Presentatie BME 7 juni 2022 Jaarrekening 2021

JAARREKENING 2021

Inhoud presentatie • Verloop van tussentijdse en jaarresultaten 2019-2021 • Rekeningsaldo 2021 • Voorstel resultaatbestemming • Toelichting voornaamste budgetafwijkingen • Verloop eigen vermogen (reserves) • Ontwikkeling weerstandsvermogen/risico’s • Concept accountantsrapport • Opmerkingen concept accountantsrapport

Verloop van tussentijdse en jaarresultaten 2019

2020

2021

Voorjaarsnota

€

-15.293 €

-342.345 €

-422.627

Najaarsnota

€

175.041 €

4.415.684 €

3.795.683

Jaarrekening

€

8.469.735 €

1.533.033 €

4.248.357

Totaal saldo

€

8.629.483 €

5.606.372 €

7.621.413

Rekeningsaldo Rekeningsaldo 2021

€ 4.248.357 +/+

Waarin begrepen: ➢Negatief saldo grondbedrijf

€

Resulterend in: ➢saldo algemene dienst

€ 5.164.954 +/+

916.597 -/-

Voorstel resultaatbestemming Voorstel om positief rekeningsaldo van € 4.248.357 als volgt te bestemmen: • Toevoeging van € 4.248.357 aan Algemene Reserve; • Negatief saldo grondbedrijf van € 916.597 overhevelen van Reserve winst uit grondbedrijf naar Algemene Reserve. • Budgetoverheveling van restantbudgetten 2021 naar 2022 en deze bedragen te onttrekken aan de Algemene Reserve: € 696.053 voor corona-gerelateerde maatregelen; € 198.335 voor frictiekosten.

Budgetafwijkingen algemene dienst ≥ € 300K • Sociaal Domein • Bijstandsverlening en Tozo/Tonk (corona) • Corona-gerelateerde maatregelen Waarvan geen bijdrage nodig uit reserve • Toeristenbelasting • Algemene Uitkering • Kapitaallasten wegen en riolering • Voorziening pensioenen wethouders • Onroerende zaken • Parkeergelden • Rente uitgestelde langlopende geldleningen • Automatisering / Informatisering • Overige

€ 1.300.000 +/+ € 1.000.000 +/+ € 1.900.000 +/+ € 1.200.000 -/€ 1.000.000 -/€ 800.000 +/+ € 700.000 +/+ € 500.000 +/+ € 400.000 -/€ 300.000 +/+ € 300.000 +/+ € 300.000 +/+ € 600.000 +/+

• Totaal voornaamste afwijkingen

€ 5.100.000 +/+

Verloop eigen vermogen Eigen vermogen 1-1-2021

141.140.033

Dekking investeringen

-1.513.000

Overige onttrekkingen

-13.077.000

Toevoegingen overige reserves

17.350.000

Resultaat 2021

4.248.357

Eigen vermogen 31-12-2021

148.148.390

Reserves • Algemene Reserve: bij: resultaatbestemming bij: negatief saldo grondbedrijf af: budgetoverheveling naar 2022

€ 13.407.000 € 4.248.000 +/+ € 916.000 +/+ € 894.000 -/-

• Reserve Weerstandsvermogen:

€ 7.175.000

• Reserve Sociaal Domein:

€ 4.806.000

• Reserve winst uit grondbedrijf: af: negatief saldo grondbedrijf

€ 11.002.000 € 916.000 -/-

Weerstandsvermogen • Relatie tussen weerstandscapaciteit en risico’s

• Ratio weerstandsvermogen: Algemene dienst

1,7 (ruim voldoende)

Grondbedrijf

2,7 (uitstekend)

• Vermogenspositie van Noordwijk is ruim voldoende

Concept accountantsrapport Controle zal resulteren in: • goedkeurende verklaring voor getrouwheid én • goedkeurende verklaring voor rechtmatigheid

Conclusies accountant 1. Opgestelde jaarrekening legt volgens de accountant op een duidelijke manier verantwoording af. 2. Geen afwijkingen boven rapporteringstolerantie van € 67.500. Wel onzekerheden in de controle bij sociaal domein maar ruim binnen goedkeuringstolerantie.

3. De belangrijkste effecten van de corona-crisis voor de gemeente zijn toereikend toegelicht in een afzonderlijke paragraaf. 4. Waardebepaling van grondexploitaties aanvaardbaar en redelijk geacht. Er is tussentijdse winstneming teruggenomen voor de grondexploitatie Duineveld omdat in het verleden reeds de winst was genomen. We hebben op advies van de accountant het proces en de dossiervorming voor de grondexploitaties verbeterd, waardoor bleek dat we deze correctie moesten maken. 5. In 2022 moet het Gemeentelijke Rioleringsplan (GRP/iAWKp) weer worden geactualiseerd. Aangeraden wordt om dan aansluiting te gaan bijhouden van de werkelijke besteding van de vervangingen van de riolering ten opzichte van de raming in het iAWKp. 6. Geadviseerd wordt om een verhuuradministratie te implementeren. De invoering hiervan zal nog dit jaar worden afgerond. 7. Europese aanbestedingsrichtlijnen: er blijken geen bijzonderheden bij de inkooptrajecten. 8. Investeringskredieten: binnen grenzen van geautoriseerde kredieten.

Planning • Behandeling door auditcommissie was 2 juni • Beantwoording schriftelijke vragen 3 juni • Behandeling commissievergaderingen 7, 8 en 9 juni • Vaststelling door raad op 21 juni • Toezending gedeputeerde staten binnen 2 weken na vaststelling maar in ieder geval vóór 15 juli