D24 01 Bijlage bij Nota - Definitieve jaarrekening 2021 Bosbad B.V_.pdf

Deloitte Accountancy & Advies B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889909 www.deloitte.nl

Bosbad B.V. EMMELOORD Rapport inzake jaarstukken 2021 7 juli 2022

Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2021 3100267109

Bosbad B.V. EMMELOORD

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Beoordelingsverklaring Resultaten Financiële positie Fiscale positie

3 5 6 8

Jaarverslag Jaarverslag

12

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 Winst-en-verliesrekening over 2021 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige toelichtingen

16 17 18 21 26 30

2021 3100267109- 1

Bosbad B.V.

Accountantsrapport

2021 3100267109- 2

Deloitte Accountancy & Advies B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889909 www.deloitte.nl

Aan de directie van Bosbad B.V. Boslaan 30 8302 AB EMMELOORD Rotterdam, 7 juli 2022 3100267109

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2021 van Bosbad B.V. te EMMELOORD.

Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de aandeelhouders van Bosbad B.V. Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2021 van Bosbad B.V. te EMMELOORD beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de winst-en-verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'.

Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat wij geen reden hebben om te veronderstellen dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vennootschap, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking.

Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2021 3100267109- 3

Bosbad B.V. EMMELOORD

Conclusie Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Bosbad B.V. per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Het Coronavirus heeft ook invloed op Bosbad B.V. In de toelichting op de jaarrekening heeft u toegelicht wat de impact van het virus op Bosbad B.V. reeds is geweest en met wat voor impact u nog rekening houdt. Waarbij ook is aangegeven van welke door de regering beschikbaar gestelde faciliteiten u gebruik heeft gemaakt. Uit de toelichting blijkt dat u verwacht dat het negatieve eigen vermogen kan worden aangezuiverd. Wij zijn het met u eens dat de jaarrekening in deze situatie op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel opgemaakt kan worden op grond van de continuïteitsveronderstelling. Dat neemt niet weg dat er onzekerheden blijven bestaan.

2021 3100267109- 4

Bosbad B.V. EMMELOORD

Resultaten Bespreking van de resultaten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2021 € 122.958 (2020: € (154.993)). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2021 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening 2021 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening 2020. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in een percentage van de som der bedrijfsopbrengsten.

€

2021 %

€

2020 %

€

Mutatie %

1.138.130

299,7

936.055

234,0

202.075

21,6

Lonen

527.242

138,8

562.297

140,6

(35.055)

(6,2)

Sociale lasten en pensioenlasten

160.232

42,2

171.599

42,9

(11.367)

(6,6)

Overige personeelsbeloningen Afschrijvingen materiële vaste activa

26.952

7,1

25.461

6,4

1.491

5,9

2.612

0,7

3.012

0,8

(400)

(13,3)

Overige bedrijfskosten

293.764

77,4

323.950

81,0

(30.186)

(9,3)

Totaal van som der kosten

1.010.802

266,2

1.086.319

271,7

(75.517)

(7,0)

Totaal van bedrijfsresultaat

127.328

33,5

(150.264)

(37,7)

277.592

184,7

(4.370)

(1,2)

(4.729)

(1,2)

359

7,6

Totaal van resultaat voor belastingen

122.958

32,3

(154.993)

(38,9)

277.951

179,3

Belastingen over de winst of het verlies

-

-

-

-

-

-

Totaal van resultaat na belastingen

122.958

32,3

(154.993)

(38,9)

277.951

179,3

Brutomarge

Financiële baten en lasten

2021 3100267109- 5

Bosbad B.V. EMMELOORD

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2021 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2021 € %

31-12-2020 € %

Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

6.031 6.275 71.419 301.341

1,6 1,6 18,5 78,3

6.550 9.755 41.848 321.115

1,7 2,6 11,0 84,7

385.066

100,0

379.268

100,0

(584) 50.304 335.346

(0,2) 13,1 87,1

(123.542) 62.880 439.930

(32,6) 16,6 116,0

385.066

100,0

379.268

100,0

Passiva Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

2021 3100267109- 6

Bosbad B.V. EMMELOORD

Analyse van de financiële positie 31-12-2021 €

31-12-2020 €

71.419 301.341

41.848 321.115

372.760

362.963

(335.346)

(439.930)

37.414

(76.967)

6.275

9.755

43.689

(67.212)

Materiële vaste activa

6.031

6.550

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

49.720

(60.662)

(584) 50.304

(123.542) 62.880

49.720

(60.662)

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn

Financiering Eigen vermogen Langlopende schulden

2021 3100267109- 7

Bosbad B.V. EMMELOORD

Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2021 € Totaal van resultaat voor belastingen

122.958

Gedeeltelijk aftrekbare bedragen

1.959 124.917

Verrekenbare verliezen Verrekenbare verliezen (geen houdsterverliezen)

(124.917)

Belastbaar bedrag

-

Situatie per balansdatum

Schuld/vordering per 01-01-2021 €

Vennootschapsbelasting last of bate in 2021 €

Betaald/ontvangen in 2021 €

Schuld/vordering per 31-12-2021 €

(209) -

-

209 (230)

(230)

(209)

-

(21)

(230)

Jaar

Compensabel verlies €

Compensatie in jaar 2021 €

Nog te compenseren einde boekjaar €

2013 2014 2019 2020

4.013 2.372 50.406 153.374

4.013 2.372 50.406 68.126

85.248

210.165

124.917

85.248

Jaar

2020 2021

Verliescompensatie

Deze vordering is niet opgenomen op de balans maar staat in de jaarrekening vermeld als niet in de balans opgenomen activa.

2021 3100267109- 8

Bosbad B.V. EMMELOORD

Aangiftes vennootschapsbelasting De aanslagen zijn definitief opgelegd tot en met 2020.

Ondertekening accountantsrapport Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Rotterdam, 7 juli 2022 Deloitte Accountancy & Advies B.V.

2021 3100267109- 9

Bosbad B.V.

Jaarverslag

2021 3100267109- 10

Bosbad B.V. EMMELOORD

2021 3100267109- 11

Bosbad B.V. EMMELOORD

Jaarverslag Managementverslag 2021 Inleiding Het nieuwe jaar 2021 begint Nederland in lockdown, maar ondanks dat leeft er een gevoel van hoop in de samenleving en ook in het Bosbad. In de eerste week van januari start het vaccineren en tevens heeft de regering nieuwe steunmaatregelen aangekondigd. Specifiek voor onze sector komt er naast de tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW) ook een nieuwe tranche van de Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden (SPUK-IJZ). Ondanks deze positieve impulsen duurt het toch pijnlijk lang voor we de deuren van het zwembad eindelijk weer kunnen openen. Op 16 maart kwamen de eerste versoepelingen voor onze sector en mochten we weer starten met zwemlessen. Een week later kregen we dispensatie van de gemeente voor het verzorgen van therapielessen. Op 10 mei openden we het buitenbad voor banenzwemmers (op reservering en met beperkt aantal bezoekers). Op 18 mei mochten we weer banenzwemmen binnen aanbieden (kleine aantallen op reservering) en begin juni mochten we weer starten met groepslessen. Al die tijd hadden we dus geen recreatief zwemmen, nauwelijks verhuurmogelijkheden, geen verenigingen en scholen. Pas op 10 juli was alles weer enigszins normaal. D.w.z.

dat we regulier open waren voor alle activiteiten, maar dat er nog wel sprake was van een gemaximaliseerd aantal bezoekers, reserveren verplicht was en er niet of beperkt gedoucht kon worden. Ook moesten bezoekers van tevoren een keuze maken of ze binnen of buiten wilden zwemmen. Heen en weer lopen tussen de baden was i.v.m. de geldende maatregelen nog altijd niet mogelijk. Al die tijd was ook publiek niet welkom in de accommodatie wat o.a. betekende dat zwemlesouders na het brengen van kind buiten moesten wachten op hun kind. Op 25 september ging de vlag uit en waren alle beperkingen weer opgeheven. De vreugde was echter van korte duur want op 6 november kregen we te maken met nieuwe beperkingen. Toegang tot het zwembad was vanaf nu alleen mogelijk op vertoon van een Corona toegangsbewijs (QR code) en een geldig identiteitsbewijs. Op 13 november mochten we ook geen publiek meer toestaan en op 18 december gingen we weer in lockdown. Geluk bij een ongeluk was dat in tegenstelling tot de lockdown van begin dit jaar de zwemlessen deze keer wel mochten doorgaan. Operationeel Wat kan er wel en is het verantwoord? Dit mantra uit 2020 was ook 2021 van toepassing op onze aanpak! Binnen de kaders en grenzen van de Coronaregels van landelijke, regionale en lokale overheid en in nauwe afstemming op de branchevoorschriften hebben we steeds gedaan en aangeboden wat maximaal mogelijk was.

Bezoek Het spreekt voor zich dat de bezoekersaantallen in 2021 net als in 2020 zwaar hebben geleden onder alle Coronamaatregelen en niet in de buurt komen van een regulier jaar (148.300 in 2019). Het totaal aantal van 67.003 bezoeken in 2021 is licht lager dan in 2020 (75.540) Beide jaren laten zich door alle en steeds wisselende beperkingen lastig vergelijken maar grosso modo kun je stellen dat we in 2020 netto 1 maand gesloten zijn geweest en in 2021 bijna 3 maanden bovendien hadden we in ’21 langer (meer maanden) te maken met ernstige beperkingen zoals een maximum aantal toegestane bezoekers. Omzetdaling De omzet bedroeg in 2021 € 379.732 een daling van 5% ten opzichte van 2020. De omzetdaling is een rechtstreeks gevolg van de sluitingsperiode (lockdown) en daaropvolgende her-opening met ernstige beperkingen. We hadden de hoop dat de zomer nog een boost zou geven aan de bezoekersaantallen maar de late opening (juli) het matige zomerweer en beperkingen (toegang alleen na reservering) maakten dat dit niet is gelukt. Dat we ondanks het lagere aantal bezoekers (- 11%) de omzetdaling hebben weten te beperken tot een daling van -5% is met name te danken aan de extra inspanningen (meer lessen) op het terrein van het elementair (leren) zwemmen.

2021 3100267109- 12

Bosbad B.V. EMMELOORD

De kosten over 2021 Het totaal aan kosten ligt met 1.010.802 7% lager dan in 2020. Belangrijkste oorzaak is een daling in de loonkosten en daarmee in de sociale lasten. Het verschil zit met name in de flexibele schil, waarbij we in 2020 mensen tijdens een lockdown doorbetaalden op basis van een gemiddelde van het aantal gewerkte uren voorafgaand aan een lockdown. Sinds 2021 is dit niet meer het geval en krijgen mensen betaald overeenkomstig het aantal contracturen. Verder hebben we met vaste leveranciers betere afspraken kunnen maken over beperking van hun inzet ten tijde van een lockdown hierdoor zijn ook de kosten voor schoonmaak, wateronderzoek en reparatie en onderhoud lager dan in 2020. Steunmaatregelen en dekking financiële tekort Naast dat we getracht hebben de kosten waar mogelijk te beperken hebben we uiteraard ook gebruik gemaakt van de beschikbare steunmaatregelen uit het steun en herstelpakket van de Rijksoverheid. De regeling waar we gebruik van hebben kunnen maken zijn: 1. De Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (NOW) 2. Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties Covid-19 3. Specifieke Uitkering Zwembaden (SPUK IJZ) De overheid ziet zwembaden als een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur. Als exploitant hebben we er samen met de gemeente alles aan gedaan om de accommodatie waar mogelijk open te houden.

Vanwege de coronamaatregelen was dit economisch (meestal) niet rendabel , maar het was maatschappelijk wel zeer wenselijk. Daarom heeft de Rijksoverheid een specifieke compensatieregeling (SPUK-IJZ) in het leven geroepen om de financiële gevolgen van de coronacrisis op te vangen. De gemeente heeft voor het Bosbad voor het exploitatietekort over de eerste helft 2021 compensatie aangevraagd via deze regeling. Doordat aan het einde van 2021 nieuwe beperkingen zijn ingegaan heeft de Rijksoverheid ook voor deze periode een SPUK-IJZ regeling aangekondigd. De gemeente heeft aangegeven ook voor deze laatste maanden compensatie aan te vragen. Hiermee wordt het verlies aangevuld, blijft het eigenvermogen in tact en is de continuïteit van het Bosbad gewaarborgd. Wel blijft het zaak om de liquiditeit van het Bosbad goed te blijven monitoren. De gemeente Noordoostpolder heeft aangegeven dat waar wij hiervoor ondersteuning nodig hebben wij een beroep op haar kunnen doen. Zwemlessen Zwemveiligheid is een groot goed in Nederland en ook in de Noordoostpolder. Door alle beperkingen en lesuitval is de wachtlijst met kinderen voor zwemles (ZwemABC) fors gegroeid. Om te voorkomen dat kinderen een achterstand oplopen in hun zwemvaardigheid en om de doorstroming in de lessen te bevorderen zijn we gedurende de beschikbare vakantieperiodes doorgegaan met aanbieden van zwemlessen.

Tevens zijn we na de zomer gestart met een extra lesuur op alle werkdagen. Dit is mogelijk doordat nu bijna alle basisscholen in de Noordoostpolder werken volgens een continurooster en de kinderen eerder vrij zijn. Door deze maatregel kunnen we nu z’n 140 extra kinderen lesgeven. Ook het diplomazwemmen heeft ondanks alle beperkingen en dankzij extra inspanningen van onze medewerkers en in afstemming met de gemeente toch doorgang kunnen vinden. Hierdoor hebben er in 2021 toch nog 165 kinderen en volwassenen kunnen afzwemmen voor diploma A (170 in 2020). 152 voor diploma B (144 in 2020) en 47 voor diploma C (40 in 2020). Activiteiten Naast zwemlessen hebben we in aangepaste vorm (kleine groepen) ook onze overige activiteiten aangeboden - Hydrotherapie - Meer Bewegen voor Ouderen (MBVO) - Warmwater zwemmen - Zwangerschapszwemmen - Ouder en Kind zwemmen - Aquasporten; Aquajoggen, Aquarobic, Aquavaria, Floatfit - Bortscrawlcursussen

2021 3100267109- 13

Bosbad B.V. EMMELOORD

- Summerfit - Recreatiezwemmen - Zeemeerminlessen - Zwem4Daagse Nieuw dit jaar waren: - Personal training N.a.v. de positieve ervaringen met onze Borstcrawl cursussen zijn we in oktober gestart met Personal Training voor zwemmers. In het zwembad is een PT studio ingericht waar mensen onder begeleiding van een personal trainer naast hun zwemtraining kunnen werken aan hun kracht en flexibiliteit onder begeleiding van een gecertificeerde personal trainer. We zijn het project als pilot gestart en zullen in 2022 evalueren en bepalen of en hoe het een definitieve plek krijgt in ons dienstenaanbod. De eerste ervaringen en reacties zijn uiterst positief! - Aquabootcamp voor scholen Voor het Emelwerda College hebben we Aquabootcamp lessen ontwikkeld en verzorgd. Tijdens de lockdown zijn deze lessen omgebouwd naar Bootcamplessen op het land. Hierdoor konden de lessen ook tijdens de lockdown doorgaan op het binnenterrein van het zwembad. Dit is dusdanig positief ontvangen dat we bekijken of we dit een vaste plek kunnen geven in ons reguliere aanbod. Verenigingen We zijn trots op onze hurende verenigingen en de goede samenwerking die we met hen hebben. Ook voor de verenigingen was 2021 een pittig jaar. Samen met de besturen van deze verenigingen en in nauwe samenspraak met de gemeente hebben we in de afgelopen periode steeds weer met elkaar gezocht naar wat er wel kon.

Hierdoor hebben veel activiteiten, zij het in aangepaste vorm, veelal toch doorgang kunnen vinden. Overige ontwikkelingen: Vernieuwbouw Achter de schermen is hard gewerkt aan de voortgang van de vernieuwbouw. Ondanks het feit dat het allemaal langer duurt dan we samen zouden willen zijn we blij dat we inmiddels zijn gestart met de aanbesteding en hopen we in 2022 flinke stappen te zetten richting de start van verbouwactiviteit in 2023. Sportakkoord Het Bosbad is mede initiatiefnemer en aanjager van het lokale Sportakkoord. In het najaar zijn de eerste concrete projecten ingediend met een verzoek om subsidie. Het Bosbad heeft i.s.m. de zwemverenigingen ZIGNEA en Noptunus en de basisscholen OBS Roderik van Voorst en SWS de Floreant een projectvoorstel geschreven voor ‘Natte Gymlessen’ dit betreft een vorm van schoolzwemmen die niet gericht is op het leren zwemmen maar op het behouden van de zwemvaardigheid en het stimuleren van de zwemveiligheid. De aanvraag is inmiddels gehonoreerd en het project zal in het eerste kwartaal van ’22 worden voorbereid en in het tweede kwartaal worden uitgevoerd. Langs deze weg bedankt het bestuur tevens het personeel voor haar inzet over het afgelopen jaar. Door corona is het geen makkelijk jaar geweest, maar dankzij jullie inzet zijn we hier goed doorheen gekomen. EMMELOORD, 07 juli 2022 G.J.M. Jagersma

2021 3100267109- 14

Bosbad B.V.

Jaarrekening

2021 3100267109- 15

Bosbad B.V.

Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming) Activa

€

31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

Vaste activa Materiële vaste activa

1

6.031

6.550

Voorraden

2

6.275

9.755

Vorderingen

3

71.419

41.848

Liquide middelen

4

301.341

321.115

385.066

379.268

Vlottende activa

Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige reserves

5 18.151 (18.735)

18.151 (141.693) (584)

(123.542)

Langlopende schulden

6

50.304

62.880

Kortlopende schulden

7

335.346

439.930

385.066

379.268

2021 3100267109- 16

Bosbad B.V.

Winst-en-verliesrekening over 2021 €

2021 €

€

Brutomarge

8

Lonen

9

527.242

562.297

Sociale lasten en pensioenlasten

10

160.232

171.599

Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

11

2.612 320.716

3.012 349.411

12

1.138.130

2020 € 936.055

Totaal van som der kosten

1.010.802

1.086.319

Totaal van bedrijfsresultaat

127.328

(150.264)

(4.370)

(4.729)

122.958

(154.993)

Belastingen over de winst of het verlies

-

-

Totaal van resultaat na belastingen

122.958

(154.993)

Rentelasten en soortgelijke kosten Totaal van resultaat voor belastingen

13

2021 3100267109- 17

Bosbad B.V.

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Bosbad B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Boslaan 30, 8302 AB te EMMELOORD en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 39061514. Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Bosbad B.V. bestaan voornamelijk uit de exploitatie van een zwembad. Informatieverschaffing over continuïteit Bosbad B.V. exploiteert een zwembad. Als gevolg van de impact van het Coronavirus is de maximale capaciteit in 2021 beperkt en onderhevig aan maatregelen van het kabinet geweest. Dit heeft een directe daling van de omzet van de vennootschap vanaf het moment van het ingaan van de maatregelen van het kabinet tot gevolg gehad en zelfs tot een tijdelijke sluitingen van het zwembad gedurende meerdere periodes in 2021. Het boekjaar 2020 is afgesloten met een verlies van € 154.993. Dit tekort wordt echter gedekt door de landelijke regeling SPUK-IJZ waarvoor de gemeente Noordoostpolder namens Bosbad B.V. een aanvraag heeft gedaan. Deze aanvraag is volledig toegewezen, waardoor deze bijdrage in 2021 als bate in de winst-en-verliesrekening is opgenomen. Ook over het 1e halfjaar van 2021 is een aanvraag SPUK-IJZ-II ingediend ter grootte van € 30.224.

Deze aanvraag is ook volledig toegewezen, waardoor deze bijdrage in 2021 als bate in de winst-en-verliesrekening is opgenomen. Voor het resterende operationele verlies over 2021, groot € 32.034 wordt tevens een aanvraag SPUK-IJZ-III ingediend. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 moet de aanvraag voor het 2e halfjaar 2021 nog ingediend worden, waardoor deze nog niet verwerkt kan worden in de jaarrekening 2021. Als gevolg hiervan, en het opheffen van de beperkende maatregelen inzake Covid-19 in het voorjaar 2022, verwacht de directie dat de onderneming weer positieve resultaten zal gaan maken en het negatieve eigen vermogen aan kan zuiveren. De jaarrekening is derhalve opgesteld op basis van de veronderstelling van going-concern. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

2021 3100267109- 18

Bosbad B.V.

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Primaire financiële instrumenten: Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost onder de Grondslagen. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten): De vennootschap maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.

2021 3100267109- 19

Bosbad B.V.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Lonen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten-verliesrekening. Pensioenlasten Bosbad B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering.

De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Bosbad B.V. op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

2021 3100267109- 20

Bosbad B.V.

Toelichting op de balans Activa 31-12-2021 €

31-12-2020 €

6.031

6.550

31-12-2021 €

31-12-2020 €

6.275

9.755

31-12-2021 €

31-12-2020 €

5.285 990

5.300 4.455

6.275

9.755

31-12-2021 €

31-12-2020 €

21.612 49.807

22.271 19.577

71.419

41.848

1 Materiële vaste activa Inventaris

2 Voorraden Voorraad

Voorraad Algemeen Entreepassen

3 Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Vorderingen > 1 jaar Van het totaal van de vorderingen heeft een bedrag van € 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 31-12-2021 €

31-12-2020 €

21.612

22.271

Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

2021 3100267109- 21

Bosbad B.V.

31-12-2021 €

31-12-2020 €

230 49.577

377 19.200

49.807

19.577

31-12-2021 €

31-12-2020 €

230

168 209

230

377

31-12-2021 €

31-12-2020 €

4.118 9.685 35.774

492 11.288 7.420 -

49.577

19.200

31-12-2021 €

31-12-2020 €

1.250 90 158.102 41.899 100.000

1.250 177.970 310 141.585

301.341

321.115

Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting

Overige vorderingen Nog te ontvangen uitkering verzekering Nog te ontvangen BOSA-subsidie Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen Gemeente Noordoostpolder

4 Liquide middelen Kas Gelden onderweg Rabobank, Zakelijke Rekening Rabobank, BedrijfsBonusRekening SNS Bank, Zakelijk Sparen

2021 3100267109- 22

Bosbad B.V.

Passiva 5 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € Stand per 1 januari 2021 18.151

Overige reserves

Totaal

€ (141.693)

€ (123.542)

Uit resultaatverdeling

-

122.958

122.958

18.151

(18.735)

(584)

31-12-2021 €

31-12-2020 €

50.304

62.880

Stand per 31 december 2021

Het ingehouden deel van de jaarwinst binnen het eigen vermogen Het ingehouden deel van het resultaat over 2021 bedraagt € 122.958.

6 Langlopende schulden Overige schulden

Langlopende schulden Stand per 31 december 2021 € 62.880

Totaal

Aflossingsverplichting € 12.576

Resterende looptijd > 1 jaar € 50.304

Resterende looptijd > 5 jaar €

-

Informatieverschaffing over langlopende schulden Over de lening wordt een jaarlijkse rente berekend van 4,5%. Er zijn geen zekerheden verstrekt.

2021 3100267109- 23

Bosbad B.V.

31-12-2021 €

31-12-2020 €

50.304

62.880

31-12-2021 €

31-12-2020 €

12.576 38.191 24.952 259.627

12.576 41.890 36.610 348.854

335.346

439.930

31-12-2021 €

31-12-2020 €

38.191

41.890

31-12-2021 €

31-12-2020 €

10.764 14.188

26.664 9.946

24.952

36.610

Overige schulden Lening Gemeente Noordoostpolder

7 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

2021 3100267109- 24

Bosbad B.V.

31-12-2021 €

31-12-2020 €

10.890 101.475 967 4.242 51.332 2.830 450 25.532 42.138 19.771

10.890 53.379 149.443 1.657 11.893 45.449 3.396 564 27.895 34.356 9.932

259.627

348.854

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Verwachte afrekeningen NOW-subsidies Nog terug te betalen Gemeente Noordoostpolder Personeelsvereniging Overlooprekening onderhoud gebouwen en installaties Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen rente Nog te betalen energielasten Vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverplichting Overige schulden

De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal € 5.841. De huurovereenkomst is gekoppeld aan een met de gemeente Noordoostpolder afgesloten convenant, welke oorspronkelijk liep tot en met 31 december 2013, maar welke in afwachting van het opstellen van een nieuw convenant vooralsnog is verlengd. De vennootschap heeft nog een voorwaardelijk recht op verliescompensatie ter grootte van € 85.248 welke niet in de balans is opgenomen.

2021 3100267109- 25

Bosbad B.V.

Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2021 €

2020 €

379.732 758.398

400.038 536.017

1.138.130

936.055

2021 €

2020 €

112.364 250.296 (57) 17.129

127.504 252.985 1.257 18.292

379.732

400.038

2021 €

2020 €

479.898 3.392 66.636 22.255 1.000 154.993 30.224

436.344 45.085 28.177 26.411 -

758.398

536.017

2021 €

2020 €

536.777 (9.535)

571.582 (9.285)

527.242

562.297

8 Brutomarge Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

Netto-omzet Omzet recreatief zwemmen Omzet zwemmen Omzet solarium en zonnebanken Omzet overige

Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidie Verwachte afrekening NOW 1.0 Verwachte afrekening NOW 2.0 Verwachte afrekening NOW 4.0 Ontvangen bijdrage gemeente Ontvangen vergoeding TVS Q3 en Q4 2021 Subsidie corona toegangsbewijs Subsidie SPUK-IJZ 2020 Subsidie SPUK-IJZ 2021

9 Lonen Salarissen Ontvangen ziekengeld

2021 3100267109- 26

Bosbad B.V.

2021 €

2020 €

82.227 16.444 61.561

90.322 15.712 65.565

160.232

171.599

2021 €

2020 €

2.612

3.012

2021 €

2020 €

26.952 37.421 3.947 98.654 153.742

25.461 42.967 12.762 79.448 188.773

320.716

349.411

2021 €

2020 €

4.507 720 5.413 6.178 2.471 3.677 3.986

3.893 1.412 3.137 7.695 1.611 3.008 4.705

26.952

25.461

10 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioen- en VUT-premies

11 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving inventaris

12 Overige bedrijfskosten Overige personeelsbeloningen Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Exploitatiekosten

Overige personeelsbeloningen Kantinekosten Bedrijfskleding Reiskostenvergoeding Studiekosten Geschenken personeel Diverse overige personeelskosten Arbodiensten

2021 3100267109- 27

Bosbad B.V.

2021 €

2020 €

5.841 8.756 4.410 9.409 9.005

5.841 8.480 11.047 7.760 9.839

37.421

42.967

2021 €

2020 €

3.534 413 -

6.326 604 5.832

3.947

12.762

2021 €

2020 €

23.260 6.128 23.198 20.116 4.600 6.007 1.426 1.237 201 10.790 1.691

20.603 5.963 20.672 14.787 2.395 1.505 1.228 1.388 356 9.222 1.329

98.654

79.448

Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Onderhoud gebouwen Gas, water en elektra Verzekeringen Grondlasten en belasting

Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

Algemene kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Administratiekosten Accountantskosten Overige algemene kosten Beveiligingskosten Kosten activiteiten Kantoorbenodigdheden Porti Telecommunicatie Drukwerk

2021 3100267109- 28

Bosbad B.V.

2021 €

2020 €

83.985 37.720 10.443 4.680 316 15.504 1.094

106.517 52.046 12.158 5.541 9.713 2.798

153.742

188.773

2021 €

2020 €

4.370

4.729

2021 €

2020 €

1.540 2.830

1.333 3.396

4.370

4.729

Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud Schoonmaakkosten Chemicaliën Wateronderzoek Spel- en lesmateriaal Leszwemmen Zonnebank

13 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige schulden

Rente overige schulden Bank- en rentekosten Lening o/g gemeente Noordoostpolder

2021 3100267109- 29

Bosbad B.V.

Overige toelichtingen Gemiddeld aantal werknemers

Gemiddeld aantal werknemers over de periode werkzaam binnen Nederland Gemiddeld aantal werknemers over de periode

2021

2020

16,00

17,00

16,00

17,00

EMMELOORD, 7 juli 2022 Bosbad B.V.

G.J.M. Jagersma

2021 3100267109- 30