221026 - 279780 - B&W - Programmabegroting 2023-2026 WIJZ pg 76-78

De afvalstoffenheffing Kostentoerekening Afvalstoffenheffing Gemeente Noordwijk 2023 8. Duurzaamheid en leefomgeving P271. Afvalverwijdering en -verwerking Begroting 2023

Programma: Product: Basisgegevens: Jaar:

1. Inventarisatie activiteiten Activiteiten ten behoeve van totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? Alg.omslag/verontr.hef. Afvalverwijdering Exploitatie overlaadstation VAB Voorlichting en klachten Advieskosten en meerprogramma Diverse adviezen en maatregelen Restafval GFT Grofvuil Papier Kunststof Metaal, Wit en Bruingoed Kerstbomen Glas Gezamelijke milieustraat Uitvoeringskosten maatregelen afvalscheiding Prognose areaal uitbreiding begrotingsjaar (wel opslag bcf en overhead) Prognose areaal uitbreiding MJR (geen opslag bcf en overhead) Prognose areaal uitbreiding Doorberekende veegkosten Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten) Afschrijvingskosten MVA-staat Afschrijvingskosten IP Afschrijvingskosten MIP-vervanging containers Afschrijvingskosten Omslagrente MVA-staat Omslagrente IP Omslagrente MIP-vervanging containers De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Kwijtscheldingen Loonkosten en verzekeringen Totale overige kosten

Programmabegroting 2023-2026

Totale kosten Per activiteit per jaar € 32,00 € 3.107.584,00 € 332.089,00 € 10.923,00 € 11.955,00 € 9.402,00 € 95.863,00 € 0,00 € 0,00 € 236.795,00 € 0,00 € 0,00 € 260.078,00 € 450.364,00 € 223.626,00 € 176.756,58 € 176.756,58 € 96.229,00 € 5.011.696,58 € 60.974,00 € 0,00 € 60.974,00 € 5.424,22 € 0,00 € 5.424,22 € 156.188,00 € 319.635,00 € 542.221,22

76

Gemeente Noordwijk

Rentetoerekening MVA-staat Rentetoerekening MIP-vervanging containers Rentetoerekening Overhead (% van kosten activiteiten en overige kosten) Compensabele BTW via BCF over kosten activiteiten en overige kosten BTW afschrijvingen MVA-staat (17,5% - 21%) BTW afschrijvingen IP en MIP-vervanging containers (21%) BTW over afschrijvingen Totale toe te rekenen kosten per jaar Restafval GFT Grofvuil Papier Milieupas Bijdrage reserve Baten afvalstoffen, excl. heffingen

€ 8.779,58 € 8.779,58 € 777.548,49 € 948.112,95 € 12.804,54 € 0,00 € 12.804,54 € 1.747.245,56 € 165.000,00 € 0,00 € 0,00 € 881,00 € 165.881,00

Maximaal toe te rekenen aan afvalstoffenheffing

€ 7.135.282,36

2. Prognose en historische productiegegevens Aantal: - éénpersoonshuishouden Nieuwbouwwoningen erbij per jaar - éénpersoonshuishouden - meerpersoonshuishouden Nieuwbouwwoningen erbij per jaar - meerpersoonshuishouden - extra containers

6.334 164 6.498 13.221 327 13.548 258

3. Beleid en wetgevingseffecten Beschrijving / oorsprong

Effect op prijs product

4 Vast te stellen prijs en percentage kostendekkendheid Afvalstoffenheffing Indexering tarief - tarief éénpersoonshuishouden - tarief meerpersoonshuishouden - tarief extra containers

5,00% € 263,16 € 408,96 € 265,80

Opbrengst - éénpersoonshuishouden - meerpersoonshuishouden - extra containers Totale Opbrengsten

€ 1.709.882,10 € 5.540.590,08 € 68.576,40 € 7.319.048,58

Mutatie voorziening geoormerkte middelen derden (BBV 44.2)

-€ 183.766,22

Totale lasten inclusief mutatie voorziening (BBV 44.2) Totale baten Kostendekkendheidspercentage

€ 7.319.048,58 € 7.319.048,58 100%

Programmabegroting 2023-2026

77

Gemeente Noordwijk

Uit het voorgaande overzicht blijkt dat de verkregen opbrengsten uit de heffing in 2023 meer zijn dan de lasten. Overeenkomstig de bepaling van het BBV (art.44.2) wordt dat saldo gestort in de voorziening. De opbrengst uit de heffing blijft op die manier specifiek gereserveerd voor lasten waarvoor de heffing is opgelegd. Daarmee is de afvalstoffenheffing 100% kostendekkend. Een toelichting op de kostenposten die meegenomen worden in de tariefberekening van afvalstoffenheffing is het volgende: •

•

•

•

•

Afvalverwijdering Dit betreft de kosten van de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval. Een specificatie van het opgenomen bedrag van de kosten is te vinden in de gepubliceerde productenraming 2023-2026. De aan taakvelden toegerekende rente en rentetoerekening Dit betreft enerzijds de omslagrente die via het taakveld van riolering wordt meegenomen in de kostenopstelling die ten grondslag ligt aan de tariefberekening van riolering, anderzijds (extracomptabel) een resterend redelijk deel van de rentekosten die daarin wordt meegenomen. Hiermee sluit de totale rentetoerekening aan bij de werkelijke rentelasten. Overhead Voor het bepalen van de kostendekkende tarieven van de heffingen worden overheadkosten toegerekend. Dat gebeurt op basis van een opslagpercentage over de kosten van het betreffende taakveld van riolering. Dit staat ook nader toegelicht in de begroting 2023 in paragraaf 3.9. Loonkosten en verzekeringen Het verband van deze kosten met de riool- en afvalstoffenheffing is dat dit met name de (directe) personele kosten zijn die rechtstreeks samenhangen met de uitvoering van de dienstverlening voor de desbetreffende taakvelden.

Doorberekende veeg- en baggerkosten Het verband van deze kosten met de riool- en afvalstoffenheffing is dat het gebruikelijk is om een deel van de veeg- en baggerkosten mee te nemen in de kostenopstelling voor de tariefberekening van riolering en afval. Niet de gehele post maar een deel van deze kosten wordt meegenomen in de kostenopstelling.

Programmabegroting 2023-2026

78

Gemeente Noordwijk