Bijlage Spoorboekje planning- en control cyclus 2022 (1)

Spoorboekje

Planning- en controlcyclus 2022

Inhoudsopgave 1. Inleiding ........................................................................................................................... 3 2. De totale bestuurlijke planning- en controlcyclus ........................................................ 4 3. Een toelichting op de planning- en control documenten ............................................. 5 3.1. Coalitieakkoord/Raadsakkoord 2022-2025 .............................................................. 5 3.2. Jaarstukken 2021 ...................................................................................................... 5 3.3. Voorjaarsnota 2022 ................................................................................................... 5 3.4. Perspectiefnota 2023-2026 ....................................................................................... 6 3.5. Programmabegroting 2023-2026 .............................................................................. 7 3.6. Najaarsnota 2022 ...................................................................................................... 7

1. Inleiding Voor u ligt het Spoorboekje planning- en controlcyclus 2022 (hierna te noemen “Spoorboekje 2022”). In dit spoorboekje wordt een beschrijving gegeven van het doel, de inhoud en de bestuurlijke planning van de vijf verschillende documenten van de planning- en controlcyclus van gemeente Noordwijk voor 2022. Het betreft hier een beschrijving op hoofdlijnen. Een gedetailleerde planning en richtlijnen voor de ambtelijke organisatie zullen in de loop van het jaar voor ieder planning- en control document separaat verschijnen. Deze specifieke richtlijnen zijn een uitwerking van en sluiten aan bij de bestuurlijke planningen die in dit Spoorboekje 2022 worden gepresenteerd. Daarnaast kan, indien de economische ontwikkelingen daar aanleiding toe geven, de raad aanvullend worden geïnformeerd. Samengevat ziet de planning en controlcyclus van de gemeente Noordwijk er als volgt uit:

Jaarstukken Verantwoording over afgelopen jaar.

Najaarsnota Bijsturen van het huidige begrotingsjaar. Peildatum 1 oktober.

Programmabegroting Vooruitblik op de komende vier begrotingsjaren (algemene beschouwingen).

Pagina 3 van 8

P&C cyclus Gemeente Noordwijk

Voorjaarsnota Bijsturen van het huidige begrotingsjaar. Peildatum 1 april

Perspectiefnota Vooruitblik op de komende vier begrotingsjaren (kaderstelling)

2. De totale bestuurlijke planning- en controlcyclus In dit hoofdstuk wordt op hoofdlijnen de planning- en controlcyclus van de gemeente Noordwijk beschreven. Hierbij wordt rekening gehouden met het feit dat het college en de raad twee aparte organen zijn met een verschillende positie en met verschillen in bevoegdheden en instrumenten. In het volgende hoofdstuk wordt een korte toelichting per planning- en control document gegeven. Instrumenten voor de raad Om invulling te kunnen geven aan de kaderstellende- en controlerende taak van de raad verschijnen er in 2022 vijf planning- en control documenten, te weten: de jaarstukken, de voorjaarsnota, de perspectiefnota, de programmabegroting en de najaarsnota. Het moment van verschijnen van deze planning- en control documenten is als volgt: Maand

Verantwoording

April/mei Juli

Jaarstukken 2021

Voorbereiden Coalitieakkoord of Raadsakkoord Perspectiefnota 2023-2026

Beheersen en Sturen

Plannen en begroten

Voorjaarsnota 2022

November

Programmabegroting 2023-2026

December

Najaarsnota 2022

Bij de jaarstukken wordt er terug gekeken naar het afgelopen begrotingsjaar (2021). De vooren najaarsnota vormen de momenten om verantwoording af te leggen met betrekking tot het verloop van het huidige begrotingsjaar en de huidige programmabegroting (2022). De perspectiefnota en programmabegroting zijn gericht op de toekomst en beslaan de komende vier jaren (2023 tot en met 2026). Ook zullen hierin eventuele lange termijn effecten die bij de voorjaarsnota worden opgemerkt worden meegenomen. Instrumenten voor het college Het college staat voor een goede beleidsuitvoering. Dat doet het college binnen de beleidsmatige en financiële kaders die de raad vaststelt. In 2022 verschijnen de volgende planning- en control documenten ter ondersteuning van de taak van het college: Maand

Verantwoording

Mei

Jaarstukken 2021

Mei/juni Juni November

Voorbereiden

Beheersen en Sturen Voorjaarsnota 2022

Plannen en begroten

Najaarsnota 2022

Productenraming 2023-2026

Collegewerkprogramma Perspectiefnota 2023-2026

Samenhang De verschillende onderdelen zijn zelfstandige documenten en maken onlosmakelijk deel uit van de totale planning- en controlcyclus. Dit betekent dat zowel naar het heden als naar de toekomst moet worden gekeken en in sommige gevallen ook naar het verleden. Bijvoorbeeld: de jaarstukken vormen de afronding van een begrotingsjaar (in dit geval 2021), maar geven via de risicoparagraaf tevens aan wat de gemeente op basis van actuele kennis, mogelijk in de toekomst nog te wachten staat.

Pagina 4 van 8

3. Een toelichting op de planning- en control documenten 3.1. Coalitieakkoord/Raadsakkoord 2022-2025 Het CoalitieakkoordRaadsakkoord 2022-2025 vormt de basis voor het collegewerkprogramma en de perspectiefnota van het nieuw gekozen college. In de planning en controlcyclus 2022 wordt er vanuit gegaan dat in april of mei 2022 een coalitieakkoord of raadsakkoord door de raad wordt vastgesteld. Bestuurlijke planning Coalitieakkoord/Raadsakkoord 2022-2025 Te plannen behandeling in de raad April of mei 2022 3.2. Jaarstukken 2021 De jaarstukken zijn het document waarmee het college verantwoording aflegt aan de raad over het in de programmabegroting voor dat jaar vastgelegde beleid en beheer. De jaarstukken vallen uiteen in de programmaverantwoording, de paragrafen en de jaarrekening. De programmaverantwoording bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht van algemene dekkingsmiddelen. De paragrafen bevatten de verantwoording van hetgeen in de paragrafen van de programmabegroting is opgenomen. De jaarrekening tot slot bevat de programmarekening van baten en lasten, en de balans. De vastgestelde jaarstukken dienen, binnen twee weken na de vaststelling, doch in ieder geval voor 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan Gedeputeerde Staten te worden toegezonden (artikel 200 Gemeentewet).

De raad wordt voorgesteld om de programmaverantwoording en de paragrafen voor kennisgeving aan te nemen en de jaarstukken vast te stellen. Bestuurlijke planning Jaarstukken 2021 Collegebehandeling Te plannen behandeling in de raad

Mei 2022 Juni 2022

3.3. Voorjaarsnota 2022 De voorjaarsnota is het planning en control document om op basis van een eerste rapportage de stand van zaken over het lopende begrotingsjaar en overige (financiële) invloeden te rapporteren. Bevindingen opgedaan tijdens het opstellen van de Voorjaarnota zullen ook als input dienen voor het opstellen van de Perspectiefnota. Ook dit jaar wordt er naast de budgetafwijkingen veel aandacht besteed aan de beleidsontwikkelingen ten opzichte van de programmabegroting en zal de raad hiernaast worden meegenomen in de stand van zaken van diverse onderwerpen, zoals: • organisatie brede opgaven; • frictiekosten; • grondbedrijf; • investeringen; • mutaties in reserves en voorzieningen. Budgetafwijkingen Met de voorjaarsnota wordt inzicht gegeven in het verloop van de financiën in het kader van de baten en lasten in de programmabegroting. Deze afwijkingenrapportage met de hierin genoemde bedragen heeft als peildatum 1 oktober van het lopende jaar en de beschikbare informatie op het moment van samenstellen.

Pagina 5 van 8

Daarnaast worden alle relevante budgetafwijkingen en eventuele structurele effecten vanuit de jaarstukken in de voorjaarsnota gemeld en in een voorstel tot begrotingswijziging aan de raad voorgelegd. De meerjarenbegroting wordt bijgesteld op de volgende elementen: • inkomsten uit de algemene uitkering; • de renteontwikkeling op de kapitaalmarkt; • budgetafwijkingen ten opzichte van de lopende meerjarenbegroting. Beleidsontwikkelingen De raad heeft meermaals aangegeven behoefte te hebben aan meer inzicht in de voortgang van het beleidsmatige deel van de programmabegroting. Naast de budgetafwijkingen is er daarom bij de voor- en najaarsnota een ‘stoplichtrapportage’ toegevoegd waarin de voortgang van ‘Wat gaan we er voor doen?’ uit de programmabegroting wordt weergegeven. Ook hierbij geldt bij de voorjaarsnota een peildatum van 1 april van het lopende jaar. Tevens is een W-vraag aan het geheel toegevoegd, te weten: ‘Wanneer is het gereed?’. Bestuurlijke planning Voorjaarsnota 2022 Collegebehandeling Te plannen behandeling in de raad

Mei 2022 Juni 2022

3.4. Perspectiefnota 2023-2026 Voordat de gemeente Noordwijk start met de werkzaamheden voor de programmabegroting wordt de Perspectiefnota 2023-2026 opgesteld. Input voor de perspectiefnota is het Coalitieakkoord of Raadsakkoord 2022-2025 (met name de financiële pagina’s) en het collegewerkprogramma. Hiernaast worden in de perspectiefnota de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen, die zich na de vaststelling van de lopende programmabegroting hebben voorgedaan gemeld. Er wordt een afweging gemaakt op welke terreinen er meer geld noodzakelijk is en waar eventueel bezuinigd kan worden. Het is aan de raad om deze kaders te stellen voor de uitwerking van de meerjarenbegroting. Tevens bevat de perspectiefnota de uitgangspunten van de Programmabegroting 20232026. De kaders worden door de raad aangegeven en de raad geeft daarmee opdracht aan het college uitvoering te geven aan de door hen gestelde kaders. Ter voorbereiding van de Programmabegroting 2023-2026 vraagt het college aan de raad van de gemeente richtinggevende uitspraken te doen over: • de autonome ontwikkelingen; • de nieuwe ontwikkelingen die zich hebben voorgedaan na het opstellen en vaststellen van de huidige begrotingen (o.a.

structurele gevolgen van raadsbesluiten); • het nieuw beleid als gevolg van nieuwe wetgeving; • de aanvragen voor nieuw beleid; • het financieel beleid; • het investeringsplan; • de reserves en voorzieningen; • eventuele ombuigingen.

Pagina 6 van 8

Deze richtinggevende uitspraken vormen mede de basis voor het opstellen van de Programmabegroting 2023–2026. Bestuurlijke planning Perspectiefnota 2023-2026 Collegebehandeling Te plannen behandeling in de raad

Juni 2022 Juli 2022

3.5. Programmabegroting 2023-2026 De Programmabegroting geeft enerzijds de budgettaire kaders aan voor de komende vier jaar (2023-2026). De basis voor deze budgettaire kaders wordt gevormd door de meerjarige Productenraming. Extra aanvragen voor nieuw beleid en nieuwe investeringen kunnen alleen worden meegenomen indien hierover een raadsbesluit is genomen. Anderzijds wordt in de Programmabegroting het beleid voor de komende vier jaar uitgewerkt in programma’s en paragrafen. Hierbij spelen zeven W-vragen een belangrijke rol. Dit zijn: • Wat willen we bereiken? • Wat gaan we daarvoor doen? • Wat mag het kosten? • Welke beleidsindicatoren zijn hierbij relevant? • Wat zijn de verbonden partijen/met wie werken we samen? • Wat zijn de risico’s? • Wanneer is het gereed? In de Programmabegroting wordt onder andere een besluit gevraagd om in te stemmen met: • de beschikbare budgetten op programmaniveau; • de (vervangings-)investeringen opgenomen in het investeringsplan. De vastgestelde Programmabegroting wordt aan Gedeputeerde Staten van de van de Provincie Zuid-Holland aangeboden. Dit dient binnen twee weken na de vaststelling, doch in ieder geval voor 15 november van het jaar voorafgaande aan daar waarvoor de Programmabegroting dient, te gebeuren (artikel 191 Gemeentewet). Bestuurlijke planning Programmabegroting 2023-2026 Collegebehandeling Te plannen behandeling in de raad

Oktober 2022 November 2022

3.6. Najaarsnota 2022 De najaarsnota is het planning en control document om op basis van een laatste rapportage de stand van zaken over het lopende begrotingsjaar en overige (financiële) invloeden te rapporteren. Ook dit jaar wordt er naast de budgetafwijkingen veel aandacht besteed aan de beleidsontwikkelingen ten opzichte van de programmabegroting en zal de raad hiernaast worden meegenomen in de stand van zaken van diverse onderwerpen, zoals: • organisatie brede opgaven; • frictiekosten; • grondbedrijf; • investeringen; • mutaties in reserves en voorzieningen.

Pagina 7 van 8

Budgetafwijkingen Met de najaarsnota wordt inzicht gegeven in het verloop van de financiën in het kader van de baten en lasten in de programmabegroting. Deze afwijkingenrapportage met de hierin genoemde bedragen heeft als peildatum 1 oktober van het lopende jaar en de beschikbare informatie op het moment van samenstellen. De meerjarenbegroting wordt bijgesteld op de volgende elementen: • inkomsten uit de algemene uitkering; • de renteontwikkeling op de kapitaalmarkt; • budgetafwijkingen ten opzichte van de lopende meerjarenbegroting. Beleidsontwikkelingen De raad heeft meermaals aangegeven behoefte te hebben aan meer inzicht in de voortgang van het beleidsmatige deel van de Programmabegroting. Naast de budgetafwijkingen is er daarom bij de voor- en najaarsnota een ‘stoplichtrapportage’ toegevoegd waarin de voortgang van ‘Wat gaan we er voor doen?’ uit de programmabegroting wordt weergegeven. Ook hierbij geldt bij de najaarsnota een peildatum van 1 oktober van het lopende jaar. Tevens is een zevende W-vraag aan het geheel toegevoegd, te weten: ‘Wanneer is het gereed?’. Bestuurlijke planning Najaarsnota 2022 Collegebehandeling Te plannen behandeling in de raad

Pagina 8 van 8

November 2022 December 2022

Voorstraat 42 2201 HW Noordwijk T. 071 - 36 60 600 gemeente@noordwijk.nl www.noordwijk.nl