Begroting 2027 VAB

Begroting 2027 Gemeenschappelijk Regeling Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek

Inhoudsopgave Inleiding .................................................................................................................................2 Beleidsbegroting....................................................................................................................3 Paragrafen ..............................................................................................................................4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...........................................................................4 Bedrijfsvoering.....................................................................................................................5 Onderhoud kapitaalgoederen...............................................................................................7 Financiering.........................................................................................................................8 Financiele begroting ..............................................................................................................9 Uitgangspunten begroting ........................................................................................................9 Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) .....................................................................

10 Financieringsparagraaf .......................................................................................................... 11 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ..................................................................... 13 Uiteenzetting financiële positie .............................................................................................. 14 Toelichting op uiteenzetting financiële positie ........................................................................ 16 Geprognostiseerde balans..................................................................................................... 16 Vaststellingsbesluit ............................................................................................................. 17 BIJLAGEN ............................................................................................................................. 18 Reserves en voorzieningen .................................................................................................... 18 Investerings- en Financieringsstaat ........................................................................................ 20 Overzicht van reserves .......................................................................................................... 21

1

Inleiding Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling “Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek”, bieden wij u hierbij ter voorlopige vaststelling de ontwerpbegroting van lasten en baten 2027 aan. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van beperkte omvang omdat slechts de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achtergebleven.

De volgende paragrafen zijn opgenomen: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Risicoparagraaf; Onderhoud kapitaalgoederen; Bedrijfsvoering; Financiering; Weerstandsvermogen; Reserves en voorzieningen.

Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten en om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit. Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor mei vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten tijdig op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.

2

Beleidsbegroting Wat mag het kosten? (Bedragen * € 1.000) Rekening Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2027 2028 2029 2030 LASTEN Taakveld 0.4 Taakveld 0.5 Taakveld 7.3

121 103 334

172 132 72

145 282 45

79 522 45

32 642 37

32 623 37

BATEN Taakveld 0.5 Taakveld 7.3 Saldo excl. mutaties reserve Onttrekking reserves Saldo incl. mutaties reserve

162 441 45 0 45

199 79 -98 96 -2

399 27 -46

728 27 109

892 27 208

866 27 201

-46

109

208

201

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, automatisering en directie vallen onder de overhead. Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans. Bedrag onvoorzien In de begroting 2027 wordt er geen onvoorzien budget meer opgenomen. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. Resultaten Vanaf realisatie van de nieuwbouw MeerVab b.v. zullen er bij het GR VAB positieve resultaten ontstaan. Deze gelden zullen t.z.t. terugvloeien naar de Vab-gemeenten. .

3

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het vuilafvoerbedrijf beschikt over de Algemene reserve. Per begin 2027 is het saldo € 223.745. De reserve wordt nu gebruikt voor het opvangen van een negatief resultaat op de bedrijfsvoering. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de GR.

Het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de GR is vertraging in de nieuwbouw van de grondstoffenhal. Hierdoor ontstaat er lagere rentebaten. Deze baten worden gebruikt ter dekking van de exploitatie. Kengetallen

Begroting 2027

Netto schuldquote

2028

2029

2030

2643,45% 2408,36% 1897,15% 1870,54%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-4,39%

-20,41%

-42,33%

-69,10%

Solvabiliteitsratio

1,54%

1,54%

2,74%

3,96%

Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat andere kengetallen niet voorkomen

Risicobeheersing Opstallen Het huidige overlaadstation is in eigendom van het V.A.B. Er is met het MeerVab b.v. afgesproken dat door de vertraging in de nieuwbouw, alle onderhoudskosten in het huidige overlaadstation bekostigd worden door MeerVab B.V. Het V.A.B. heeft nog een beperkte begroting. Dit bevat salarislasten, administratiekosten, verplichte controle van de accountant. Rentelasten en rentebaten. Financiering/treasury De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.

4

Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Met ingang van 2024 worden deze werkzaamheden uitgevoerd door MeerVab b.v. waar de GR Vab voor 50% aandeelhouder is. De kapitaalgoederen zijn op dit moment eigendom van de gemeenschappelijke regeling. Als de nieuwbouw is gerealiseerd dan zijn de kapitaalgoederen eigendom van MeerVab b.v.. De uitvoerende werkzaamheden die door de GR Vab verricht worden zijn het contractbeheer. De functionaris van de GR overlegt met MeerVab b.v. over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud volgens het meerjaren-onderhoudsplan. De contractmanager van de GR Vab richt zicht samen met de MeerVab b.v. op de nieuwbouw.

5

Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollestreek.

Afschrijvingstabel

omschrijving Aankoop woning Aankoop erfpacht Totale investering

jaar totaal Afschr. Afschr. investering krediet termijn Lasten 2023 € 265.000 10 € 26.500 2023 € 3.250.000 0 €0 € 3.515.000 € 26.500

7

Financiering Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is t.o.v. vorig jaar weer iets aan het dalen en is op dit moment 2,30 %. De lange renteniveaus zijn redelijk stabiel en worden voor 2027 geraamd op 3,80%. Treasurybeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel want het GR VAB heeft een geldlening nodig voor de nieuwbouw. Renterisicobeheer Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger dan wenselijk zou zijn. De GR VAB trekt vreemd vermogen aan voor de nieuwbouw. Dit vreemd vermogen wordt doorgeleend aan MeerVab b.v. Het doorlenen vindt plaats middels een rente opslag. Het rente risico wordt hierdoor verschoven naar MeerVab b.v. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2027 tot en met 2030 niet worden overschreden omdat het GR Vab gemiddeld € 20.000 aan liquide middelen zal hebben. Renterisiconorm In de begrotingsjaar 2027 tot en met 2030 wordt de renterisiconorm overschreden, de stijging van de jaarlijkse aflossing in verhouding tot de exploitatie zorgt vanaf 2028 voor een overschrijding. Hierbij is op te merken dat de aflossingen vanuit MeerVab b.v.

betaald worden en het risico uitkomt op 0 Schatkistbankieren De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 2,00% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het GR Vab staat de minimum limiet op € 1.000.000. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen. Informatievoorziening De administrateur, secretaris, functionaris en contractmanager zullen in 2027 nog steeds werkzaamheden verrichten voor het GR Vab

8

Financiele begroting Uitgangspunten begroting De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie De werkzaamheden die door de GR Vab verricht worden zijn het contractbeheer, De functionaris van de GR overlegt met MeerVab b.v. over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud volgens het meerjaren-onderhoudsplan, De contractmanager van de GR Vab richt zicht samen met de MeerVab b.v. op de nieuwbouw. Overhead De salariskosten van de contractmanager, functionaris, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. Treasury De GR Vab heeft eerder al leningen aangetrokken voor MeerVab b.v. Hiervoor zijn zowel lasten als baten opgenomen. De baten zijn de rentelasten vermeerderd met een renteopslag Afval Hierin zijn de kosten voor de accountantscontrole en de afschrijvingslasten van de woning opgenomen. Deze afschrijvingslasten worden volgens afspraak doorbelast aan MeerVab b.v. Reserves Het vuilafvoerbedrijf beschikt over de Algemene reserve. Per begin 2027 is het saldo € 223.745. De reserve wordt nu gebruikt voor het opvangen van een negatief resultaat op de bedrijfsvoering. Investering Er wordt door het V.A.B. geen nieuwe investeringen meer gedaan. Er zijn twee investeringen de erfpacht van het terrein en de aankoop van de woning.

9

Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden)

3.5 3.5 3.8 3.8 3.8 3.5

5.1 7.4

0.10 3.8 3.8 7.3

5.1 5.2 0.10 0.10 0.10 3.8 3.8

7.1

na 1e wijziging Begroot Omschrijving Begroot 2026 2027 Begroot 2028 Begroot 2029 Begroot 2030 LASTEN Taakveld 0.4: Overhead Salariskosten functionaris 52.650 52.650 26.325 7.000 7.000 Salariskosten contractmanager 46.000 40.000 0 0 0 Bestuurskosten 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Administratie 18.000 18.000 18.000 13.500 13.500 Automatisering 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Secretariaat 26.180 28.580 28.580 5.000 5.000 sub-totaal overhead 148.830 145.230 78.905 31.500 31.500 Taakveld 0.5: Treasury Rentelasten 154.875 281.525 521.962 641.976 622.911 Rentebaten sub-totaal treasury 154.875 281.525 521.962 641.976 622.911 Taakveld 0.10: Mutatie reserves Algemene reserve 227.990 Taakveld 7.3: Afval Accountantskosten 18.000 18.000 18.000 10.000 10.000 Onderhoud gebouwen 0 0 0 0 0 Afschrijvingslasten 26.500 26.500 26.500 26.500 26.500 sub-totaal afval 44.500 44.500 44.500 36.500 36.500 576.195 471.255 645.367 709.976 690.911 TOTALE LASTEN BATEN Taakveld 0.5: treasury Vergoeding afkoop terrein 151.970 151.970 151.970 151.970 151.970 Vergoeding leningen Nieuwbouw 73.500 246.700 575.663 739.839 713.694 Taakveld 0.10: Mutatie reserves Reserve onderhoud 111.241 Reserve reorganisatie 85.517 Reserve toekomst afvalverwerking 31.232 Taakveld 7.3: afval Overige baten 0 0 0 0 0 Bijdrage afschrijving woning 26.500 26.500 26.500 26.500 26.500 TOTALE BATEN 479.960 425.170 754.133 918.309 892.164

46.085 -108.767 -208.332 -201.253 Geraamde Totaal saldo van Baten en Lasten96.235 Taakveld 0.10 mutaties reserves Onttrekking reserve Storting reserve GERAAMD RESULTAAT

96.235

46.085

0

0

108.767 0

208.332 0

201.253 0

Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De GR Vab valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De GR Vab neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven.

10

Financieringsparagraaf Wettelijke kaders: Ten aanzien van het treasurybeleid zijn de volgende kaders van belang: 1. Wet financiering decentrale overheden (Fido); 2. Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo); 3. Treasurystatuut GR Vab; 4. Schatkistbankieren en Wet HOF; 5. Kasgeldlimiet en renterisiconorm. Vaste Schuld GR Vuilafvoerbedrijf (*€ 1.000) 2026

2027

2028

2029

2030

Vaste schuld 1-1

4.250

5.217

11.000

18.058

17.553

Opname

1.000

5.850

7.320

0

0

Aflossingen

33

67

262

506

506

5.217

11.000

18.058

17.553

17.047

Vaste schuld 3112

De aangetrokken leningen zijn ook opgenomen als uitgezet geld. Dit is namelijk voor het MeerVab b.v. voor de financiering van de nieuwbouw Kasgeldlimiet Dit jaar zal de kasgeldlimiet niet worden overschreden. Kasgeldlimiet 2027 Bedragen in euro's per jaar kwartaal 1e 2e 3e 4e Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 471 471 471 euro* 1.000 1. Toegestane kasgeldlimiet percentage 8,20% 8,20% 8,20% Bedrag 39 39 39 2. Omvang vlottende korte schuld opgenomen gelden < 1 jaar 0 0 0 3. Vlottende middelen rekening courant 220 220 200 Deposito's < 1 jaar 0 0 0 Toets kasgeldlimiet 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) -220 -220 -200 Toegestane kasgeldlimiet (1) 39 39 39 Ruimte (1-4) 259 259 239

471

8,20% 39 0 200 0 -200 39 239

11

Renterisiconorm In de jaren 2027 tot en met 2030 zal de renterisiconorm worden overschreden. De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Bij overschrijding van de renterisiconorm geeft de toezichthouder een aanwijzing om maatregelen te nemen. Door de looptijd van de leningen te verlengen wordt het af te lossen bedrag lager en wordt wel voldaan aan de renterisiconorm. In deze begroting wordt uitgegaan van het aantrekken van een lening van 1 miljoen in 2026 en € 5,8 miljoen in 2027. Dit is een indicatie want zowel het rentepercentage, de hoogte van de lening als de looptijd staan nog niet vast. Het renterisico is uiteindelijk niet van toepassing, dit komt doordat de opgenomen leningen met een opslag worden doorgeleend aan MeerVab b.v.

Renterisiconorm Bedragen in euro's *€ 1.000 1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder risiconorm 5b. Overschrijding risiconorm Berekening renterisiconorm 4a. Omvang van de begroting 1-1 4b. Vastgesteld percentage 4. Renterisiconorm (4a*4b)

2027 0 67 67 94

2028 0 262 262 129

2029 0 506 506 142

2030 0 506 506 138

-28

133

364

367

471 20% 94

645 20% 129

710 20% 142

691 20% 138

12

Schema rentetoerekening 2027 Conform de BBV is onderstaand schema met rentetoerekening over 2027 opgenomen. Schema rentetoerekening jaar 2027 (bedragen * € 1.000) a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe kosten c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moeten worden toegerekend. Saldo door te rekenen externe rente d.1 Rente over eigen vermogen d.2 Rente over voorzieningen De aan het taakveld toe te rekenen rente e. De werkelijk aan taakvelden toegrekende rente is omslagrente f. Renteresultaat op het taakveld treasury

€ € €

282 -399 -117

-117

€

0

€

-117

Het doorlenen aan MeerVab b.v. met een opslag heeft een positief effect op het taakveld treasury van 117.000

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3 afval Afschrijvingslasten woonhuis Volgens afspraak worden de afschrijvingslasten van de woning doorbelast aan MeerVab b.v. Taakveld 0.5 treasury De leningen worden met een renteopslag doorgeleend aan MeerVab b.v. Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de secretaris, de contractmanager en functionaris lopen via externe bureaus en de administrateur wordt via een van de gemeenten in rekening gebracht. Taakveld 0.5 treasury Op dit moment worden er leningen aangetrokken door het GR VAB ten behoeve van de investeringen voor de realisatie van de nieuwbouw. Deze leningen worden met een renteopslag doorgeleend aan MeerVab b.v. Taakveld 7.3 afval Accountantskosten Jaarlijks wordt de rekening van de GR Vab gecontroleerd door Publieke Sector Accountants. Afschrijvingslasten De aangekochte woning wordt in 10 jaar afgeschreven. Dit resulteert in een jaarlijkse afschrijvingslast van € 26.500

13

Uiteenzetting financiële positie De GR Vab heeft een Algemene Reserve die wordt gebruikt bij positieve of negatieve exploitatieresultaten. De komende jaren is er een stijging in vreemd vermogen en de financiële vaste activa. In de toekomst wordt er gesproken over de verkoop van de woning aan MeerVab B.v.

14

Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognostiseerde balans BALANS ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Overlopende activa Uiteenzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen TOTALE ACTIVA

Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo 2026 2027 2028 2029 2030 185.500 159.000 132.500 106.000 79.500 5.474.482 11.257.815 18.316.148 17.810.482 17.304.815 62.512 222.625 3.233

62.512 203.040 3.233

62.512 338.307 3.233

62.512 573.139 3.233

62.512 800.892 3.233

5.948.352 11.685.600 18.852.700 18.555.366 18.250.952

PASSIVA Eigen Vermogen Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

5.216.667 11.000.000 18.058.333 17.552.667 17.047.000 3.903 3.903 3.903 3.903 3.903 504.037 504.037 504.037 504.037 504.037

TOTALE PASSIVA

5.948.352 11.685.600 18.852.700 18.555.366 18.250.952

223.745

177.660

286.427

494.759

696.012

16

Vaststellingsbesluit De begroting van Lasten en Baten 2026 is opgemaakt door mevrouw P.J. Schaafsma, administrateur van het GR Vuilafvoerbedrijf “Duin- en Bollenstreek”. Katwijk, 16 april 2026.

Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het GR Vuilafvoerbedrijf “Duin- en Bollenstreek”, d.d. 16 april 2026.

De secretaris

de voorzitter

K. Korsman

C.P.M. van der Zwet

17

BIJLAGEN Reserves en voorzieningen Met het Besluit Begroting en Verantwoording (Commissie Depla) zijn de reserves en voorzieningen gewijzigd. De voorgenomen wijzigingen richten zich op : 1. Een uniforme indelinge in taakvelden 2. Een uniforme basisiset van beleidsindicatoren Algemene reserve De algemene reserve dient voor positieve en negatieve exploitatieresultaten op te vangen.

18

Investerings- en Financieringsstaat Investerings- & Financieringsstaat per ultimo 2027-2030 Omschrijving

2027 Activa

Vaste Activa Materieel Financieel Reserves Voorzieningen Langlopende geldleningen o/g TOTAAL Financieringssaldo Voordeel

2028 Passiva

11.090.000

Activa

2029 Passiva

18.148.333 177.660

Activa

2030 Passiva

17.642.667 286.427

Activa

Passiva

17.137.000 494.759

696.012

11.000.000 18.058.333 17.552.667 17.047.000 11.090.000 11.177.660 18.148.333 18.344.760 17.642.667 18.047.426 17.137.000 17.743.012 87.660 196.427 404.759 606.012

Toelichting Binnen de wettelijke kaders (FIDO) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking op de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de kapitaalmarkt. De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: -

Geactiveerde kapitaaluitgaven; Reserves & voorzieningen.

De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dat het saldo van de activa, is er sprake van een financieringsoverschot, omgekeerd derhalve van een financieringstekort. 20

Overzicht van reserves Omschrijving Algemene reserve

boekwaarde 1-1-2027 onttrekking storting 223.745 46.085

boekwaarde boekwaarde boekwaarde boekwaarde 1-1-2028 onttrekking storting 1-1-2029 onttrekking storting 1-1-2030 onttrekking storting 31-12-2030 177.660 108.767 286.427 208.332 494.759 201.253 696.012

Reserve Toekomst Afvalverwerking

0

0

0

0

0

Bestemmingsreserve onderhoud

0

0

0

0

0

Reorganisatie reserve

0

0

0

0

0

TOTALEN

223.745

46.085

0

177.660

0

108.767

286.427

0

208.332

494.759

0

201.253

696.012

Toelichting In 2026 is besloten om alleen nog de Algemene reserve te hanteren. De Reserve Toekomst Afvalverwerking, Bestemmingsreserve onderhoud en Reorganisatie reserve hebben door de veranderingen in het Vab geen functie meer. Alle restant saldi zijn overgeheveld naar de Algemene Reserve.

21

22