7. Overzicht techn. vragen en antwoorden Jaarrekening 2022.pdf

Beantwoording technische vragen raads- en commissieleden over Jaarrekening Noordwijk 2022 Datum: 5 juni 2023

Fractie: PvdA Pag.

Vraag

Antwoord

Raadsvoorstel 1

p.1

Kan beslispunt II) sub 2. Worden toegelicht?

De reden van het voorstel om de budgetonderuitputting van de kapitaallasten voor het bedrag van € 1.590.000 toe te voegen aan de Nuon-Reserve is dat er in 2022 voor € 16 miljoen vanuit deze reserve overgeheveld moest worden naar reserves die dienen ter dekking van kapitaallasten. Die reserves waren anders volgens de voorschriften niet toereikend. Hiermee wordt de NuonReserve voor een gedeelte weer aangezuiverd met het voordeel op kapitaallasten.

2

p. 5

Welke voorbereidende werkzaamheden zijn er gedaan voor de uitvoering van de kuuroordvisie?

Voor de beantwoording van deze vraag wordt verwezen naar de raadsbrief “Voortgang uitvoeringsprogramma Kuuroordvisie” d.d. 30-05-2023, ID 3141.

Jaarstukken

p. 45 p. 46

Kunnen we de quickscan “parkeren op afstand” ontvangen? Is het gehele uitvoeringsprogramma 2022 kuuroordvisie uitgevoerd in ‘22? Eerder dachten we begrepen te hebben dat dit niet was gelukt.

5

p. 46

Kan het onderzoeksresultaat van het onderzoek naar verblijfsrecreatie t.z.t. met de raad worden gedeeld?

6

p. 46

Wat zijn de aanbevelingen uit het rapport Quality coast?

3 4

De quickscan is toegevoegd als bijlage. Voor de beantwoording van deze vraag wordt verwezen naar de raadsbrief “Voortgang uitvoeringsprogramma Kuuroordvisie” d.d. 30-05-2023, ID 3141. Wanneer het onderzoeksrapport van het onderzoek naar verblijfsrecreatie vanuit de provincie Zuid-Holland beschikbaar is, kan en zal dit gedeeld worden met de raad. In het rapport van juni 2021 zijn de volgende aanbevelingen benoemd: 1. specifieker te kijken naar hoe het toerisme kan verduurzamen en hoe

1

Pag.

Vraag

7

p. 47

Er is een lobbyist ingehuurd voor space. Hoe verhoudt deze inzet zich tot de space campus organisatie die er al is?

8

p. 53

Zijn er al resultaten te melden vanuit de inzet van de coördinator VVE, is al meer bekend over het bereik en nonbereik?

Antwoord bewoners en vooral bezoekers hierbij kunnen worden betrokken 2. balans te borgen van voor- en nadelen van toerisme in het sociale aspect ten opzichte van de bewoners 3. een specifieke verwijzing te maken naar duurzaam toerisme in het 26 Green Destinations - Audit report toerismebeleid om te zorgen voor voldoende uitvoering en te zorgen dat duurzaam toerisme meer voet aan de grond krijgt. 4. structureel te meten en te rapporteren van data en activiteiten t.o.v. duurzaamheid en/of duurzaam toerisme 5. de online communicatie over duurzaam Noordwijk te optimaliseren 6. bezoekers meer te stimuleren om bij te dragen aan duurzaamheid 7. inzichtelijk te maken wat toerisme bijdraagt aan de lokale economie 8. specifieke informatie beschikbaar te krijgen over het profiel en voorkeuren van bezoekers en de tevredenheid te monitoren. 9. te zorgen voor een programma waarin ondernemers structureel gemotiveerd en gesteund worden bij het verduurzamen van hun bedrijfsvoering. De lobbyist is specifiek (en tijdelijk) ingezet om, in samenwerking en afstemming met de Stichting Space Campus, het belang van de gemeente Noordwijk in dit dossier te vertegenwoordigen. Met als doel om aandacht voor dit onderwerp te borgen op de landelijke politieke agenda. De resultaten van de inzet van de VVE-coördinator zijn zeer positief.

We hebben thans goed inzicht in het doelgroep-bereik en de spreiding van deze doelgroep over Noordwijk. We sturen daarmee op het bewerkstelligen van een thuisnabij taalaanbod. In dit verband heeft onze VVE-coördinator met het Centrum voor Jeugd- en Gezin afspraken gemaakt over de wijze van toeleiding naar de voorscholen. Momenteel werken we tevens aan de realisatie van de ‘warme overdracht’ van

2

9

Pag.

Vraag

p. 54

Zijn er cijfers/resultaten te melden m.b.t. de thuiszitters?

Antwoord peuters aan het basisonderwijs. En we hebben een start gemaakt met het verwerven van inzichten in de effectiviteit van voorschoolse educatie. Dit doen we samen met de voorscholen en het onderwijs. De ontwikkelingen op het domein leerplicht / thuiszitters zijn opgenomen in het jaarverslag 2021 – 2022 van het Regionaal Bureau Leerrecht te Leiden (RBL). Het jaarverslag vindt u onder deze link: RBL Holland Rijnland Jaarverslag 2021-2022 (rbl-hollandrijnland.nl)

10

p. 54

Wat is de behoefte van de lokale arbeidsmarkt en bijbehorende vervolgacties?

De lokale arbeidsmarkt heeft behoefte aan instroom in alle sectoren en met name aan mbogeschoolde medewerkers die zelfstandig hun beroep kunnen uitoefenen en - indien mogelijk - over het potentieel beschikken leiding te geven of mee te denken over efficiënte inzet van middelen, ontwikkeling van nieuwe activiteiten (innovatie) en het bewerkstellingen van rijke verbindingen met ‘de buitenwereld’. Hoewel in alle sectoren en in alle beroepsgroepen momenteel sprake is van schaarste, kijken wij primair naar de voor de regio belangrijke economische en maatschappelijke pijlers: Dit betreft de sectoren greenport, techniek en toerisme. Gezien de toenemende vergrijzing zetten wij tevens in op beroepen in de sector zorg en welzijn. Vervolgacties zijn: Wij inspireren jongeren om binding te ontwikkelen met hun leefomgeving en werkervaring op te doen gedurende de middelbare schooltijd door middel van contextrijke projecten en opdrachten. In samenwerking met onder meer het onderwijs en de greenport organiseren wij diverse activiteiten zoals beroepenpresentaties, beroepencafé's, kennismaking met de cultuur en beroepen in een sector. We halen bedrijfsechte vraagstukken op en zetten deze bij de diverse scholen en opleidingen in ten

3

Pag.

Vraag

11

p. 57

M.b.t. “Mee op weg”, hiervan is in ’22 geen gebruik gemaakt. Is het wel aangeboden aan leerlingen en welk vervoersalternatief hebben deze kinderen uiteindelijk gekozen? Is er een verklaring voor het niet gebruiken van “Mee op weg”?

12

p. 61 p. 64

We zouden het strategisch marketing plan cultuur graag willen ontvangen. Wordt de manier van werken uit de pilots “Lokale scheidingsexperts en “per saldo” voortgezet of is dit nu gestopt?

13

Antwoord behoeve van profielwerkstukken en (afstudeer)projecten. Nee, het is niet aangeboden aan leerlingen. “Mee op Weg” beoordeelt of een leerling in staat is zelfstandig en veilig naar school te reizen. Als vervoersalternatief hebben deze kinderen uiteindelijk gekozen voor een regulier taxibusje. De betreffende kinderen zijn vanwege hun beperkingen niet in staat zelfstandig veilig naar school te reizen waardoor zij niet “Mee op weg” gebruiken. Het Marketingplan cultuur is toegevoegd als bijlage. Naar aanleiding van het toenemende aantal complexe echtscheidingen dat gesignaleerd werd door uitvoerende partijen en de jeugdhulpverleners in de lokale teams, is in november 2021 de pilot ‘Lokale scheidingsexperts’ gestart. Vanwege het goede resultaat is in februari 2023 door het college het besluit genomen om de specialistische deskundigheid op het vlak van complexe scheidingsproblematiek structureel in te bedden in de lokale teams. Hierdoor kan de borging van passende hulp aan gezinnen met complexe scheidingsproblematiek dichtbij en snel gerealiseerd kan worden. Verergering van de problematiek en de daarmee samenhangende maatschappelijke kosten worden hiermee voorkomen. De pilot met Per Saldo richtte zich op ondersteuning van de lokale teams van Voor Ieder 1 (d.m.v.

deskundigheidsbevordering op het gebied van PGB) en van de inwoner (onafhankelijke cliëntondersteuning op het vlak van PGB). Op dit moment is de pilot en de manier van werken hierin gestopt, maar gezocht wordt naar een vorm om vervolg te geven. Er wordt gekeken om inwoners, die een PGB aanvragen en hier interesse voor hebben, aan te bieden om een abonnement bij Per Saldo af te nemen. De deskundigheidsbevordering zal

4

14

Pag.

Vraag

p. 68

Wat zijn de concrete resultaten van ‘Lekker fit” en Meedoen geweest? Hoeveel inwoners hebben deelgenomen en wat hebben zij bereikt door deze deelname?

Antwoord bekostigd worden vanuit de reguliere subsidie die verstrekt wordt aan Voor ieder 1 (waarin budget voor opleidingen personeel is opgenomen). Deze gesprekken bevinden zich in het laatste stadium. In het jaarverslag staan nog de voorlopige cijfers. Inmiddels beschikken we over de definitieve cijfers. Volgens deze cijfers hebben 30 uitkeringsgerechtigden aan het programma “Lekker Fit” deelgenomen. Daarnaast hebben 6 inwoners zonder werk en zonder uitkering deelgenomen. Hiermee is een begin gemaakt met de verbreding van dit programma. De resultaten zijn: - 9 mensen zijn doorgestroomd naar een betaalde baan, tegenover 5 in 2021. - De andere deelnemers zijn weer in beweging (zitten niet meer ‘stil’ thuis) en geven op een andere manier vorm aan hun ‘tegenprestatie’, zoals via vrijwilligerswerk of deelname aan activiteiten. Aan het project Meedoen! hebben ISD-breed 39 personen deelgenomen. Er is in ongeveer 40% van de gevallen sprake van één of twee treden groei, de overige posities op de participatieladder zijn gelijk gebleven. Desalniettemin heeft ‘Meedoen’ in individuele situaties een grote meerwaarde, doordat mensen (weer) meedoen aan de maatschappij, sociale contacten hebben en zich ontwikkelen.

15

p. 81

Wat is het percentage afvalscheiding nu? Klopt het dat de kg/inwoner restafval is afgenomen? Hoe ontwikkelt dit zich tot nu toe over de afgelopen jaren?

Scheidingspercentage Het scheidingspercentage over 2022 zit in Noordwijk tussen de 50 en 51%. De doelstelling is om in een aantal stappen te komen tot tussen de 75 en 90% afvalscheiding. Huishoudelijk restafval

5

Pag.

Vraag

Antwoord Het klopt dat we in 2022 minder restafval hebben ingezameld dat in 2021.

We hebben in 2022 192 kilo restafval per inwoner ingezameld. Dit is 20 kilo per inwoner minder dan in 2021. Dit komt doordat de coronamaatregelen in het begin van het jaar werden afgeschaald en er weer meer op kantoor wordt gewerkt. Hierdoor verschuift een deel van de hoeveelheid afval van huishoudelijk afval naar bedrijfsafval. Op het bedrijfsafval heeft de gemeente geen zicht. Daarnaast werd er ca 21 kilo grof restafval per inwoner per jaar ingezameld. In Nederland werd gemiddeld 136 kilo restafval per inwoner ingezameld in 2022. 16

p. 82

Er staat ‘we hebben onze doelstellingen voor starters, statushouders, internationale werkers en beschermd wonen gerealiseerd’. Wilt u zeggen dat we klaar zijn en voldoende woonruimte hebben gerealiseerd voor starters etc.?

17

p. 86

Gaan de cliënten van Actor de tuinen van de Bavo onderhouden in het kader

Nee, met de doelstelling gerealiseerd zoals opgenomen in bovenstaande tekst wordt bedoeld dat op een passend (flexibel) woningaanbod voor lage- en middeninkomens en voor jongeren / jonge gezinnen is gestuurd middels geactualiseerde volkshuisvestingsverordeningen en het woonbeleid zoals opgenomen in de vastgestelde woonvisie 2020 2030. Bij nieuwe woningbouwplannen is en wordt de segmentering en het beleid uit de vastgestelde woonvisie 2020 - 2030 toegepast. Uiteraard wordt de toepassing en toetsing van dit woonbeleid voortgezet bij nieuwe woningbouwplannen. Voor de nadere tekst verwijzen wij naar onderstaande tekst pag 82 en 83 uit de jaarstukken 2022. De cliënten van actor zijn nog niet in staat om een vast dienstverband aan

6

Pag.

Vraag van dagbesteding of in het kader van een dienstverband?

Antwoord te gaan. Het gaat dus om dagbesteding. Het ultieme doel is wel om mensen zo sterk in hun schoenen te laten komen te staan dat ze doorstromen naar een regulier betaalde baan elders. Deze gegevens zijn bij de gemeente niet beschikbaar. Deze worden opgevraagd bij de ODWH en zullen niet ten tijde van de behandeling van de Jaarrekening voorhanden zijn. Op vervangende huisvesting is geen beroep gedaan bij de gemeente.

18

p. 87

19

p. 109

Bij hoeveel reguliere woningen is gehandhaafd op oneigenlijk gebruik en zijn daarmee weer beschikbaar gekomen voor woningzoekenden? Bij hoeveel recreatiewoningen is er gehandhaafd? Wat doet de gemeente als de bewoners in een dergelijk geval dakloos worden? De aflossingen nemen af met de jaren, wat is daarvan de reden?

20

p. 112

Hoe kwam het dat er een overschot aan vlottende middelen was wat kennelijk vooraf niet werd voorzien? Dit komt o.a. door de uitzettingen in ’s Rijks schatkist te verminderen en de kasgeldleningen binnen de ruimte van de kasgeldlimiet te verhogen. Kleven hier ook nadelen aan of risico’s?

We zien dat de voorgaande jaren een aantal grote investeringen later zijn uitgevoerd. Deels hebben we daardoor pas later een langlopende geldleningen hoeven aan te trekken. Als er sprake is van een liquiditeitstekort wordt er zoveel mogelijk gebruik gemaakt van kasgeldleningen (kort geld). Wordt de kasgeldnorm gedurende drie kwartalen overschreden dan dient volgens de voorschriften een langlopende geldlening te worden aangetrokken. Voor de hoogte van een aan te trekken langlopende geldlening wordt gekeken naar de geldbehoefte voor de korte én middellange termijn (te verwachten grote projecten) en de hoogte van de rente. Het risico betreft grote renteschommelingen. Daarom is het van belang om de aflossingen en renteherzieningen van lopende geldleningen te spreiden. Daarvoor is er ook de toets aan de renterisiconorm (zie pg. 109).

21

p. 116

Voor het talentenprogramma is geselecteerd op maximaal 3 jaar werkervaring. Waren zij-instromers (niet perse een jonge starter, maar wel werkervaring in een andere richting of branche) daarmee wel kandidaten die

De werving en eerste selectie is uitgevoerd door een ingehuurde partij. In de vacaturetekst is de werkervaringstermijn van maximaal 3 jaar opgenomen. Kandidaten die hebben gereageerd met meer jaren werkervaring, maar verder wel een

Dat komt doordat er in 2023 en 2024 het laatste aflossingsjaar is van een paar langlopende geldleningen. In 2025 en 2026 zijn de aflossingen jaarlijks weer nagenoeg gelijk.

7

22

Pag.

Vraag een reële kans hadden om geselecteerd te worden?

p. 116

Wat zijn de wensen van personeel m.b.t. communicatie en samenwerking over teams heen die uit het MTO zijn gekomen? Is de tevredenheid toe-, afgenomen of gelijk gebleven?

Antwoord match hadden met andere onderdelen binnen het profiel, zijn ook door de eerste selectie gekomen. En een aantal daarvan zijn ook door de selectie van gemeente gekomen en nu deelnemer van het talentenprogramma. Er is dus breder gekeken dan alleen de werkervaringseis. In 2022 zijn er twee MTO-metingen (april, november) geweest, de resultaten zijn in de clusters en teams besproken. In april werd door 53,8% van de medewerkers communicatie als verbeterpunt benoemd. Communicatie is na deze score opgepakt. Het resultaat van de tweede meting (47%) laten een verbetering zien op het onderdeel communicatie.

23

24

p. 118

p. 123

Inhuur is vooral gerelateerd aan vacatures. Voor welke clusters is het met name lastig de vacatures te vervullen of is sprake van hoger verloop?

Is accounthouderschap te vergelijken met contractmanagement? Kan dit verder worden toegelicht?

De tevredenheid over samenwerking over teams heen laat een afname zien. (april: 6,8 en november: 6,5). De samenwerking over teams heen is/wordt door de clustermanagers besproken in de teams. Hieruit worden afspraken gehaald voor verbeterslagen binnen de organisatie. Vooral in de clusters Ruimtelijke Ontwikkeling en Civiele Techniek zijn vacatures lastig in te vullen. Dit is ook een landelijk beeld (bron Personeelsmonitor A+O fonds gemeenten 2022). De totale uitstroom was in 2022 licht hoger (11,94%) dan in 2021 (10,77%). Inhuur van medewerkers is niet alleen gerelateerd aan vacatures maar ook aan inhuur wegens langdurig zieke medewerkers (zie jaarrekening). Hiervoor is het reguliere budget van € 84.000,verhoogd. In 2022 is vanwege langdurig zieken voor € 263.000,ingehuurd. Het accounthouderschap houdt in dat er voor iedere gemeenschappelijke regeling één aanspreekpersoon is.

8

25

Pag. p. 148

Vraag Niet alle als ‘warme gronden’ opgenomen gronden en terreinen zijn in overeenstemming met provinciaal beleid. Is het dan op basis van de BBV wel toegestaan deze gronden als ‘warm’ te benoemen? Space businesspark, wat is de ontwikkeling van deze exploitatie over de afgelopen jaren? Hoeveel is in totaal als verlies afgeboekt en als winst genomen. Is er een grens aan hoe lang deze exploitatie open kan blijven staan? Wat is de verhouding verkocht/nog te koop?

26

p. 152

27

p. 167

Voor beheer openbare ruimte Duineveld wordt 2 miljoen uit de reserve winst grondbedrijf opgenomen. Kan dit worden toegelicht en hadden deze kosten niet opgenomen moeten worden in de grondexploitatie Duineveld?

28

p. 170

Variantenstudie centrale huisvesting, kunt u dit toelichten?

Antwoord De warme gronden zijn opgenomen conform het Besluit Begroting en Verantwoording en met de accountant afgestemd.

a. In het Boek Grondbedrijf staat dit beschreven in hoofdstuk 3.6 Tussentijdse winstneming (Blz. 29,30). Er zijn winstnemingen genomen in 2017: €2.160.000, 2021: €90.000, 2022: €100.000 en in 2023 verlies genomen van -€180.000. Dit komt op een totaal aan winstnemingen van €2.170.000. b. Nee, er zit geen grens aan hoe lang het project in z’n totaliteit open mag staan. Wel staat in de ‘Notitie Grondbeleid’ van de Commissie BBV het standpunt dat de grondexploitatie in beginsel geen langere voortschrijdende termijn dan 10 jaar mag beslaan. c. Daarnaast staat beschreven in het Boek Grondbedrijf in hoofdstuk 3.3.2 Space Business Park 1.23 (Blz. 14). In totaal is er aan uitgeefbare grond 118.944m2 waarvan 63.597m2 reeds verkocht is per 1-1-2023, waarmee circa 55%. De winsten vanuit de grondexploitatie Duineveld zijn te gunste gekomen van de Reserve Winst Grondbedrijf. De raad heeft besloten voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte om € 2 miljoen te reserveren vanuit de Reserve Winst Grondbedrijf. Het is niet gebruikelijk om beheer en onderhoudskosten voor lange tijd uit een grondexploitatie te betalen. Als de vraag bedoeld wordt om toe te lichten wat de toevoeging op pg 170 is aan de Reserve kapitaallasten Raadzaal van €90.000 voor de Varianten Studie centrale huisvesting, dan betreft dat een overheveling vanuit een andere reserve.

Dat is nodig omdat deze reserve toereikend moet zijn voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van de Raadzaal. Op pg. 165 van de jaarrekening staat de mutatie in deze reserve toegelicht.

9

Pag. p. 177

Vraag Wat gaat er gebeuren met de 682.000 voor maatschappelijke zorg die nog niet is aangewend?

30

p. 199

Voor jeugdzorg is er 328.530 niet uitgegeven, kan dit bedrag uitgesplitst worden per genoemde oorzaak en is er een verklaring voor de lagere besteding?

31

p. 209

Welke afzonderlijke ruimtelijke visies worden hier bedoeld die nu niet meer opgesteld gaan worden? Kunt u concrete voorbeelden noemen?

29

32

p. 246

Kunt u de afname van de reserves en voorzieningen bij de algemene dienst toelichten en ook de kapitaalschuld ontwikkeling op p. 247?

Antwoord De uitvoering van de taak Maatschappelijke zorg gaat in 2023 over van de centrumgemeente naar de regiogemeenten. Het tot nu toe gereserveerde bedrag blijft hiervoor gereserveerd. Overige uitgaven Centrum Jeugd en Gezin: € 35.500 Jeugdparticipatie: €42.000 bedoeld voor jeugdproblematiek in de wijken. Problematiek heeft zich niet voorgedaan Versterken wijkteam: € 16.600 Integrale toegang: € 74.400 betreft teruggave over 2021. PGB's: € 86.400 open einde regeling Individuele voorzieningen: € 39.700 open einde regeling reclassering en gesloten opvang: € 31.600 open einde regeling. Het was gebruikelijk om vooruitlopend op het opstellen c.q. herzien van een bestemmingsplan een ruimtelijke (gebieds)visie op te stellen. Met de komst van de Omgevingsvisie worden dergelijke (gebieds)visie niet meer opgesteld. Kortom, afzonderlijke ruimtelijke visies voor een gebiedsontwikkeling op initiatief gemeente worden in het kader van het opstellen van een bestemmingsplan c.q. het herzien van een bestemmingsplan niet meer gemaakt. Zie voor de afname van de ‘reserves en voorzieningen bij de algemene dienst’ de specificatie in de jaarrekening op pg. 249. Daar is te zien dat de afname van de reserves bestaat uit: de stortingen (+ € 2.029.054) en de onttrekkingen (-/- € 7.785.239) m.b.t. de Reserve winst uit grondbedrijf, zie p. 249.

En de mutatie van het nog te bestemmen resultaat op p.247 € 387.000 -/- € 1.631.598 = -/- € 1.244.598. De totale toename van de voorzieningen bedraagt € 1.498.598, dit bestaat uit de toenames in de complexen: Bronsgeest € 1.646.000

10

Pag.

Vraag

Antwoord Maarten Kruytstraat € 343.000 en Offem-Zuid € 81.000 En de afnames in de complexen: Joh van Hoornstr. € 133.000,’t Zilt € 330.402,- en Schippersvaartweg € 108.000. De ‘kapitaalschuld algemene dienst’ betreft de mutaties (inclusief de tussentijdse winstneming) in 2022 van de boekwaarden van de grondexploitaties. Die boekwaarden staan gespecificeerd op pagina 245 van de jaarrekening.

11

Fractie: NZLokaal Pag .

Vraag

Antwoord

Raadsvoorstel 33

Welke getallen zijn correct met betrekking tot het voorgestelde besluit: een stijging van het eigen vermogen in 2022 met € 8.594.000 en een toevoeging van het positieve rekeningresultaat van € 11.022.295,aan de Algemene Reserve? Of zijn de getallen zoals vermeld in het concept besluitenlijst van de Collegevergadering op 16-5-2023 (email 17 mei) juist, namelijk een toenaam van het eigen vermogen van € 6.706.000, en een toevoeging van het positieve rekeningresultaat van € 9.133.642,- ?

De eerstgenoemde cijfers zijn overeenkomstig het raadsvoorstel en zijn de meest recente, juiste cijfers van het eigen vermogen en rekeningresultaat.

34

In het raadsvoorstel op pagina 3 staat dat er een storting van het wachtgeld van een afgetreden wethouder van 255.964 euro in de voorziening heeft plaatsgevonden. Is dit niet erg veel geld kunnen jullie dit bedrag uitleggen?

De voorziening voor wethouderspensioenen wordt actuarieel berekend rekening houdend met de (wettelijke) grondslagen die daarvoor gelden. Derhalve was een storting van €255.964 benodigd.

Jaarstukken 35

36

Pagi na 109

Tabel renterisiconorm.

Pagi na 109

Tabel renterisiconorm.

Volgens de tabel heeft er van 2022 tot 2026 geen renteherziening plaatsgevonden, daarom is het ook niet begroot. Klopt deze interpretatie?

Waarom worden er dan verschillende rentes gebruikt om de kapitaallasten van verschillende investeringen te berekenen? Zoals bijvoorbeeld de Schelft (2%) en Haarlemmertrekvaart (1,25%. zaaknummer 299184)?

Ja, dat is juist. Daarom staat de regel met de renteherziening leeg oftewel op nihil.

We zien dat de gemeentelijke omslagrente de komende jaren oploopt omdat er meer geïnvesteerd zal gaan worden en er daardoor nieuwe geldleningen tegen een hogere rente aangetrokken zullen moeten worden. Naarmate de geplande investeringen verder in de toekomst gedaan zullen worden, zoals voor de vervanging voor De Schelft, leidt dat dus tot een hogere

12

Pag .

37

38

39

40

Vraag

Pagi na 109

Tabel renterisiconorm.

Pagi na 114

Tabel renteomslag

Pagi na 114

Tabel renteomslag

Pagi na 114

Tabel renteomslag

Welke criteria worden er toegepast bij het bepalen van de rente voor de kapitaallasten voor een investering?

Wat is de oorsprong van de externe rentebaten van €582.381 volgens de tabel voor het jaar 2022?

Echter, volgens de ambtenaar die eerder heeft verklaard dat de gemeente geen liquide middelen heeft en daarom ook geen rente-inkomsten kan genereren. Welke uitleg is juist?

Zijn er rentebaten van de kapitalen van de gemeente aanwezig of niet (exclusief het eigen vermogen en voorzieningen)?

Antwoord door te berekenen omslagrente voor die investering. Vandaar dat de omslagrente per investering kan verschillen. Voor het bepalen van de rente geldt een berekening van de renteomslag. Dat is het rentepercentage dat aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend. De opbouw van dat rentepercentage staat toegelicht in het overzicht op pg. 114 van de jaarrekening. De renteomslag wordt per jaarschijf berekend. Aan de investeringen wordt de omslagrente toegerekend die berekend wordt voor de jaarschijf waarin die investering gepland staat. Gelden die in het verleden zijn ontvangen door de verkoop van Nuon-aandelen zijn voor een langere periode (> 1 jaar) uitgezet bij de Rabobank. De uit de langlopende uitgezette lening voortkomende rentebaten worden gebruikt als dekkingsmiddel voor de kosten. Dit zijn geen liquide middelen want die zijn kortlopend. Het afgelopen jaar konden de gedane investeringen gefinancierd worden met het overschot aan vlottende (liquide) middelen. Zo hebben we de uitzettingen in ’s Rijks schatkist verminderd en de kasgeldleningen binnen de ruimte van de kasgeldlimiet verhoogd. Kortom, het afgelopen jaar kon daarmee dan ook geen rente worden behaald door die gelden (langlopend) uit te zetten. Ja, er zijn -zie voorgaand puntrentebaten voor een uitgezette langlopende lening.

13

41

42

43

44

45

Pag . Pagi na 122

Vraag

Antwoord

Rechtmatigheid

In de Boardletter 2022 welke in maart 2023 aan de raad gestuurd is geeft de accountant aan dat de gemeente op koers ligt.

Pagi na 122

Rechtmatigheid

Pagi na 143

Overzicht van baten en lasten

Pagi na 143

Overzicht van baten en lasten

Pagi na 239

Overzicht van de gerealiseerde baten en kosten per taakveld

Wat is de huidige stand van zaken met betrekking tot de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording door het college vanaf het boekjaar 2023?

Moet er nog een verantwoordingsgrens vastgesteld worden? Zo ja, wanneer zal dit gebeuren?

Kunt u verduidelijken waarom, volgens de tabel, de lasten voor algemene dekkingsmiddelen in 2022 - € 714 waren (een negatieve onttrekking), terwijl de uitgaven voor de algemene dekkingsmiddel, volgens de jaarrekening in een oogopslag, € 59.552.000 waren?

Waardoor het verschil tussen de onttrekkingen aan reserves zoals gemeld in de tabel (€ 61.980.457) en de onttrekkingen (€ 60.330.000) zoals weergaven in de jaarrekening in een oogopslag?

Hoe komt het dat de totale baten en lasten per programma in deze tabel zeer afwijken van het overzicht van baten en lasten op pagina 143?

Nu is de verantwoordingsgrens vastgelegd in controleprotocol. Begin 2023 hebben we van de VNG de nieuwe modelverordeningen ontvangen m.b.t. de financiële verordeningen. Op dit moment onderzoeken we of hier significante wijzigen instaan t.o.v. onze huidige verordeningen. Mocht dit het geval zijn dan komen de nieuwe verordeningen voor het eind van dit jaar richting de raad. Het verschil betreft de toevoegingen aan de reserves die voor de ‘Jaarrekening in één oogopslag’ net als voor de begroting 2022 zijn gerangschikt onder de Algemene Dekkingsmiddelen. Dat is omwille van de eenvoud zo gedaan.

In de ‘Jaarrekening in één oogopslag’ zijn de onttrekkingen aan de reserves uitgesplitst in ‘Onttrekkingen dekking afschrijvingen vaste activa’ en ‘Overige onttrekkingen’. Bij elkaar vormen die wel de onttrekkingen ten bedrage van € 61.980.457. Overigens zijn de ‘Overige onttrekkingen’ geen € 60.330.000 maar volgens de infographic € 60.303.000. Nee, die overzichten wijken niet van elkaar af. Om de aansluiting daar tussen te maken moet van het overzicht van baten en lasten op pg. 143 van de jaarrekening bij de totale lasten worden opgeteld de toevoeging aan de reserves én het gerealiseerde resultaat. Voor de baten moeten dan de totale baten en de onttrekkingen aan de reserves worden opgeteld.

14

46

Pag . Pagi na 239

Vraag

Antwoord

Overzicht van de gerealiseerde baten en kosten per taakveld

Beide overzichten zijn elk voorgeschreven volgens het Besluit Begroting en Verantwoording. De samenhang daartussen is te verkrijgen door de totaalaansluiting te maken zoals hiervoor beschreven bij punt 45.

Is het mogelijk om in de toekomst samenhangende overzichten te genereren?

15