D26 01 Bijalge bij Nota - Definitieve jaarrekening Bosbad B.V. 2020.pdf
Tekst van het document
Deloitte Accountancy & Advies B.V. Grote Voort 291a 8041 BL Zwolle Postbus 480 8000 AL Zwolle Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889993 www.deloitte.nl
Bosbad B.V. EMMELOORD Rapport inzake jaarstukken 2020 19 mei 2021
Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
2020 3100267109
Bosbad B.V. EMMELOORD
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Beoordelingsverklaring Resultaten Financiële positie Kengetallen Fiscale positie
3 5 6 8 9
Jaarverslag Jaarverslag
13
Jaarrekening Balans per 31 december 2020 Winst-en-verliesrekening over 2020 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening
17 18 19 24 29
2020 3100267109- 1
Bosbad B.V. EMMELOORD
Accountantsrapport
2020 3100267109- 2
Deloitte Accountancy & Advies B.V. Grote Voort 291a 8041 BL Zwolle Postbus 480 8000 AL Zwolle Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889993 www.deloitte.nl
Aan de directie van Bosbad B.V. Boslaan 30 8302 AB EMMELOORD Zwolle 19 mei 2021 3100267109
Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2020 van Bosbad B.V. te EMMELOORD beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de winst-en-verliesrekening over 2020; en 3. de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'.
Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat wij geen reden hebben om te veronderstellen dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vennootschap, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Bosbad B.V. per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
2020 3100267109- 3
Bosbad B.V. EMMELOORD
Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Het Coronavirus heeft ook invloed op Bosbad B.V. In de toelichting op de jaarrekening heeft u toegelicht wat de impact van het virus op Bosbad B.V. reeds is geweest en met wat voor impact u nog rekening houdt. Ook heeft u toegelicht welke maatregelen u al genomen heeft en welke maatregelen u nog overweegt te nemen, waarbij ook is aangegeven van welke door de regering beschikbaar gestelde faciliteiten u gebruik verwacht te maken. Uit de toelichting blijkt ook dat er nog steeds grote onzekerheden blijven bestaan. U geeft daarbij aan dat er sprake is van een onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de onderneming. Wij zijn het met u eens dat de jaarrekening in deze situatie op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel opgemaakt kan worden op grond van de continuïteitsveronderstelling. Dat neemt niet weg dat er onzekerheden blijven bestaan.
2020 3100267109- 4
Bosbad B.V. EMMELOORD
Resultaten Bespreking van de resultaten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2020 € (154.993) (2019: € (50.620)). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2020 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening 2020 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening 2019. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in een percentage van de som der bedrijfsopbrengsten.
€
2020 %
€
2019 %
€
Mutatie %
Brutomarge
936.055
234,0
1.096.644
171,1
(160.589)
(14,6)
Lonen
562.297
140,6
522.108
81,5
40.189
7,7
Sociale lasten en pensioenlasten
171.599
42,9
279.088
43,5
(107.489)
(38,5)
Overige personeelsbeloningen Afschrijvingen materiële vaste activa
25.461
6,4
34.934
5,5
(9.473)
(27,1)
3.012
0,8
8.191
1,3
(5.179)
(63,2)
Overige bedrijfskosten
323.950
81,0
305.916
47,7
18.034
5,9
Totaal van som der kosten
1.086.319
271,7
1.150.237
179,5
(63.918)
(5,6)
Totaal van bedrijfsresultaat
(150.264)
(37,7)
(53.593)
(8,4)
(96.671)
(180,4)
(4.729)
(1,2)
2.412
0,4
(7.141)
(296,1)
Totaal van resultaat voor belastingen
(154.993)
(38,9)
(51.181)
(8,0)
(103.812)
(202,8)
Belastingen over de winst of het verlies
-
-
561
0,1
(561)
(100,0)
Totaal van resultaat na belastingen
(154.993)
(38,9)
(50.620)
(7,9)
(104.373)
(206,2)
Financiële baten en lasten
2020 3100267109- 5
Bosbad B.V. EMMELOORD
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2020 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2020 € %
31-12-2019 € %
Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
6.550 9.755 41.848 321.115
1,7 2,6 11,0 84,7
9.562 6.496 229.995 311.310
1,7 1,2 41,2 55,9
379.268
100,0
557.363
100,0
(123.542) 62.880 439.930
(32,6) 16,6 116,0
31.451 75.456 450.456
5,6 13,5 80,9
379.268
100,0
557.363
100,0
Passiva Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden
2020 3100267109- 6
Bosbad B.V. EMMELOORD
Analyse van de financiële positie 31-12-2020 €
31-12-2019 €
41.848 321.115
229.995 311.310
362.963
541.305
(439.930)
(450.456)
(76.967)
90.849
9.755
6.496
(67.212)
97.345
6.550
9.562
(60.662)
106.907
(123.542) 62.880
31.451 75.456
(60.662)
106.907
Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen
Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
Financiering Eigen vermogen Langlopende schulden
2020 3100267109- 7
Bosbad B.V. EMMELOORD
Kengetallen Liquiditeit
Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden
2020
2019
2018
2017
2016
0,8
1,2
1,5
1,4
1,5
2020 %
2019 %
2018 %
2017 %
2016 %
(32,6)
5,6
16,0
15,1
14,9
Solvabiliteit
Eigen To taalvermogen ver mo gen Totaal vermogen
x 100
2020 3100267109- 8
Bosbad B.V. EMMELOORD
Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2020 € Totaal van resultaat voor belastingen
(154.993)
Gedeeltelijk aftrekbare bedragen
1.619
Belastbaar bedrag
(153.374)
Situatie per balansdatum
Schuld/vordering per 01-01-2020 €
Vennootschapsbelasting last of bate in 2020 €
Betaald/ontvangen in 2020 €
Schuld/vordering per 31-12-2020 €
(209)
-
-
(209)
Jaar
Compensabel verlies €
Compensatie in jaar 2020 €
Nog te compenseren einde boekjaar €
2013 2014 2019 2020
4.013 2.372 50.406 153.374
1.619 -
2.394 2.372 50.406 153.374
210.165
1.619
208.546
Jaar
2019
Verliescompensatie
Deze verliezen zijn compensabel met eventuele toekomstige fiscale winsten. Het verlies uit 2013 kan nog tot en met 2022 gecompenseerd worden met eventuele positieve resultaten. Het verlies uit 2014 kan nog tot en met 2023 gecompenseerd worden met eventuele toekomstige positieve resultaten. Het verlies uit 2019 kan nog tot en met 2025 gecompenseerd worden met eventuele toekomstige positieve resultaten. Deze vordering is niet opgenomen op de balans maar staat in de jaarrekening vermeld als niet in de balans opgenomen activa.
2020 3100267109- 9
Bosbad B.V. EMMELOORD
Aangiftes vennootschapsbelasting De aanslagen zijn definitief opgelegd tot en met 2019.
Ondertekening accountantsrapport Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Zwolle, 19 mei 2021 Deloitte Accountancy & Advies B.V.
2020 3100267109- 10
Bosbad B.V. EMMELOORD
Jaarverslag
2020 3100267109- 11
Bosbad B.V. EMMELOORD
2020 3100267109- 12
Bosbad B.V. EMMELOORD
Jaarverslag Managementverslag 2020 Het was een hectisch jaar voor het Bosbad wat bijna volledig in het teken stond van de COVID-19 pandemie en alle maatregelen die daarmee gepaard gingen. Onze dienstverlening heeft ernstige hinder ondervonden van alle beperkingen waarmee we te maken kregen. Een en ander heeft ernstige gevolgen gehad voor het bedrijfsvoering. Het is dan ook alles behalve een regulier jaar geweest voor het Bosbad. Omdat veel activiteiten niet of slechts in sterk aangepaste vorm konden doorgaan is er met de gemeente gesproken over de in de beschikking 2020 opgenomen rapportage over de resultaten. Waar wij voorgaande jaren per afgesproken resultaat omschreven wat de stand van zaken was zou dit nu een sterk afwijkend beeld geven met daarbij steeds verwijzend naar de gevolgen van de beperkende maatregelen voor COVID-19. Afgesproken is dat de verantwoording nu opgesteld wordt vanuit wat het Bosbad wel kon doen en niet langer de opzet vanuit de in de beschikking genoemde resultaten wordt gevolgd. Dit doet meer recht aan de inzet van het Bosbad dit uitzonderlijke afgelopen jaar. Algemeen Het jaar begon goed. Gedurende de eerste twee maanden van het jaar hadden we 350 geregistreerde bezoeken meer dan in 2019 en realiseerden we een omzetstijging van 7%.
Op 12 maart volgden de eerste Coronamaatregelen en mochten we nog maar maximaal 100 bezoekers toelaten in de accommodatie. Op 15 maar volgde een persconferentie en het besluit dat de zwembaden moesten sluiten. Een reeks van Coronamaatregelen en protocollen volgde elkaar achtereenvolgens op, een greep uit de ontwikkelingen: - 12 maart: Coronabesluit maximum aantal bezoekers ingesteld van 100 - 15 maart: Persconferentie en besluit sluiten zwembad - 6 mei: Persconferentie versoepelingen en heropening met gemaximaliseerd aantal bezoekers - 27 mei: Bestuurlijk online overleg - 8 juni: Heropening therapiebad - 15 juni: Buitenbad open voor banenzwemmen op reservering - 2 juni: Eerste keer aangepast diplomazwemmen - 1 juli: Versoepelingen, buitenbad ook open voor recreatiezwemmen met gemaximaliseerd aantal bezoekers - 1 september: Hervatting activiteiten conform rooster - 14 oktober: Max 30 bezoekers op reservering - 5 november t/m 18 november: Gedwongen sluiting - 19 november: Open onder voorwaarden die van toepassing waren sinds 14 oktober - 15 december: Wederom gedwongen gesloten, nu volledige lockdown. Operationeel Sinds 12 maart 2020 hebben we onafgebroken te maken gehad met maatregelen / beperkingen ten gevolge van de Cofid-19 pandemie. Onze strategie is gedurende de hele periode sinds maart steeds hetzelfde geweest.
We houden ons aan de landelijke overheids- en branchevoorschriften, laten ons adviseren door Sportfondsen en stemmen voor de lokale invulling zorgvuldig af met de gemeente / veiligheidsregio. Binnen dit kader hebben we steeds dat gedaan wat wel kon en verantwoord was. Voor elke fase van het (her)openingsproces hebben we gewerkt met een specifiek Bosbadprotocol op activiteiten niveau welke gebaseerd is op de landelijke voorschriften van het RIVM en de protocollen van de samenwerkende brancheorganisaties. Praktisch gezien betekende dit wel dat sommige activiteiten niet door konden gaan en voor alle activiteiten gold dat deze slechts met een gering aantal deelnemers doorgang konden vinden. Om het doorgaan van de activiteiten op een veilige manier te organiseren moest er bovendien veel extra werk worden verzet en organisatorische maatregelen worden genomen. Denk hierbij aan extra schoonmaak en hygiëne inspanningen, alleen toegang op afspraak, gezondheidscheck, aangepaste routing door het gebouw, 1,5 meter vakken, geen toegang tot de kleedruimtes, niet douchen, geen ouders bij de zwemlessen etc. Dit alles heeft enorme gevolgen gehad voor onze bezoekersaantallen. Waar we vorig jaar nog 148.300 bezoeken registreerden zijn het er in 2020 74.000 een daling van maar liefst 50%.
2020 3100267109- 13
Bosbad B.V. EMMELOORD
Omzetdaling De omzet daalde met 39.5 % tot een bedrag van € 387.857 (2019: € 640.889). De omzetdaling is uiteraard een rechtstreeks gevolg van de sluiting en opening met beperkingen in het afgelopen jaar. Zo daalden de inkomsten recreatief zwemmen (vrij-zwemmen, banenzwemmen) met 45% en zwemmen (instructie, aquafitness, doelgroepen, verhuur) met 34%. De kosten over 2020 Een groot deel van de kosten binnen de exploitatie van een zwembad zijn vast. D.w.z. dat ook al is het zwembad gesloten we de loonkosten voor onze medewerkers moesten dragen. Alle installaties draaiden gedurende de sluitingsperiode door om schade aan de installatie en het bad te voorkomen. Wel werd de temperatuur naar beneden gebracht en werden er minder chemicaliën gebruikt voor de waterbehandeling. De kosten lagen met een totaal van € 1.091.042 4,7% lager dan in 2020. Een aantal kosten die hoger uitvallen of anderszins afwijken t.o.v. 2019 licht ik hieronder toe. De totale personeelskosten lagen in 2020 op een lager niveau dan in 2019. Dit wordt met name verklaard doordat we in 2019 te maken hadden met hoge eenmalige kosten t.g.v. een wijziging in onze pensioenvoorziening. De salaris component binnen het totaal aan personeelskosten ligt echter wel hoger dan in 2019. Dit wordt veroorzaakt doordat we t.g.v.
de maatregelen extra menskracht hebben moeten inzetten (denk hierbij aan extra schoonmaak en hygiëne inspanningen, corona coördinatoren, toegangscontrole, etc.). De overige personeelsbeloningen liggen als gevolg van Corona juist lager dan vorig jaar. De onderhoudskosten lijken voor 2020 significant hoger te liggen dan in 2019. Dit is echter een vertekend beeld. In 2019 was er namelijk sprake van het vrijvallen van een incidentele voorziening. Verder hebben we in 2020 een lagere uitkering ontvangen vanuit de BOSA regeling (ter compensatie van het BTW nadeel). Het resterende verschil is de feitelijke verhoging in onderhoudskosten. Steunmaatregelen Naast de beperking van de kosten waar mogelijk hebben we gebruik gemaakt van de beschikbare steunmaatregelen uit het steun en herstelpakket van de Rijksoverheid. De regeling waar we gebruik van hebben kunnen maken zijn: - De Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (NOW) NOW1 NOW2 NOW3 - Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties COVID-19 - Specifieke Uitkering Zwembaden (SPUK IJZ), aanvraag loopt via gemeente. Zwemlessen Zwemveiligheid is een groot goed in Nederland en ook in de Noordoostpolder. Door alle beperkingen en lesuitval is de wachtlijst met kinderen voor zwemles (ZwemABC) fors gegroeid.
Om te voorkomen dat kinderen een achterstand oplopen in hun zwemvaardigheid en om de doorstroming in de lessen te bevorderen zijn we gedurende de beschikbare vakantieperiodes doorgegaan met aanbieden van zwemlessen. Hierdoor hebben er in 2020 toch nog 170 kinderen kunnen afzwemmen voor diploma A (208 in 2019). 144 voor diploma B (165 in 2019) en 40 kinderen voor diploma C (61 in 2019). Verenigingen We zijn trots op onze hurende verenigingen en de goede samenwerking die we met hen hebben. Ook voor de verenigingen was het een zware tijd. Samen met de besturen van deze verenigingen en in nauwe samenspraak met de gemeente hebben in de afgelopen periode steeds met elkaar gezocht naar wat er nog wel kon. Hierdoor hebben veel activiteiten, met name voor de jeugd en in aangepaste vorm, toch doorgang kunnen vinden. Door
2020 3100267109- 14
Bosbad B.V. EMMELOORD
gebruik te maken van de regeling ‘tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties’ konden we hen bovendien de huur kwijtschelden voor de periode dat het zwembad gesloten was vanwege coronamaatregelen. We hopen dat onze gezamenlijke inspanningen er toe leiden dat de verenigingen gezond en vitaal blijven en we samen snel terug kunnen naar een normale situatie. Naast Corona waren er ook nog andere ontwikkelingen. Afscheid van de heer Marten Koets (voorzitter Stichting Exploitatie Zwembad Bosbad) / wijzigingen in het bestuur van Stichting Exploitatie Zwembad Bosbad. Op 24 juni hebben we ondanks verschillende Coronabeperkingen toch op bescheiden wijze afscheid kunnen nemen van Marten Koets als voorzitter van Stichting Exploitatie Zwembad Bosbad. Zowel de heer Koets als het Bestuur kijkt terug op een mooi en geslaagd afscheid. De positie van voorzitter van de stichting word nu waargenomen door de vice-voorzitter de heer Gertjan Platvoet. 30 juni Besluit vernieuwbouw Tijdens de raadsvergadering van 30 juni heeft de gemeenteraad van de gemeente Noordoostpolder ingestemd met het ingediende amendement en gekozen voor scenario 2. D.w.z. een besluit voor vernieuwbouw conform ons voorkeursscenario 3 waarin er gerenoveerd zal worden en er gedeeltelijke nieuwbouw zal plaatsvinden. Er komt o.a. een nieuw multifunctioneel 25 meter bad, een thematisch peuterbad en een natuurgezuiverd buitenbad.
Het bestaande wedstrijdbad word gerenoveerd en de kleedkamers worden aangepast aan de eisen van de tijd. Tevens zullen zwembad en sporthallen op een aantrekkelijke manier gekoppeld worden en verplaatst de horeca naar de begane grond. Wij zijn uiteraard bijzonder blij met deze uitkomst! Om e.e.a. te realiseren is er door de gemeente een werkgroep opgericht waarin het Bosbad als exploitant zitting heeft. De tweede helft van 2020 is gebruikt voor de inrichting van de projectorganisatie en is een start gemaakt met het realiseren van een programma van eisen. Realisatie vernieuwbouw is verwacht medio 2023. Blik vooruit! De overheid ziet zwembaden als een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur. Als exploitant hebben we er samen met de gemeente alles aan gedaan om de accommodatie waar mogelijk open te houden. Vanwege de coronamaatregelen was dit economisch niet rendabel, maar het was maatschappelijk wel zeer wenselijk. Daarom heeft de Rijksoverheid een specifieke compensatieregeling in het leven geroepen om de financiële gevolgen van de coronacrisis op te vangen. De gemeente zal voor het Bosbad voor het gehele exploitatietekort 2020 compensatie aangevragen via de SPUK-IJZ regeling. Als deze volledig gehonoreerd wordt betekent dit dat het verlies van 2020 gecompenseerd wordt, het eigenvermogen wordt aangezuiverd en de continuïteit van het Bosbad gewaarborgd is.
Wel blijft het zaak om de liquiditeit van het Bosbad goed te blijven monitoren. De gemeente Noordoostpolder heeft steeds aangegeven dat waar wij hiervoor ondersteuning nodig hebben wij een beroep op haar kunnen doen. Ondanks dat we in een jaarrekening terugkijken wil ik hier toch graag ook opmerken dat de gevolgen van 2020 ook zichtbaar zullen zijn in 2021. Het duurt nog wel even voor we weer terug zullen zijn op het niveau van voor COVID-19. We begonnen 2021 in lockdown en meteen heeft de regering een SPUK IJZ-regeling 2021 aangekondigd. Daarnaast mogen we vanaf maart gelukkig weer zwemlessen geven en is het therapiebad voor een deel van de bezoekers weer geopend. In mei hopen we het buitenbad te openen voor banenzwemmen en met de opstoom komende vaccinatie hopen we dan ook na versoepelingen de overige activiteiten onder voorwaarden weer te mogen starten. EMMELOORD, 19 mei 2021 G.J.M. Jagersma
2020 3100267109- 15
Bosbad B.V. EMMELOORD
Jaarrekening
2020 3100267109- 16
Bosbad B.V. EMMELOORD
Balans per 31 december 2020 (na resultaatbestemming) Activa
€
31-12-2020 €
€
31-12-2019 €
Vaste activa Materiële vaste activa
1
6.550
9.562
Voorraden
2
9.755
6.496
Vorderingen
3
41.848
229.995
Liquide middelen
4
321.115
311.310
379.268
557.363
Vlottende activa
Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserves
5 18.151 (141.693)
18.151 13.300 (123.542)
31.451
Langlopende schulden
6
62.880
75.456
Kortlopende schulden
7
439.930
450.456
379.268
557.363
2020 3100267109- 17
Bosbad B.V. EMMELOORD
Winst-en-verliesrekening over 2020 €
2020 €
€
Brutomarge
8
Lonen
9
562.297
522.108
Sociale lasten en pensioenlasten
10
171.599
279.088
Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
11
3.012 349.411
8.191 340.850
12
936.055
2019 € 1.096.644
Totaal van som der kosten
1.086.319
1.150.237
Totaal van bedrijfsresultaat
(150.264)
(53.593)
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten
13 14
103 (4.832)
7.896 (5.484) (4.729)
2.412
(154.993)
(51.181)
Belastingen over de winst of het verlies
-
561
Totaal van resultaat na belastingen
(154.993)
(50.620)
Totaal van resultaat voor belastingen
2020 3100267109- 18
Bosbad B.V. EMMELOORD
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Bosbad B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Boslaan 30, 8302 AB te EMMELOORD en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 39061514. Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Bosbad B.V. bestaan voornamelijk uit de exploitatie van een zwembad.
2020 3100267109- 19
Bosbad B.V. EMMELOORD
Informatieverschaffing over continuïteit Bosbad B.V. exploiteert een zwembad. Als gevolg van de impact van het Coronavirus is de maximale capaciteit beperkt en onderhevig aan maatregelen van het kabinet. Dit heeft een directe daling van de omzet van de vennootschap vanaf het moment van het ingaan van de maatregelen van het kabinet tot gevolg gehad en zelfs tot een tijdelijke sluitingen van het zwembad geleid gedurende 2020 en de eerste maanden van 2021. Het resultaat over 2020 en het vermogen per 31 december 2020 zijn als gevolg hiervan negatief. De solvabiliteit en liquiditeit staan hierdoor onder druk en geven een mogelijke aanwijzing voor onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de vennootschap met als gevolg dat er alsdan twijfel bestaat omtrent de continuïteit van de bedrijfsactiviteiten van de onderneming. Door het grillige verloop van Corona in de maatschappij zijn de verwachtingen voor de komende maanden moeilijk te duiden. Onduidelijk is wanneer maatregelen weer versoepeld kunnen worden en op welke wijze versoepelingen worden doorgevoerd. Of en voor hoelang deze impact nog gaat gelden is vooralsnog onduidelijk. Om de gevolgen van het Coronavirus voor Bosbad B.V. inzichtelijk te maken heeft de directie een impactanalyse gemaakt van de impact van het Coronavirus op de onderneming.
Doordat er onzekerheid is over wat de uiteindelijke economische impact van het Coronavirus zal zijn, zijn de uitkomsten uit deze impactanalyse ook onzeker. Ten aanzien van deze impactanalyse heeft de directie: - Interne analyses gemaakt inzake de risico's rond het Coronavirus voor de bedrijfsvoering; - Interne analyses gemaakt van de risico's op toekomstige inkomsten/uitgaven; - Een intern plan van aanpak gemaakt voor voortzetting van de activiteiten voor de komende periode, waarbij nagegaan is of en wanneer gebruik gemaakt dient te worden van de beschikbare ondersteuningsmaatregelen zoals uitstel van betalingen van belastingen, de tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor werkbehoud (NOW) en de specifieke subsidie voor zwembaden, de SPUK-IJZ-regeling (via de gemeente Noordoostpolder). - Er is een stop op niet noodzakelijke uitgaven ingesteld. In de jaarrekening is de tegemoetkoming NOW verwerkt, waarbij is uitgegaan van een voorlopig opgestelde eindafrekening. De afrekening dient nog voorzien te worden van een derdenverklaring. Met de gemeente Noordoostpolder vindt regelmatig overleg plaats over de stand van zaken, zowel qua exploitatie als financieel. De onderneming is niet volledig zelfstandig in staat om de geleden verliezen over 2020 als gevolg van Corona op te vangen. Hiertoe is zij aangewezen op de gemeente Noordoostpolder en de landelijke overheid.
De verwachting is dat de tekorten over 2020 en de 1e helft van 2021 vanuit de SPUK-IJZ regeling gedekt zullen worden, de uitkomst hiervan is echter nog niet zeker en de exacte bijdrage onbekend. De bijdrage vanuit de SPUKIJZ is om die reden niet verwerkt in de jaarrekening. Wel is vanuit de gemeente de intentie uitgesproken dat eventuele tekorten vanuit SPUK-IJZ worden aangevuld. Hoe dit exact ingevuld gaat worden zal zodra er hier duidelijkheid over is worden bepaald. Dit gegeven gecombineerd met de door de onderneming getroffen maatregelen als uitvloeisel van de opgestelde impactanalyse, zal naar onze mening voldoende zijn om de continuïteit van de onderneming vooralsnog te veronderstellen. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap.
2020 3100267109- 20
Bosbad B.V. EMMELOORD
Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Primaire financiële instrumenten: Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost onder de Grondslagen. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten): De vennootschap maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.
Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
2020 3100267109- 21
Bosbad B.V. EMMELOORD
Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar.
De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Lonen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten-verliesrekening. Pensioenlasten Bosbad B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Bosbad B.V. op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.
Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
2020 3100267109- 22
Bosbad B.V. EMMELOORD
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
2020 3100267109- 23
Bosbad B.V. EMMELOORD
Toelichting op de balans Activa 31-12-2020 €
31-12-2019 €
6.550
9.562
31-12-2020 €
31-12-2019 €
9.755
6.496
31-12-2020 €
31-12-2019 €
5.300 4.455
5.300 1.196
9.755
6.496
31-12-2020 €
31-12-2019 €
22.271 19.577
23.352 206.643
41.848
229.995
1 Materiële vaste activa Inventaris
2 Voorraden Voorraad
Voorraad Algemeen Entreepassen
3 Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Vorderingen > 1 jaar Van het totaal van de vorderingen heeft een bedrag van € 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 31-12-2020 €
31-12-2019 €
22.271
23.352
Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren
2020 3100267109- 24
Bosbad B.V. EMMELOORD
31-12-2020 €
31-12-2019 €
377 19.200
377 206.266
19.577
206.643
31-12-2020 €
31-12-2019 €
168 209
168 209
377
377
31-12-2020 €
31-12-2019 €
11.288 7.912 -
190 25.754 7.305 173.017
19.200
206.266
31-12-2020 €
31-12-2019 €
1.250 177.970 310 141.585
1.250 93.268 310 216.482
321.115
311.310
Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting
Overige vorderingen Nettolonen Nog te ontvangen BOSA-subsidie Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen crediteringen energielasten
4 Liquide middelen Kas Rabobank, Zakelijke Rekening Rabobank, BedrijfsBonusRekening SNS Bank, Zakelijk Sparen
2020 3100267109- 25
Bosbad B.V. EMMELOORD
Passiva 5 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € Stand per 1 januari 2020 18.151 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2020
Overige reserves
Totaal
€ 13.300
€ 31.451
-
(154.993)
(154.993)
18.151
(141.693)
(123.542)
31-12-2020 €
31-12-2019 €
62.880
75.456
6 Langlopende schulden Overige schulden
Langlopende schulden
Totaal
Stand per 31 december 2020 € 75.456
Aflossingsverplichting € 12.576
Resterende looptijd > 1 jaar € 62.880
Resterende looptijd > 5 jaar € 12.576 Informatieverschaffing over langlopende schulden Over de lening wordt een jaarlijkse rente berekend van 4,5%. Er zijn geen zekerheden verstrekt.
2020 3100267109- 26
Bosbad B.V. EMMELOORD
31-12-2020 €
31-12-2019 €
62.880
75.456
31-12-2020 €
31-12-2019 €
12.576 41.890 36.610 348.854
12.576 23.854 127.436 286.590
439.930
450.456
31-12-2020 €
31-12-2019 €
41.890
23.854
31-12-2020 €
31-12-2019 €
26.664 9.946
22.622 104.814
36.610
127.436
Overige schulden Lening Gemeente Noordoostpolder
7 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen
2020 3100267109- 27
Bosbad B.V. EMMELOORD
31-12-2020 €
31-12-2019 €
10.890 53.379 149.443 1.657 11.893 45.449 3.396 564 27.895 34.356 9.932
10.890 145.869 1.292 59.942 3.983 24.782 21.676 18.156
348.854
286.590
Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Verwachte afrekeningen NOW-subsidies Nog terug te betalen Gemeente Noordoostpolder Personeelsvereniging Overlooprekening onderhoud gebouwen en installaties Vooruitontvangen bedragen Rente Nog te betalen energielasten Vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverplichting Overige schulden
De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal € 4.827. De huurovereenkomst is gekoppeld aan een met de gemeente Noordoostpolder afgesloten convenant, welke oorspronkelijk liep tot en met 31 december 2013, maar welke in afwachting van het opstellen van een nieuw convenant vooralsnog is verlengd. De vennootschap heeft nog een voorwaardelijk recht op verliescompensatie ter grootte van € 208.546 welke niet in de balans is opgenomen.
2020 3100267109- 28
Bosbad B.V. EMMELOORD
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2020 €
2019 €
400.038 536.017
640.889 455.755
936.055
1.096.644
2020 €
2019 €
127.504 252.985 1.257 18.292
234.499 382.708 5.867 17.815
400.038
640.889
2020 €
2019 €
436.344 45.085 28.177 26.411
455.755 -
536.017
455.755
2020 €
2019 €
571.582 (9.285)
526.126 (4.018)
562.297
522.108
8 Brutomarge Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten
Netto-omzet Omzet recreatief zwemmen Omzet zwemmen Omzet solarium en zonnebanken Omzet overige
Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidie Verwachte afrekening NOW 1.0 Verwachte afrekening NOW 3.0 Ontvangen bijdrage gemeente
9 Lonen Salarissen Ontvangen ziekengeld
2020 3100267109- 29
Bosbad B.V. EMMELOORD
Gemiddeld aantal werknemers 2020 Aantal 17,00
Gemiddeld aantal werknemers 2019
Aantal 16,00
Gemiddeld aantal werknemers 2020 €
2019 €
90.322 15.712 65.565
92.643 15.380 171.065
171.599
279.088
2020 €
2019 €
3.012
8.191
2020 €
2019 €
25.461 42.967 12.762 79.448 188.773
34.934 54.782 14.471 76.466 160.197
349.411
340.850
10 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioen- en VUT-premies
11 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving inventaris
12 Overige bedrijfskosten Overige personeelsbeloningen Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Exploitatiekosten
2020 3100267109- 30
Bosbad B.V. EMMELOORD
2020 €
2019 €
3.893 1.412 3.137 7.695 1.611 3.008 4.705
3.778 810 6.260 6.663 2.409 11.836 3.178
25.461
34.934
2020 €
2019 €
5.841 8.480 11.047 7.760 9.839 -
5.841 6.998 21.098 10.092 9.245 1.508
42.967
54.782
2020 €
2019 €
6.326 604 5.832
14.217 254 -
12.762
14.471
Overige personeelsbeloningen Kantinekosten Bedrijfskleding Reiskostenvergoeding Studiekosten Geschenken personeel Diverse overige personeelskosten Arbodiensten
Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Onderhoud gebouwen Gas, water en elektra Verzekeringen Grondlasten en belasting Kosten vooroverleg nieuwbouw-/verbouwplannen
Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
2020 3100267109- 31
Bosbad B.V. EMMELOORD
2020 €
2019 €
20.603 5.963 20.672 14.787 2.395 1.505 1.228 1.388 356 9.222 1.329
16.096 5.668 19.500 13.232 2.310 3.443 4.105 1.326 187 8.355 2.244
79.448
76.466
2020 €
2019 €
106.517 52.046 12.158 5.541 9.713 2.798
73.424 45.795 15.616 6.702 146 15.063 3.451
188.773
160.197
2020 €
2019 €
103
7.896
Algemene kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Administratiekosten Accountantskosten Overige algemene kosten Beveiligingskosten Kosten activiteiten Kantoorbenodigdheden Porti Telecommunicatie Drukwerk
Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud Schoonmaakkosten Chemicaliën Wateronderzoek Spel- en lesmateriaal Leszwemmen Zonnebank
13 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente overige vorderingen
2020 3100267109- 32
Bosbad B.V. EMMELOORD
2020 €
2019 €
103 -
277 7.619
103
7.896
2020 €
2019 €
4.832
5.484
2020 €
2019 €
1.436 3.396
1.501 3.983
4.832
5.484
Rente overige vorderingen Rente SNS Bank, Zakelijk Sparen Rente rekening-courant Nationale Nederlanden N.V.
14 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige schulden
Rente overige schulden Bank- en rentekosten Lening o/g gemeente Noordoostpolder
EMMELOORD, 19 mei 2021 Bosbad B.V.
G.J.M. Jagersma
2020 3100267109- 33