RB Decemberrapportage.pdf

No. 23.0001257-1

gemeente

NOORDOOSTPOLDER Emmeloord, 7 november 2023 Onderwerp Decemberrapportage 2023 Advies raadscommissie Hamerstuk. D66 en ONS afwezig. Aan de raad. Status: ter besluitvorming Voorgesteld besluit 1. De decemberrapportage 2023 vast te stellen. 2. De 23e wijziging van de programmabegroting 2023 vast te stellen. 3. De 3e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen.

Doelstelling Het verwerken van aanpassingen van budgetten in de begroting 2023 en 2024 voorde reguliere uitvoering om onrechtmatigheid te voorkomen en bijstellingen door u te laten formaliseren, waarbij de gewijzigde programmabegroting 2023 de nieuwe basis vormt voor de geautoriseerde baten en lasten en de meerjarenprogrammabegroting 2024 om dezelfde reden gewijzigd wordt, maar dan alleen voor overhevelingen.

Inleiding De decemberrapportage bestaat uit de vierde kwartaalbegrotingswijziging en de overheveling van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2024. In de vierde kwartaalbegrotingswijziging 2023 worden aanpassingen van budgetten in de begroting 2023 voorgesteld om de reguliere uitvoering te borgen en om onrechtmatigheid te voorkomen. Het tweede deel van de decemberrapportage bestaat uit voorgestelde overhevelingen van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2024. Beleidsreferentie => Gemeentewet art. 212 => Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten => Financiële beheersverordening gemeente Noordoostpolder Argumenten In de 4e kwartaalbegrotingswijzing zijn een aantal ontwikkelingen van invloed op het exploitatieresultaat 2023. Positief zijn de hogere leges omgevingsvergunning (€ 270.000), incidentele bijstelling reguliere budgetten (€ 124.790) en de hogere Rijksbijdrage (€ 143.826). Negatieve invloed hebben de extra kosten als gevolg van de storm van 5 juli (€ 125.000), vervroegde aflossing langlopende gemeentelijke lening (€ 274.500), hogere kosten als gevolg van de situatie op de arbeidsmarkt (€ 750.000) en een hogere storting in de voorziening dubieuze debiteuren (€ 43.235). Na verwerking van de 4e kwartaalbegrotingswijziging komt het exploitatieresultaat uit op € 731.865 positief, die als volgt tot stand komt:

No. 23.0001257-2

Vastgestelde primitieve programmabegroting 2023 1e kwartaalbegrotingswijziging Vrijval verliesworziening Dr. Jansencentrum 2e kwartaalbegrotingswijziging 3e kwartaalbegrotingswijziging Variantkeuze Poldertoren Exploitatieresultaat 4e kwartaalbegrotingswijzigin Storm schade Leges omgevingsvergunning Agio vervroegde aflossing langlopende lening Uitwerking septembercirculaire en faciliteitenbesluit 2023 Arbeidsmarkt Bijstelling reguliere budgetten 2023 Oninbare posten 2023

nadeel voordeel nadeel voordeel nadeel voordeel nadeel

€ € € € € € €

175.388 47.578 1.185.000 -1.051.915 2.155.723 -1.125.790 1.385.984

€

-125.000 270.000 -274.500 143.826 -750.000 124.790 -43.235

€ €

€

€ € €

Inzetten positief exploitatieresultaat 2023 Gemeente Noordoostpolder heeft het beleid haar dekking voor incidentele budgetten op te vangen uit de reserves, voor reguliere doelen is dat de reserve beleidsplan. Als tijdens de uitvoering van enig begrotingsjaar blijkt dat de dekking van deze incidentele budgetten alsnog kan worden gevonden binnen de exploitatie, wordt van de begrote onttrekking aan de reserve beleidsplan afgezien. Dit heeft een effect op zowel het voorlopige exploitatieresultaat (negatief) als een effect op de vrije ruimte binnen de reserve beleidsplan (positief). Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 716.466 af te zien van de begrote onttrekking uit de reserve beleidsplan en dit bedrag op te vangen uit het positieve exploitatieresultaat 2023. We noemen dit revideren. Na revideren is het exploitatieresultaat € 15.399 positief. Resultaat na verwerking 4e kwartaalbegrotingswijziging Budgetten waarvan de dekking wijzigt van reserve naar exploitatieresultaat Veilige buitenwegen Biodiversiteit openbare ruimte Deltaplan ruimtelijke adaptatie Clustervorming Maakindustrie Voorlichting Vrijkomende agrarische bedrijven (VAB's) totaal

€

731.865

€ € € € € €

-350.600 -124.690 -131.176 -50.000 -60.000 -716.466

Exploitatieresultaat na reservemutatie

€

15.399

Overheveling investeringen en specifieke budgetten In deze rapportage wordt de raming over de diverse jaren van investeringen en specifieke budgetten geactualiseerd. Als voorbereiding op het op- en samenstellen van de jaarrekening wordt jaarlijks bezien in hoeverre door u beschikbaar gestelde investeringen en specifieke budgetten zijn aangewend en wat de status is van de nog niet aangewende (restant) investeringen/specifieke budgetten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden jaarlijks investeringen en specifieke budgetten overgeheveld van enig dienstjaar naar het eerstvolgende dienstjaar. Bij de uitvoering van een begroting is het onontkoombaar dat er begrotingsafwijkingen ontstaan, doordat er in het begrotingsjaar redenen waren waardoor het niet mogelijk was om de activiteiten, waarvoor u middelen beschikbaar heeft gesteld, (in zijn geheel) uit te voeren. Indien het college uitvoering van nog niet (volledig) gerealiseerde activiteiten onverminderd noodzakelijk of wenselijk vindt, wordt aan de raad voorgesteld (restant)investeringen en (restant)specifieke budgetten over te hevelen naar het volgende

No. 23.0001257-3

begrotingsjaar. De totale overheveling van investeringen/specifieke budgetten naar 2024 in deze rapportage bedraagt per saldo € 50.423.704. In onderstaande tabel een vergelijk met voorgaande jaren. Het verschil ten opzichte van 2022 zit met name in de overheveling van het krediet voor de renovatie van het zwembad (€ 20,6 mln.).

Overheveling specifieke middelen (x € 1.000.000) €50 €40 €30 €20

€10 €0

2020

2021

2022

2023

2e Öusterkwartaalbegrotingswijziging (restant overhevelingen) ■ Decemberrapportage (geschatte overhevelingen)

In de decemberrapportage wordt een schatting gemaakt van de over te hevelen specifieke middelen. Mocht er na vaststelling van de jaarstukken 2023 nog restant overhevelingen zijn, dan wordt aan de gemeenteraad in de 2e kwartaalbegrotingswijziging 2024 voorgesteld deze alsnog over te hevelen.

Kanttekeningen Door de decemberrapportage 2023 vast te stellen wordt ingestemd met het verwerken van een aantal voor- en nadelige ontwikkelingen in de begroting, zodat daarmee in de uitvoering rekening gehouden kan worden voor zowel het resterende deel van 2023 als voor 2024. De over te hevelen (restant)budgetten (€ 50.423.704) worden in 2023 afgeraamd (23e wijziging) en in 2024 weer beschikbaar gesteld (3e wijziging). Planning/uitvoering

Bijlagen Decemberrapportage 2023

Portefeuillehouder Steller

: S. Werkman : de heer G.J. Bennema, (0527) 63 34 16; q.bennema@noordoostpolder.nl

No. 23.0001257-4

gemeente

NOORDOOSTPOLDER RAAD

De raad van de gemeente Noordoostpolder, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 november 2023, no. 23.0001257; gelet op artikel 189 Gemeentewet BESLUIT:

1. De decemberrapportage 2023 vast te stellen. 2. De 23e wijziging van de programmabegroting 2023 vast te stellen. 3. De 3e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 11 december 2023. De griffier, ^de voorzitter,

GEMEENTE NOORDOOSTPOLDER 2023

No. 23.0001257-5

De raad van de gemeente Noordoostpolder besluit: de programmabegroting voor het dienstjaar 2023 te wijzigen zoals hierna is aangegeven. 23e wijziging van de programmabegroting 2023.

Aldus vastgesteld in de openbare vergade­ ring van 11-12-2023.

Ter kennisneming ingezonden Op 18-12-2023 aan gedeputeerde staten van Flevoland te Lelystad.

GEMEENTE NOORDOOSTPOLDER 2023

No. 23.0001257-5

PROGRAMMA

VERLAGING

VERHOGING

NIEUWE RAMING

Nr. Omschriivinq In deze begrotingswijziging zijn de financiële consequenties verwerkt voortvloeiende uit Het raadsvoorstel inzake decemberrapportage 2023.

LASTEN 0

Overhead, reserves en resultaat

1.401.458

2.413.233

18.075.467

1

Fysieke leefomgeving

2.656.068

10.737.187

56.206.496

2

Sociale leefbaarheid

927.610

5.254.434

18.762.674

3

Economische ontwikkeling

114.500

3.607.019

3.488.809

4

Dienstverlening en besturen

104.482

111.973

4.612.342

5

Financiën

478.078

0

1.771.496

6

Krachtig Noordoostpolder

3.135.450

1.022.736

72.428.795

8.817.646

23.146.582

Mutaties reserves

3.032.328

TOTAAL

11.849.974

23.146.582

1.035

55.600

(1.050)

BATEN 0

Overhead, reserves en resultaat

1

Fysieke leefomgeving

1.992.260

31.629

31.078.587

2

Sociale leefbaarheid

469.035

1.008.408

5.899.228

3

Economische ontwikkeling

0

0

3.279.795

4

Dienstverlening en besturen

133.520

6.400

618.870

5

Financiën

1.190.364

2.700.000

122.062.034

6

Krachtig Noordoostpolder

1.794.622

260.000

24.724.620

5.580.836

4.062.037

240.000

14.425.992

5.820.836

18.488.029

Mutaties reserves TOTAAL

GEMEENTE NOORDOOSTPOLDER No. 23.0001257-5

2023

De raad van de gemeente Noordoostpolder besluit: de programmabegroting voor het dienstjaar 2024 te wijzigen zoals hierna is aangegeven. 3e wijziging van de programmabegroting 2024.

Aldus vastgesteld in de openbare vergade­ ring van 11-12-2023. De griffier, de voorzitter

V

Ter kennisneming ingezonden Op 18-12-2023 aan gedeputeerde staten van Flevoland te Lelystad.

GEMEENTE NOORDOOSTPOLDER 2023

No. 23.0001257-5

PROGRAMMA

VERHOGING

NIEUWE RAMING

VERLAGING

Nr. Omschriivinq In deze begrotingswijziging zijn de financiële consequenties verwerkt voortvloeiende uit het raadsvoorstel inzake beginwijziging 2024

LASTEN 0

Overhead, reserves en resultaat

1

263.000

20.542.438

Fysieke leefomgeving

10.210.469

59.621.681

2

Sociale leefbaarheid

4.844.125

22.326.395

3

Economische ontwikkeling

3.507.844

6.640.047

4

Dienstverlening en besturen

66.673

4.387.547

5

Financiën

0

1.486.170

6

Krachtig Noordoostpolder

812.267

71.745.768

19.704.378

0

19.704.378

0

Mutaties reserves TOTAAL BATEN

1

Fysieke leefomgeving

15.000

25.548.503

2

Sociale leefbaarheid

948.274

4.403.200

5

Financiën

2.700.000

126.745.150

6

Krachtig Noordoostpolder

260.000

20.918.892

3.923.274 Mutaties reserves

15.781.104

TOTAAL

19.704.378

0

0