Presentatie Jaarrekening 2022 d.d. 6-6-2023

JAARREKENING 2022

Inhoud presentatie • Rekeningsaldo 2022 • Voorstel resultaatbestemming • Toelichting voornaamste budgetafwijkingen • Verloop eigen vermogen (reserves) • Ontwikkeling weerstandsvermogen/risico’s • Concept accountantsrapport • Opmerkingen concept accountantsrapport

Rekeningsaldo Rekeningsaldo 2022

€ 11.022.295 +/+

Waarin begrepen: Negatief saldo Grondbedrijf

€ 1.282.375 -/-

Bijdrage uit Reserve winst grondbedrijf

€ 1.282.375 +/+

De voornaamste reden negatief saldo grondexploitaties: • Treffen van een verliesvoorziening voor Bronsgeest van € 1.646.000. In de jaarrekening 2022 zijn de genomen winsten en verliezen van de grondexploitaties geheel toegevoegd resp. onttrokken aan de Reserve winst grondbedrijf. Zie Boek Grondbedrijf 2023 voor nadere toelichting op de grondexploitaties.

Voorstel resultaatbestemming Voorstel om positief rekeningsaldo van € 11.022.295 als volgt te bestemmen: • Toevoeging van € 11.022.295 aan Algemene Reserve; • Onttrekking van € 1.590.000,- aan Algemene Reserve wegens budgetonderuitputting van de kapitaallasten en dit toe te voegen aan NuonReserve; • Budgetoverheveling van volgende restantbudgetten 2022 naar 2023 en deze bedragen te onttrekken aan de Algemene Reserve: 1. 2. 3.

uitkering bijstandsgerechtigden van energie-armoedetoelage van € 438.252,- van jaarschijf 2022 en € 844.000,- van jaarschijf 2023; Uitvoering van het Klimaatakkoord ten bedrage van € 293.000; Kuuroordvisie ten bedrage van € 400.000.

Budgetafwijkingen ≥ € 400K Er is hierbij sprake van incidentele positieve resultaten. Bijstandsverlening Noodopvang vluchtelingen Sociaal Domein Kapitaallasten o.a. Verkeer, Wegen en Parkeren Opbrengsten bouwleges Kuuroordvisie Algemene Uitkering Parkeergelden Overige <400K

€ 1.900.000 +/+ € 1.900.000 +/+ € 1.100.000 +/+ € 1.500.000 +/+ € 1.200.000 +/+ € 400.000 +/+ € 400.000 +/+ € 400.000 +/+ € 2.200.000 +/+

Totaal voornaamste afwijkingen

€11.000.000 +/+

Verloop eigen vermogen Eigen vermogen 1-1-2022 Onttrekkingen dekking afschrijvingen vaste activa Overige onttrekkingen Toevoegingen Resultaat 2022 Toename eigen vermogen Eigen vermogen 31-12-2022

148.147.000 -1.677.000 -60.303.000 59.552.000 11.022.000 8.594.000 156.741.000

Reserves • Algemene Reserve: bij: resultaatbestemming af: overheveling naar Nuon-reserve af: budgetoverheveling naar 2023

€ 17.280.000 € 11.022.000 +/+ € 1.590.000 -/€ 1.975.000 -/-

• Reserve Weerstandsvermogen:

€ 6.425.000

• Reserve Sociaal Domein:

€ 4.021.000

• Reserve winst uit grondbedrijf:

€ 5.246.000

Weerstandsvermogen • Relatie tussen weerstandscapaciteit en risico’s • Ratio weerstandsvermogen: Algemene dienst

1,7 (ruim voldoende)

Grondbedrijf

2,0 (uitstekend)

• Vermogenspositie is ruim voldoende. Solvabiliteit, mate waarin de bezittingen gefinancierd zijn door het eigen vermogen: Noordwijk:

60%

Landelijk:

30%

Concept accountantsrapport Controle zal resulteren in: • goedkeurende verklaring voor getrouwheid én • goedkeurende verklaring voor rechtmatigheid

Conclusies en bevindingen accountant 1. Het Besluit Begroting en Verantwoording is in alle opzichten nageleefd in 2022. 2. De financiële positie is gezond. Het boekjaar 2022 sluit met een financieel resultaat van € 11,0 miljoen. De totale vermogenspositie van de gemeente Noordwijk bedraagt € 156,7 miljoen (2021: € 148,1 miljoen) met een solvabiliteitsratio van 60% (2021: 58%). 3. De inflatie was dit controlejaar onverminderd hoog. Er is bij de controle vastgesteld dat deze kostenstijgingen gedurende het boekjaar adequaat zijn begroot en niet heeft geleid tot begrotingsoverschrijdingen. 4. De begrotingsoverschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en zijn adequaat toegelicht. Er zijn geen overschrijdingen op investeringen ten opzichte van de gevoteerde kredieten. 5. Geen afwijkingen boven rapporteringstolerantie van € 85.000. Wel beperkte onzekerheden in de controle bij Sociaal Domein maar ruim binnen goedkeuringstolerantie. 6.

De grondexploitaties bevinden zich nagenoeg allemaal in een vergevorderd stadium. Behalve Bronsgeest waarvoor een verliesvoorziening is gevormd van € 1,7 miljoen, terwijl er vorig jaar een positief resultaat van € 0,9 miljoen werd verwacht. Deze ontwikkeling is passend bij de ontwikkelingen in de bouwsector/woningmarkt.

7. Geadviseerd is om een verhuuradministratie te implementeren. Er wordt nog gewerkt aan de verbetering hiervan. 8. Eén factuur voor een investering van €250.000 had verantwoord moeten zijn in 2021 maar was pas laat in 2022 ontvangen.

Planning • Behandeling door auditcommissie was 1 juni • Behandeling commissievergaderingen 6, 7 en 8 juni • Beantwoording schriftelijke vragen vóór de commissies • Vaststelling door raad op 27 juni • Toezending gedeputeerde staten binnen 2 weken na vaststelling maar in ieder geval vóór 15 juli