Presentatie BOT 18 juni 2024 Jaarrekening 2023 18-06-2024

JAARREKENING 2023

Inhoud presentatie • Rekeningsaldo • Voorstel resultaatbestemming • Toelichting voornaamste budgetafwijkingen • Verloop eigen vermogen (reserves) • Ontwikkeling weerstandsvermogen/risico’s • Concept accountantsrapport en rechtmatigheidsverantwoording • Opmerkingen concept accountantsrapport

Rekeningsaldo Rekeningsaldo 2023

€ 3.515.843 +/+

Waarin begrepen:

Ø Voordelig saldo grondexploitaties

€ 3.406.216 +/+

Ø Gestort in Reserve winst grondbedrijf

€ 3.406.216 -/-

De voornaamste redenen voor positieve resultaat grondexploitaties:

• Verlaging verliesvoorziening voor Bronsgeest en Offem Zuid met € 1.812.000. • Tussentijdse winstneming voor Duineveld, Space Business, ‘t Zilt met € 1.330.000. In de jaarrekening 2023 is het positieve resultaat van de grondexploitaties toegevoegd aan de Reserve winst grondbedrijf. Zie Boek Grondbedrijf 2024 voor nadere toelichting op de grondexploitaties.

Voorstel resultaatbestemming Voorstel om positief rekeningsaldo van € 3.515.843 als volgt te bestemmen: • Toevoeging van € 3.515.843 aan Algemene Reserve; • Onttrekking van € 500.000 aan Algemene Reserve en dit toe te voegen aan Reserve personeelskosten vanwege langdurige ziektekosten; • Budgetoverheveling van volgende restantbudgetten 2023 naar 2024 en deze bedragen te onttrekken aan de Algemene Reserve: 1. 2. 3. 4.

uitkering bijstandsgerechtigden van energie-armoedetoelage voor € 636.786; Maatschappelijke zorg en Beschermd Wonen voor € 725.000; Asiel & migratie voor € 680.000; Inhuur personeel in verband met krapte arbeidsmarkt voor € 200.000.

Budgetafwijkingen ≥ € 0,5 miljoen Hoofdzakelijk incidentele positieve resultaten Bijstandsverlening Rente geldleningen Sociaal Domein Asiel en Migratie Algemene Uitkering Overige < € 0,5 miljoen

€ 1.100.000 +/+ € 1.000.000 +/+ € 700.000 +/+ € 700.000 +/+ € 800.000 +/+ € 800.000 -/-

Totaal voornaamste afwijkingen

€ 3.500.000 +/+

Verloop eigen vermogen

Reserves • Algemene Reserve: bij: rekeningresultaat af: resultaatbestemming

€ 24.207.000 € 3.515.000 +/+ € 2.742.000 -/€ 24.980.000

• Reserve Weerstandsvermogen:

€ 6.425.000

• Reserve winst uit grondbedrijf:

€ 7.291.000

Weerstandsvermogen • Relatie tussen weerstandscapaciteit en risico’s • Ratio weerstandsvermogen: Algemene dienst

2,3 (uitstekend)

Grondbedrijf

2,7 (uitstekend)

• Vermogenspositie is ruim voldoende. Solvabiliteit, mate waarin de bezittingen gefinancierd zijn door het eigen vermogen: Noordwijk:

60%

Landelijk:

30%

Concept accountantsrapport Controle zal resulteren in: goedkeurende verklaring voor getrouwheid

Invoering rechtmatigheidsverantwoording in 2023: College van B&W geeft verklaring voor rechtmatigheid rechtmatigheid valt onder getrouwheidsoordeel accountant

Conclusies en bevindingen accountant 1. Het Besluit Begroting en Verantwoording is in alle opzichten nageleefd in 2023. 2. Het college heeft de rechtmatigheidsverantwoording juist en volledig opgenomen. Het dossier dat daaraan ten grondslag ligt menen zij van goede kwaliteit te zijn. 3. Enkele geconstateerde controleverschillen zijn gecorrigeerd in de jaarrekening. Definitieve cijfers van lasten jeugdhulp zijn later ontvangen. 4. Een gedetailleerde verklaring in de jaarrekening voor de afwijkingen van de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijziging. Een groot deel van de oorzaken kon niet in een eerder stadium voorzien worden. De accountant ziet dat de gemeente verbeteringen heeft gemaakt in het tijdig rapporteren van begrotingsoverschrijdingen. 5. De grondexploitaties bevinden zich nagenoeg allemaal in een vergevorderd stadium waardoor de risico’s beperkt zijn geworden. De verliesvoorziening van Bronsgeest is aanzienlijk verlaagd door de positieve marktontwikkelingen in het afgelopen jaar, hetgeen positief effect heeft op kosten en opbrengsten.

Planning • Behandeling door auditcommissie was 11 juni • Behandeling commissievergadering BME 2 juli • Beantwoording technische vragen vóór commissie BME • Vaststelling door raad op 11 juli • Toezending gedeputeerde staten binnen 2 weken na vaststelling maar in ieder geval vóór 15 juli