BIJLAGE 1A VAB JAARREKENING 2022

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

JAARRAPPORT 2022

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Inhoudsopgave Jaarverslag Voorwoord Programmaverantwoording Programma - Milieu Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

4 5 5 6

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De balans Jaarrekeningresultaat Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten

8 9 10 11 12 14

2 3

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Overige gegevens

17

Vaststellingsbesluit

22

Bijlagen Bijlage 1: Vaste kosten opbouw per gemeente Bijlage 2: Tarieven 2022 en tonnages

-1-

23 24

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarverslag Voorwoord Ingevolge artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" bieden wij u de concept-jaarrekening 2022 ter vaststelling aan. Bij de inwerkingtreding van de Gemeentewet per 1 januari 1994 is bepaald dat de gemeenschappelijke regelingen aan diverse criteria dienen te voldoen. De provincie heeft de termijn voor inzending van de begroting en jaarrekening vastgesteld op 15 juli 2023. Indien aan deze (en andere) criteria wordt voldaan zal repressief toezicht gelden. De gemeenschappelijke regeling heeft het eigendom van de opstallen op het terrein aan de s Gravendamseweg te Teylingen. Het gebruik is voor de overslag van het huishoudelijk en grof afval afkomstig van de huishoudens van de deelnemende gemeenten. Het terrein wordt gehuurd van NS tot 31 december 2023. Tevens beheert de gemeenschappelijke regeling de contracten: a. Transport en verwerking van GFT (de Meerlanden); b. Transport en verwerking van restafval en GHA (PreZero Nederland); c. Exploitatie van het overlaadstation door de Meerlanden; d. Contract voor plaatsing zendmasten (KPN en T- Mobile). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwijdering in de Duin- en Bollenstreek.

Voor een toelichting wordt verwezen naar de per rubriek opgenomen toelichting op de balans en resultatenrekening. Bestuur Ingaande 10 april 1972 is de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- & Bollenstreek" in werking getreden. Deze regeling is aangegaan tussen de gemeenten Katwijk, Noordwijk, Teylingen, Lisse en Hillegom. Als gemeenschappelijk belang is de zorg voor het op doelmatig en milieu hygiënische wijze verwerken van afvalstoffen, rekening houdend met de doelstellingen uit het landelijke beleid. Het Algemeen Bestuur bestond op 31 december 2022 uit de volgende leden: Gemeente: Lid functie binnen de gemeente: Katwijk E. Soetendal wethouder Hillegom M. Dijkshoorn wethouder Teylingen H.M.A. Hooij wethouder Noordwijk T.C.W.M. Alkemade wethouder Lisse R. Austie-Ziengs wethouder Lisse C.P.M. van der Zwet wethouder

-2-

Dagelijks bestuur lid vice voorzitter lid lid lid voorzitter

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Programmaverantwoording Programma - Milieu Wat wilden we doen? Instand houden van de opstallen van het overlaadstation en contractbeheer. Onderhoud aan overlaadstation uitgevoerd. Wat hebben we bereikt? Een projectteam is bezig met een toekomstvisie van het overlaadstation voor nieuwbouw in 2023 en 2024 te realiseren. Wat heeft het gekost ? (bedragen x € 1.000) Jaarrek. 2021

v/n

458 526 -68

Saldo werkelijk -/begroot -66 2 -68

0

0

0

v

0

-68

-68

Secretariaat Salariskosten directeur Onderhoud opstallen Administratie Accountant Projectteam Onderzoekskosten Verzekeringen Automatisering Totale lasten

Lasten 1 5 -18 -3 -4 3 1 79 2 66

v/n v v n n n v v v v v

i/s i i i i i i i i i

De afrekening gemeenten Rente Totale baten

Baten 0 2 2

v/n v v v

i/s i i i

Totale lasten 593 Totale baten 593 Saldo 0 Saldo exclusief mutaties reserve Onttrekking aan reserve 0 Saldo exclusief mutaties reserve 0 Analyse verschillen

Primaire begroting 2022 364 364 0

Begroot na wijziging 524 524 0

Werkelijk 2022

0 0

De Meerlanden verzorgt het onderhoud, elk kwartaal ontvangt de G.R. een factuur voor uitgevoerde werkzaamheden. Zolang de nieuwbouw niet is gerealseerd, moet noodzakelijk onderhoud plaatsvinden. Dit is de reden waarom het bestuur besloten heeft deze gelden in 2021 in een reserve te storten. De directeur en de secretaris zijn ingehuurd net als diverse personen in het projectteam, uitgaven van de G.R. nemen hierdoor aanzienlijk toe. De verzekering is in 2022 weer voor 1 jaar verstrekt en viel aanzienlijk voordeliger uit.

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, directie, bestuurskosten en automatisering vallen onder de overhead.

Bedrag voor de heffing voor de VPB De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans.

Bedrag onvoorzien In de begroting 2022 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. Wettelijke beleidsindicator eenheid periode Gemeente Nederland kg per bewoner per jaar 2022 193 Katwijk 205 Noordwijk 138 Hillegom 112 Lisse 125 Teylingen Hernieuwbare elektriciteit is elekticiteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon en biomassa. Dit is 0% voor de aangelsoten gemeenten. Huishoudelijk restafval

-3-

v v v

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2022 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. In 2021 is een bestemmingsreserve onderhoud opgenomen. Dit ter dekking van de onderhoudskosten voor de komende jaren voor de start van de nieuwbouw. De weerstandscapaciteit is neergelegd bij de gemeenten. De G.R. is niet bevoegd een reserve aan te houden, alle risico's worden opgevangen door de aangesloten gemeenten. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 50.000. Een inventarisatie van het onderhoud geeft voor volgend jaar een uitgave van € 150.000. In 2019 is een onderhoudsplan gemaakt voor de komende 10 jaren. jaarjaarrekening Begroting rekening 2021 2022 2022 -3,42% -2,83% -43,03% 27,08% 13,46% 43,55% 0,00% 0,00% -0,36%

Kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Risicobeheersing Opstallen Per 1 april 2019 wordt het beheer/exploitatie van het overslagstation door De Meerlanden uitgevoerd. In de beheervergoeding zijn diverse vaste lasten opgenomen, zoals OZB en de huur van het terrein. tabel 1: risico's

De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000 1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Verwerker gaat failliet stroom storing

Kans van optreden omvang 50% 10% 5% 10%

Totaal

100 1.000 2.500 40

3.640

Inc. Of struc.

Benodigde weerstandscapaciteit

I I I I

50 100 125 5

280

waarvan incidenteel

280

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

280

De risico's zijn niet veel veranderd, alleen het faillissement van de verwerker is voor een deel afgewend. De AEB staat weer te koop, waarbij het onderdeel stadsverwarming afzonderlijk wordt verkocht.

-4-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Teylingen naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn: het onderhoud en de verzekering van de gebouwen en het contractbeheer. Het onderhoud komt voor rekening van de G.R.. De directeur van de G.R. neemt het onderhoud door met De Meerlanden. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Naar aanleding van het meerjaren onderhoudsrapport worden de werkzaamheden uitgevoerd. Het terrein wordt tot 1 januari 2024 gehuurd van NS. Een projectteam is bezig om een toekomst bestendig terrein in te richten. De investeringen zullen het komende jaar worden opgestart, zodat een kostenplaatje gemaakt zal worden van alle investeringen.

Wel worden allerlei onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd die noodzakelijk zijn voor de doorgang van de dagelijkse werkzaamheden. Het meerjaren onderhoudsrapport is in 2019 opgesteld, vanuit dit rapport worden de onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. in 2021 is het onderhoud slechts beperkt uitgevoerd, daarom heeft het Algemeen Bestuur besloten om een bestemmingsreserve onderhoud in te stellen.

-5-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van afval laat over de afgelopen jaren een dalende lijn zien. Verdere scheiding aan de bron (o.a. plastic/kartonverpakking) waardoor het afvalaanbod verder daalt. Economische ontwikkeling De internationale conjunctuur ontwikkelt zich in 2022 ongunstiger dan in 2021. De oorlog in Oekraine heeft de wereld in brand gezet. De inflatie is in 2022 uitgekomen op 12,9 % per december 2022. De werkloosheid is in Nederland uitgekomen op 3,6 procent van de beroepsbevolking per december 2022, De vraag naar personeel is enorm toegenomen in alle sectoren. Treasurybeheer De risico's die voor onze organisatie van belang zijn: - renterisicobeheer, - kredietrisicobeheer. Renterisicobeheer Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Op dit moment is het restant van de lening € 166.667. De G.R. heeft renteinkomsten gehad, omdat de rente gestegen is en de schatkist verstekt nu ook een rentevergoeding. 1 maands Euribor was eind 2022 1,90%. Kredietrisicobeheer Na de overdracht van de exploitatie aan de Meerlanden heeft het Vuilafvoerbedrijf slechts nog enkele facturen verzonden.

De partner gemeenten ontvingen in 2022 een factuur voor onderhoud, verzekering, directie, secretariaat, projectteam en administratie. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht is op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar. Het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten evenals het onderhouden van relatie met financiële instellingen. De G.R. heeft financiering aangetrokken voor het onderhoud. Informatievoorziening Het Vuilafvoerbedrijf heeft nog een beperkte administratie (exact pakket) en lift verder mee met de gemeente Katwijk. Schatkistbankieren De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Door de wijziging van deze Wet is het treasurystatuut van de G.R. aangepast. De G.R. mag 0,75% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1 miljoen.

-6-

Kasgeldlimiet Dit jaar is de kasgeldlimiet niet overschreden. Kasgeldlimiet kwartaal euro x 1.000 1)

Bedragen in Euro's per 1e 2e 3e Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1.102 1.102 1.102

8,20% 8,20% 8,20% 8,20% 90 90 90 90

Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3)

117

117

117

117

424 0

336 0

554 0

533 0

-307 90 397

-219 90 309

-437 90 527

-416 90 506

Vlottende middelen

rekening courant Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet 4)

Totaal netto vlottende schuld

(2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet(1) Ruimte (1) - (4) Renterisiconorm Dit jaar is de renterisiconorm niet overschreden. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 2. aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. ruimte onder risiconorm 5b. Overschijding risiconorm

4a. 4b. 4.

1.102

Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag 2)

4e

Berekening renterisiconorm omvang van de begroting per 1-1 vastgesteld percentage Renterisiconorm (8*9/100)

2022 0 117 117 220 103

1.102 20% 220

Schatkistbankieren.

Drempel is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1 miljoen.

-7-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Een eventueel nadelig resultaat wordt conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleidslijn in rekening gebracht bij de aangesloten gemeenten.

Balans Wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording. Conform het vernieuwde BBV worden overheadskosten onder een afzonderlijk taakveld geraamd. Onder overhead vallen de kosten voor het bestuur, administratie, secretariaat en de directiekosten. Het taakveld 7.3 afval worden de direct toerekenbare kosten verantwoord. Onderhoudskosten. Voor de verwerking van de onderhoudskosten in de jaarrekening is de "notitie materiële vaste activa" van de commissie BBV leidend. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het gemaakte onderscheid in klein en groot onderhoud. groot onderhoud. Volgens deze regelgeving is het huidige boekjaar geen onderhoud aanwezig die moet worden geactiveerd.

-8-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Balans 31-12-2022 €

31-12-2021 €

5.057 300.000 305.057

9.049 300.000 309.049

104.252 104.252

155.669 155.669

22.735 924 23.659

13.800 13.800

432.968

478.518

432.968

478.518

206.224 67.934 274.158

206.224 206.224

116.667 116.667

233.333 233.333

390.825

439.557

-

-

42.143

38.961

42.143

38.961

Totaal vlottende passiva

42.143

38.961

Totaal passiva

432.968

478.518

-

-

Activa Vaste activa Vlottende activa Uitzettingen meteen rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Liquide middelen Banksaldi

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Overige vorderingen Totaal vlottende activa Totaal activa

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

-9-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekeningresultaat De jaarrekening 2022 sluit met een voordelig resultaat van € 67.934.

Aan onderhoud opstallen is € 17.583 meer uitgegeven dan begroot. Dit bedrag wordt voorgesteld om te onttrekken uit de reserve onderhoud opstallen. Het grootste voordeel is ontstaan op de post verzekeringen. Het afgelopen jaar is dit ondergebracht bij Hübener in Hamburg.

Resultaatbestemming Het voordelig resultaat dat ontstaat na de onttrekking uit de reserve onderhoud Te storten in de algemene reserve. Resultaat Onttrekking reserve onderhoud Totaal

€ 67.934 € 17.583 € 85.517

Het Algemeen Bestuur stelt voor om dit bedrag te storten in een reorganisatie reserve In verband met de ontwikkelingen van de nieuwbouw.

Lisse,

Secretaris: K. Korsman

Voorzitter: C.P.M. van der Zwet

- 10 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Programma - Milieu

Baten taakveld 0.5 treasury Rentebaten totale baten taakveld 0.5

2022

2022

2022

2021

Primitieve Begroting

Begroting na wijziging

Werkelijk

Werkelijk

1.580 1.580

630 630

taakveld 7.3 afval Algemene baten Bijdrage gebruik overlaadstation Gemeentelijke bijdrage

11.500 3.500 349.100

11.500 3.500 509.100

11.710 3.295 509.100

11.560 3.295 578.300

Totale baten taakveld 7.3 Totale baten Lasten taakveld 7.3 afval Afschrijvingslasten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Projectteam Onderhoud opstallen

364.100

524.100

524.105 525.685

593.155 593.785

1.000 4.100 152.500 100.000 50.000

1.000 5.000 152.500 250.000 50.000

8.850 73.726 246.885 67.583

4.100 86.968 226.085 37.344

totale lasten taakveld 7.3 Subtotaal programma (saldo)

307.600 56.500

458.500 65.600

397.044 128.641

354.497 239.288

27.000 6.000 14.000 2.500 49.500

27.000 10.000 20.000 7.000 1.600 65.600

22.375 12.935 18.840 5.568 989 60.707

24.875 7.875 23.668 6.849 1.029 64.296

7.000 7.000

-

taakveld 0.8 Overige baten en lasten Onvoorzien totale lasten taakveld 0.8

-

-

-

-

taakveld 0.9 VPB Bedrag van de heffing voor de VPB totale lasten taakveld 0.9

-

-

-

-

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

-

-

67.934

taakveld 0.10 mutatie reserves Onttrekking uit de reserve Toevoeging aan de reserve

-

-

-

-

Taakveld 0.11 Gerealiseerd resultaat

-

-

67.934

-

taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur Administratie Secretariaat Automatisering Bestuurskosten totale lasten taakveld 0.4 taakveld 0.5 treasury Rentelasten

- 11 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde 31-12-2022

Voorziening Balanswaar-de Balanswaaroninbaarheid 31-12-2022 de 31-12-2021

€

€

Vorderingen op openbare lichamen afrekening aangesloten gemeenten Belastingdienst (BTW 12)

5.057 5.057

-

uitzettingen in 's Rijks schatkist

€ 5.057 5.057

9.049 9.049

31-12-2022 € 300.000

31-12-2021 € 300.000

31-12-2022 € 104.252 104.252

31-12-2021 € 155.669 155.669

31-12-2022 € 924 22.735 23.659

31-12-2021 €

Per 1 juli 2021 is de drempel verhoogd naar € 1 miljoen.

Liquide middelen. B.N.G. Bank

Het Vuilafvoerbedrijf heeft een overeenkomst met de B.N.G. De rentevergoeding is ontvangen van de schatkist en van de BNG.

Overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen

- 12 -

13.800 13.800

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk PASSIVA

Eigen Vermogen

31-12-2021 €

Algemene reserve Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking Bestemmingsreserve onderhoud Gerealiseerd resultaat Totaal

31.232 174.992 206.224

Toevoegingen

Onttrekking

Resultaat huidig boekjaar 67.934 67.934 -

De "Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking" is primair tot stand gebracht als risicobuffer. Door deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financieel/economische continuïteit van het VAB in gevaar komt. Tevens worden de aanbestedingen van de contracten hieruit gefinancierd. De bestemmingsreserve onderhoud is in 2021 gevormd. Om het onderhoud tot de nieuwbouw uit te kunnen voeren.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG geldlening aangetrokken op 27 november 2020, looptijd 3 jaar rentevergoeding -/-0,23%

Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar BNG lening Totaal

31-12-2022 116.667

31-12-2021 233.333

116.667

233.333

31-12-2022 -

31-12-2021 -

31-12-2022 € 25.227 16.916

31-12-2021 € 36.172 2.789

42.143

38.961

Overlopende passiva Verplichtingen te betalen in een volgend begrotingsjaar Nog te betalen bedragen Afrekening aangesloten gemeenten Onderhoud Meerlanden Totaal

Onder de nog te betalen bedragen is verantwoord de accountantskosten, directie en secretariaat. De onderhoudskosten voor de reparatie van stormschade o.a.. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Geen rechten en verplichtingen aanwezig. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die onontbeerlijk zijn voor het inzicht van de gebruiker van de jaarrekening.

- 13 -

31-12-2022 € 31.232 174.992 67.934 274.158

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse tussen begroting na wijziging en realisatie begrotingsjaar Programma 7 - Milieu

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting na wijziging Realisatie begrotingsjaar Afwijking in € 524.100 524.105 -5 524.100 457.751 66.349 -

66.354

-66.354

-

66.354

-66.354

De ten laste van de Gemeenschappelijke Regeling komende kosten worden afgerekend met de partners op basis van het aantal inwoners per gemeente. Het overschot wordt dit jaar gereserveerd voor de reorganisatie van het overlaadstation.

Baten Taakveld 7.3 afval Afval zo goed mogelijk sorteren, zodat het weer als nieuwe grondstof toegepast kan worden. De bijdrage van de gemeente is hoger, omdat een projectteam is samengesteld voor de ontwikkeling van een nieuw te realiseren overslagterrein met opstallen. Algemene baten De bijdrage betreft de vergoeding van KPN mobile en T-mobile voor het gebruik van het op het gebouw plaatsen van zendmasten. Door prijsindexering is een afwijking ontstaan t.o.v. begroting. Een vergoeding is ontvangen van de Meerlanden voor de overslag van kunststofverpakkingen. Gemeentelijke bijdrage De bijdrage van de 5 gemeenten voor de exploitatie van het overlaadstation. De bijdrage is dit jaar hoger in verband met kosten projectteam voor de realisatie van een nieuw overlaadstation. De Meerlanden berekent een beheervergoeding door aan de partners.

Lasten Taakveld 7.3 afval Advieskosten

Geen adviesbureau ingeschakeld omdat in 2019 een onderhoudsplan is opgesteld. Accountantskosten

Dit betreft de controle van de jaarrekening. Door het verscherpte toezicht zijn de kosten Aanzienlijk duurder geworden. Verzekeringen

De verzekering is dit jaar lager omdat nu slechts een partij de verzekering aangenomen heeft. Via een Duitse maatschappij. Projectteam

Diverse bedrijven worden ingehuurd voor het ontwikkelen van een nieuw overlaadstation. De kosten zijn binnen het begrote bedrag uitgekomen. Onderhoud

Dit jaar is meer onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd.

- 14 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Overhead

Baten Lasten

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking 65.600 60.707 4.893 65.600 60.707 4.893 -

Taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur

De directeur is in 2022 ingehuurd. Ten opzicht van 2021 heeft de directeur minder uren besteed aan de directie en is verder ingezet in het projectteam. Administratie

De administratie wordt verzorgd door de gemeente Katwijk, door de inhuur van diverse bedrijven zijn de werkzaamheden toegenomen. Ten opzichte van 2021 zijn meer uren besteed. Secretariaat

De inhuur van een secretaris heeft een lagere kostenpost opgeleverd, voor het projectteam is een secretaris aangetrokken. Ten opzichte van 2021 zijn minder uren gemaakt. Automatisering

Voor directie en secretariaat is een licentie aanwezig en wordt ondersteuning verricht via een automatiseringsbedrijf. Bestuurskosten

In de bestuurskosten zijn opgenomen representatiekosten in verband met recepties en afscheid. Het totaal is lager dan begroot. Treasury Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking Baten 1.580 -1.580 Lasten Totaalsaldo van baten en lasten 1.580 -1.580 Taakveld 0.5 treasury Rentebaten

De rente inkomsten zijn ontstaan in verband met de aangetrokken geldlening die een negatieve rente geeft en de rente van de schatkist. Bedrag onvoorzien Conform primaire begroting is geen gebruik gemaakt van een bedrag onvoorzien. Heffing vennootschapsbelasting De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. Derhalve is geen VPB-last verantwoord in het overzicht van baten en lasten. Overzicht incidentele baten en lasten Begroting na wijziging

Realisatie begrotingsjaar Afwijking -

Baten Lasten Totaalsaldo van baten en lasten Toelichting incidentele baten en lasten Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen Toevoeging Incidenteel Structureel Algemene reserve Bestemmingsreserve onderhoud Totaal

-

-

Onttrekking Incidenteel Structureel -

-

Analyse begrotingsrechtmatigheid Het overzicht baten en lasten bestaat uit één programma Milieu. De gerealiseerde lasten van dit programma overschrijden de lasten volgens de primaire begroting niet. Als er sprake is van overschrijding van de totale begroting is nadere analyse vereist of een afwijking wel/niet meetelt in het oordeel van de onafhankelijke accountant. De werkelijke kosten mogen volgens de regeling in rekening worden gebracht bij de partners.

- 15 -

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2022 bedragen x € 1

J. Kappert

Functiegegevens5

Directie

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?

0,55

8

nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

98.699

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

98.699

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

118.961

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

98.699

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

13

N.v.t. N.v.t.

14

bedragen x € 1

J. Kappert

Functiegegevens5

Directie 01-01 t/m 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?

0,6

8

Nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

105.375

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

105.375

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

124.955

Bezoldiging

105.375

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Gegevens 2022 naam topfunctionaris E. Soetendal M. Dijkshoorn T.C.W.M. Alkemade H.M.A. Hooij C.P.M. van der Zwet R. Austie - Ziengs

andere WNTinstellingen Gemeente Katwijk Gemeente Hillegom Gemeente Noordwijk Gemeente Teylingen Gemeente Lisse Gemeente Lisse

functie Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur

- 16 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Vaste kostenopbouw per gemeente op basis van inwonersaantal per 1 januari 2021. RUBRIEK

VASTE KOSTEN 2022

Beheerskosten De Meerlanden

687.476

Salariskosten directeur Bestuurskosten Administratie Secretariaat Automatisering Accountantskosten Onderhoud opstallen Verzekeringen Projectteam Bestemmingsreserve onderhoud Overige algemene baten Rentebaten

22.375 989 12.935 18.840 5.568 8.850 67.583 73.493 246.885 15.0051.580440.933 1.128.409

Totaal aan vaste kosten

Bij de aanbesteding van het overlaadstation is besloten om de kosten van het overlaadstation door te belasten met een tarief per tonnage. Het tarief vanaf april 2022 is € 8,14 per aangeleverde ton HHA/GFT. Het tarief tot en met maart was € 8,04.

gemeenten Katwijk Noordwijk Teylingen Lisse Hillegom Totaal

inwoners De Meerlanden per 1-1-2021 2022 65.979 238.306 44.078 168.865 37.788 125.333 22.980 76.128 22.199 78.844 193.024 687.476

VAB

TOTAAL 2022 2022 150.719 389.025 100.689 269.554 86.321 211.654 52.494 128.622 50.710 129.554 440.933 1.128.409

Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. Afrekening 2022 gemeenten Katwijk Noordwijk Teylingen Lisse Hillegom Totaal

inwoners per 1-1-2021 65.979 44.078 37.788 22.980 22.199 193.024

VAB 2022

-

Het voordelig saldo wordt gereserveerd voor onvoorziene uitgaven de komende jaren

- 23 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Tarieven en aangevoerde hoeveelheden. U krijgt een overzicht in het kort van de belangrijkste gegevens voorgaande jaren vanaf 2018 ten opzichte van 2022. De vermelde tonnages zijn opgegeven door De Meerlanden N.V.. Tarieven restafval Afvalstoffenbelasting transsport restafval Overslag tarief GFT-afval transport GFT

2018 euro 49,60 13,21 6,01

2019 euro 50,10 32,12 6,24

43,60 4,54

46,23 4,63

2020 euro 50,70 32,63 6,46 7,91 47,08 4,77

2021 euro 51,10 33,15 6,56 8,04 47,66 4,85

2022 euro 51,70 33,58 6,59 8,14 49,26 4,92

Aangevoerde hoeveelheden per gemeenten in 2022 in tonnen begroot werkelijk begroot werkelijk restafval GFT-afval Katwijk 14.600 12.749 4.350 4.076 Noordwijk 9.500 9.110 3.800 3.398 Teylingen 6.200 4.762 3.550 3.540 Lisse 2.600 2.586 2.850 2.417 Hillegom 4.900 3.071 1.800 2.408 Totaal 37.800 32.278 16.350 15.839 Overzicht aangevoerde hoeveelheden restafval incl. veegvuil periode 2018 - 2022 in tonnen 2018 2019 2020 2021 2022 Katwijk 13.762 13.562 14.615 13.888 12.749 Noordwijk 4.972 8.685 9.560 9.389 9.110 Teijlingen 5.987 5.965 6.254 5.002 4.762 Noordwijkerhout 3.799 Lisse 1.634 1.818 2.615 2.590 2.586 Hillegom 4.867 4.768 4.890 3.512 3.071 Totaal 35.021 34.798 37.934 34.381 32.278 Overzicht aangevoerde hoeveelheden GFT-afval periode 2018 - 2022 in tonnen 2018 2019 2020 2021 Katwijk 3.815 3.908 4.343 4.279 Noordwijk 1.815 3.562 3.835 3.826 Teylingen 3.059 3.157 3.582 3.908 Noordwijkerhout 1.648 Lisse 2.755 2.683 2.851 2.667 Hillegom 1.746 1.804 1.779 2.086 Totaal 14.838 15.114 16.390 16.766

Noordwijkerhout is in 2019 gefuseerd met Noordwijk.

- 24 -

2022 4.076 3.398 3.540 2.417 2.408 15.839