstandigheden van het afgelopen jaar. Uiteindelijk zijn daardoor als gevolg van corona extra kosten van € 180.000,- gemaakt. Dit wordt gecompenseerd door de vergoeding van het Rijk voor gederfde inkomsten als gevolg van corona (zie ook de toelichting bij parkeerinkomsten).

Groenvoorzieningen (-/- € 0,2 miljoen) Op het onderhoud van het openbaar groen en bomen is een budgetoverschrijding die voor het grootste deel veroorzaakt is door het benodigde boomonderhoud en extra uitvoering van de dienstverlening voor groen uitbesteed aan Meerlanden. De bomen in alle kernen zijn op veiligheid geïnspecteerd en door achterstanden in het beheer volgde hieruit een groot aantal veiligheidsmaatregelen. Ook het in stand houden van het openbaar groen staat onder druk. Het afgelopen jaar zijn er onder andere door corona een veelvoud aantal meldingen in vergelijking met voorgaande jaren bij de gemeente binnengekomen. Het afhandelen van deze meldingen heeft extra kosten met zich meegebracht onder andere van Meerlanden, die voor Noordwijkerhout en de Zilk de meldingen afhandelt. Om de budgetoverschrijding te beperken is een deel van de reconstructie werkzaamheden voor groen uitgesteld naar het volgende jaar. Ook is de afgelopen jaren gebleken dat het budget voor groenonderhoud dat met de dienstverleningsovereenkomst door Meerlanden wordt uitgevoerd, structureel te laag is om de werkzaamheden adequaat uit te kunnen voeren. Uit voorgaande blijkt dat het in stand houden van het groenareaal voor de huidige budgetten onder spanning staat. In 2021 worden er scenario’s aan de raad voorgelegd, hoe zij het groenareaal in stand willen houden met de daarvoor benodigde budgetten.

Minder kapitaallasten o.a. van Verhardingen en Sport (+/+ 0,4 miljoen) Een aantal investeringen, waaronder Parallel Boulevard (klinkers), boerenburg Fase 5, vervanging diverse wegen asfalt en de Kust Surfvereniging waren voorzien als afgedaan in 2020. Afronding heeft echter nog niet plaatsgevonden in 2020. Met het afschrijven van investeringen wordt begonnen in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het gereed komt/verworven wordt. Dit betekent dat er in 2020 minder werkelijke afschijvingskosten zijn ten opzichte van begroot Economische Zaken (+/+ 0,2 miljoen) Er zijn meer inkomsten dan geraamd door achterstallige betalingen van voorgaande jaren en voor A0-Signs borden.

Pagina 5 van 8

Automatisering en informatisering (+/+ € 0,2 miljoen) Er zijn een aantal contracten goedkoper uitgevallen. Door de gemeentelijke fusie zijn een aantal contracten samengevoegd wat een positief effect heeft gehad op de uitgaven. Budgetten opgenomen voor contracten onvoorzien zijn vanwege de fusie niet nodig geweest. Parkeerinkomsten (+/+ € 0,3 miljoen) De parkeerinkomsten vallen hoger uit. De vergoeding van het Rijk van € 410.000,- voor gederfde inkomsten in verband met corona hebben we niet nodig gehad gelet op de hogere parkeerinkomsten in 2020 doordat mensen massaal in eigen land op vakantie gingen. Wel zijn er extra handhavingskosten van € 180.000,- gemaakt in verband met corona. Een gedeelte van de vergoeding voor gederfde inkomsten is ingezet voor de extra handhavingstaken. Voor het restant van € 410.000 /- € 180.000 = € 230.000,- zal bij het raadsbesluit van de jaarrekening 2020 worden voorgesteld om via resultaatbestemming weer beschikbaar te stellen in 2021 voor corona-gerelateerde maatregelen. Toeristenbelasting (+/+ € 0,7 miljoen) In de voorjaarsnota (€ 210.000,-) en de najaarsnota (€ 836.000,-) zijn de inkomsten toeristenbelasting verlaagd omdat de verwachting was dat het aantal overnachtingen in Noordwijk door de coronacrisis achter zouden blijven. Ten opzichte van de oorspronkelijk geraamde inkomsten toeristenbelasting is dit ook het geval.

Uiteindelijk is de bijstelling in de voorjaars- en najaarsnota te hoog gebleken, waardoor er een positief effect ontstaat in de jaarrekening van circa € 600.000,Algemene Uitkering (+/+ € 0,5 miljoen) In 2020 ontving de gemeente Noordwijk vanuit het Rijk een bedrag van circa € 500.000,- extra vanuit het gemeentefonds. Vennootschapsbelasting (+/+ € 0,6 miljoen) Voor de Vennootschapsbelasting is op begrotingsbasis rekening gehouden met een te betalen belasting van € 221.000,-. Volgens de fiscale berekening komt de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting op een te vorderen bedrag van € 419.571,-. Dit betekent een voordeel ten opzichte van begroot van € 640.571,Storting in Reserve Grondbedrijf voor Vennootschapsbelasting (-/- € 0,6 miljoen) Vanwege de te vorderen in plaats van te betalen vennootschapsbelasting (zie hiervoor genoemd) is er in de reserve Grondbedrijf gestort in plaats van eraan onttrokken. Dit betekent een nadeel ten opzichte van begroot van € 640.571,-

Pagina 6 van 8

Tussentijdse winstneming Grondbedrijf (-/-€ 0,744 miljoen minder winst, +/+ € 0,744 miljoen lagere storting in reserve) In de primaire begroting 2020 is een tussentijdse winstneming voor 2020 van Space Business park (€ 240.000,-) en Duineveld (€ 510.000,-) begroot, die ook gelijk als storting in de reserve winst uit grondbedrijf geraamd is. De werkelijke tussentijdse winstneming voor 2020 bedraagt voor Space Business Park € 90.000,- en voor Duineveld nihil. Hier tegenover staat een werkelijke storting in de reserve Grondbedrijf van € 90.000,-. Dit heeft derhalve geen effect op het jaarrekeningresultaat (minder winst / nadeel, lagere storting in reserve / voordeel). Daarnaast is er voor de grondexploitatie Johanna van Hoornstraat ook een positief resultaat geraamd in 2020 van € 84.378,- maar dat resultaat is nog niet genomen omdat deze exploitatie nog niet is afgesloten en er ook geen sprake is van een tussentijdse winstneming. Ook de storting in de reserve heeft derhalve niet plaatsgevonden. Dit betekent een verschil tussen begroting en rekening. Het totale verschil ten opzichte van de geraamde bedragen komt hiermee op € 744.378,(€ 240.000+510.000-90.000+84.378). Voor een compleet overzicht van de belangrijkste afwijkingen boven € 100.000,- wordt verwezen naar bijgaande analyse van afwijkingen tussen begroting (na wijziging) en rekening voor 2020. Bijzonderheden

Corona De uitbraak van corona eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voorgesteld wordt via resultaatbestemming de nog niet aangewende gelden van corona-gerelateerde maatregelen in 2020 van in totaal € 685.000,- voor 2021 weer beschikbaar hiervoor te houden. Dit betreft onder meer de hiervoor genoemde budgetoverschotten bij Parkeerinkomsten en Kunst en Cultuur.

Betrokken partijen/participatie De jaarrekening 2020 is tot stand gekomen met input vanuit de diverse clusters en teams binnen de gemeente Noordwijk.

Communicatie De wettelijke publicatieplicht en aankondiging van de behandeling van de jaarstukken door de raad is 2 weken vóór de raadsvergadering van 13 juli 2021. Dit document wordt na de behandeling door het college gepubliceerd op intranet/internet. Ook volgt er dan een webbericht in combinatie met een tweet.

Verdere procedure en planning De jaarstukken worden na behandeling door het college via de griffie aangeboden voor de behandeling in de audit commissie en de overige commissievergaderingen. Daarna kunnen de jaarstukken in de raadsvergadering van 13 juli 2021 vastgesteld gaan worden.

Bestuurlijk kader Niet van toepassing.

Pagina 7 van 8

Bijlage(n) -

jaarrekening 2020 gemeente Noordwijk infographic - jaarrekening 2020 in één oogopslag

Hoogachtend,

Burgemeester en wethouders van Noordwijk De secretaris,

De burgemeester,

F.G. Mencke

Mw. W.J.A. Verkleij

Pagina 8 van 8